Espesyal na $300 na bawas sa kontribusyon sa kawanggawa
Para sa Taon ng Buwis 2020
Kasama sa Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act ang ilang pansamantalang probisyon na idinisenyo upang tumulong sa mga kawanggawa. Ang espesyal na $300 na bawas sa kontribusyon sa kawanggawa pinapayagan para sa bawas mula sa kita ng mga donasyong cash ng kawanggawa na hanggang sa kabuuang $300, na ginawa sa mga kwalipikadong organisasyon bago ang Disyembre 31, 2020, para sa mga indibidwal na piniling gamitin ang karaniwang bawas sa halip na i-itemize ang kanilang mga pagbabawas.
Kasama sa mga cash na donasyon ang ginawa sa pamamagitan ng tseke, credit card o debit card. Hindi kasama sa mga ito ang mga donasyong serbisyo, gamit sa bahay, securities o iba pang ari-arian.
Para sa Taon ng Buwis 2021
Ang isang espesyal na probisyon ng buwis, sa ilalim ng Taxpayer Certainty at Disaster Tax Relief Act of 2020, ay nagpapahintulot sa mas maraming Amerikano na mag-claim ng bawas ng hanggang $300 para sa mga cash na kontribusyon na ginawa sa mga kwalipikadong charity sa panahon ng 2021. Ang pinakamataas na bawas ay itinaas sa $600 para sa mga may-asawang indibidwal na naghahain ng magkasanib na pagbabalik.
Upang makatanggap ng bawas, ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat mag-abuloy sa isang kwalipikadong kawanggawa. Upang suriin ang katayuan ng isang kawanggawa, maaari nilang gamitin ang IRS Paghahanap ng Organisasyon na Nakabukod sa Buwis tool.
Nalalapat ang mga espesyal na panuntunan sa pag-iingat ng rekord sa sinumang nagbabayad ng buwis na nag-aangkin ng bawas sa kontribusyon sa kawanggawa. Kadalasan, kabilang dito ang pagkuha ng isang liham ng pagkilala mula sa kawanggawa bago maghain ng isang pagbabalik at pagpapanatili ng isang nakanselang tseke o resibo ng credit card para sa mga kontribusyon ng cash. Para sa mga detalye sa mga panuntunan sa pag-record para sa pagpapatunay ng mga regalo sa kawanggawa, tingnan Publication 526, Charitable Contributions.
Para sa higit pang pangkalahatang impormasyon, tingnan ang Kawanggawa kontribusyon available ang page sa IRS.gov.
Bawas sa gastos ng tagapagturo para sa mga bagay na proteksiyon sa COVID-19
Ang Tax Relief Act of 2020 na may kaugnayan sa COVID, na pinagtibay bilang bahagi ng Consolidated Appropriations Act (2021), ay pinahihintulutan ang mga hindi nabayarang gastos na binayaran o natamo pagkatapos ng Marso 12, 2020, ng mga kwalipikadong tagapagturo para sa mga bagay na proteksiyon upang pigilan ang pagkalat ng COVID- 19 sa silid-aralan, upang maging kuwalipikado para sa bawas sa gastos ng tagapagturo.
Ang pagbabawas sa gastos ng tagapagturo ay nagpapahintulot sa mga karapat-dapat na tagapagturo na ibawas ang hanggang $250 ng mga kuwalipikadong gastusin bawat taon (hanggang $500 kung magkasamang maghain ng kasal at parehong karapat-dapat na tagapagturo ang mag-asawa, ngunit hindi hihigit sa $250 bawat isa). Kabilang sa mga karapat-dapat na tagapagturo ang sinumang indibidwal na guro sa kindergarten hanggang grade 12, instruktor, tagapayo, punong-guro, o aide sa isang paaralan nang hindi bababa sa 900 oras sa loob ng isang taon ng pag-aaral.
Inaangkin ng mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis ang bawas sa Paraan 1040, Form 1040-SR, O Form 1040-NR (kabit Iskedyul 1 Form 1040). Tingnan ang Mga tagubilin para sa Form 1040 at Form 1040-SR o ang Mga tagubilin para sa Form 1040-NR para sa karagdagang impormasyon.
Tingnan Pamamaraan ng Kita 2021-15 PDF
May sakit at pamilya leave tax credits para sa mga self-employed na indibidwal
Ang Ley Familias Primero en Respuesta al Coronavirus (FFCRA), ay nagpapahintulot sa mga karapat-dapat na indibidwal na nagtatrabaho sa sarili na, dahil sa COVID-19, ay hindi makapagtrabaho o telework para sa mga kadahilanang nauugnay sa kanilang sariling kalusugan o upang pangalagaan ang isang miyembro ng pamilya na mag-claim ng mga refundable tax credits sa i-offset ang kanilang federal income tax. Ang mga kredito ay katumbas ng alinman sa qualified sick leave o family leave na katumbas ng halaga, depende sa mga pangyayari. Ang IRS.gov ay may mga tagubilin upang makatulong sa pagkalkula ng katumbas ng halaga ng qualified sick leave at katumbas na halaga ng qualified family leave. Nalalapat ang ilang partikular na paghihigpit.
Ang mga karapat-dapat na indibidwal na self-employed ang magpapasiya sa kanilang kwalipikado may sakit at umalis sa pamilya katumbas na mga kredito sa buwis sa bagong IRS Form 7202, Mga Kredito para sa Sick Leave at Family Leave para sa Ilang Self-Employed na Indibidwal. Maaari itong maging na-claim sa 2020 Form 1040 para sa bakasyon na kinuha sa pagitan ng Abril 1, 2020, at Disyembre 31, 2020, at sa 2021 Form 1040 para sa bakasyon na kinuha sa pagitan ng Enero 1, 2021, at Marso 31, 2021.
Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang:
Kabayaran sa Unemployment Exclusion
Seksyon 9042 ng ARPA pinahintulutan ang pagbubukod mula sa kabuuang kita, para sa taon ng buwis 2020, ng hanggang $10,200 sa kabayaran sa kawalan ng trabaho (hanggang sa $20,400 kung magkasamang maghain ng kasal), kung ang inayos na kabuuang kita ng nagbabayad ng buwis ay mas mababa sa $150,000. Kung ang iyong binagong AGI ay $150,000 o higit pa, hindi mo maaaring ibukod ang anumang kabayaran sa pagkawala ng trabaho (UC). Kung nag-file ka ng Form 1040-NR, hindi mo maaaring ibukod ang anumang kabayaran sa pagkawala ng trabaho para sa iyong asawa.
- Para sa mga nakatanggap ng UC noong 2020 at nakapag-file na sa kanilang pagbabalik ng buwis noong 2020, natukoy ng IRS ang tamang halagang nabubuwisan ng kompensasyon at buwis sa kawalan ng trabaho, at ibinalik ang anumang nagresultang labis na pagbabayad ng buwis o inilapat ito sa iba pang mga natitirang buwis na dapat bayaran, na may ilang mga pagbubukod. Tingnan IRS upang muling kalkulahin ang mga buwis sa mga benepisyo sa kawalan ng trabaho; magsisimula ang mga refund sa Mayo. Kaya, hindi na kailangan para sa mga nagbabayad ng buwis na maghain ng binagong pagbabalik maliban kung ang mga kalkulasyon ay ginagawa silang bagong karapat-dapat para sa mga karagdagang pederal na kredito at pagbabawas. hindi pa kasama sa orihinal na tax return. Tingnan ang halimbawa sa Paglabas ng balita. Kung kailangan mong maghain ng binagong pagbabalik, tingnan Pag-amyenda ng Tax Return.
- Para sa mga nakatanggap ng UC noong 2020, ngunit hindi pa nag-file, sundin ang mga tagubilin ng IRS sa Bagong Pagbubukod ng hanggang $10,200 ng Unemployment Compensation page. Para sa karagdagang impormasyon, pumunta sa Tungkol sa Form 1040 upang makita ang na-update na Form 1040, Mga Tagubilin para sa Form 1040, at Iskedyul.
Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang:
- Paggamot ng Buwis sa Mga Benepisyo sa Kawalan ng Trabaho
- 2020 Mga FAQ sa Pagbubukod sa Kabayaran sa Unemployment
- IR-2021-71, IRS upang muling kalkulahin ang mga buwis sa mga benepisyo sa kawalan ng trabaho; magsisimula ang mga refund sa Mayo
- IR-2021-81, Ang IRS ay nagpapaalala sa mga residente ng teritoryo ng US tungkol sa mga panuntunan sa buwis sa kita ng US na may kaugnayan sa pandemya na kabayaran sa kawalan ng trabaho
- Bagong Pagbubukod ng hanggang $10,200 ng Unemployment Compensation
- Mga Tip sa Buwis ng TAS: Sinimulan ng IRS ang pagsasaayos ng mga tax return para sa pagbubukod ng kabayaran sa kawalan ng trabaho
- Ipinagpapatuloy ng IRS ang mga pagsasaayos sa kabayaran sa kawalan ng trabaho, naghahanda ng isa pang 1.5 milyong refund (IR-2021-159, Hulyo 28, 2021)