Impormasyon na Kailangan Mong Gamitin ang Estimator
Dahil sa pagiging kumplikado ng credit, kailangan mong kumuha ng ilang dokumentasyon bago gamitin ang Estimator. Kailangan mo ng impormasyon sa:
- sarili mo,
- Ang iyong mga plano sa seguro, at
- Iyong mga empleyado.
Iyong sarili
- Ang kabuuang halaga na binabayaran mo mula sa bulsa para sa mga premium ng health insurance ng iyong mga karapat-dapat na empleyado sa ilalim ng isang qualifying arrangement,
- Mga programang pangkalusugan. Ang wellness program ay karaniwang isang insurance program ng health promotion o pag-iwas sa sakit. Kung babayaran mo ang bahagi o lahat ng halaga ng paglahok ng isang empleyado sa isang programang pangkalusugan, gamitin ang halagang binayaran mo para malaman ang mga premium na binayaran ng iyong employer.
- Mga dagdag na singil sa tabako. Ang surcharge ng tabako sa pangkalahatan ay karagdagang halagang sinisingil para sa insurance para sa isang gumagamit ng tabako. Kung magbabayad ka ng bahagi o lahat ng dagdag na singil sa tabako ng isang empleyado, hindi mo magagamit ang halagang binayaran mo para malaman ang mga premium na binayaran ng iyong employer.
- Dependent coverage. Ang dependent coverage ay karaniwang saklaw na inaalok nang hiwalay sa isang indibidwal na o maaaring maging karapat-dapat para sa coverage sa ilalim ng mga tuntunin ng isang planong pangkalusugan ng grupo dahil sa isang relasyon sa isang kalahok-empleyado, dependent man o hindi ng kalahok-empleyado. Ang dependent coverage ay hindi kasama ang coverage, tulad ng family coverage, na kinabibilangan ng coverage ng kalahok-empleyado. Kung magbabayad ka ng bahagi o lahat ng halaga ng dependent coverage ng isang empleyado, gamitin ang halagang binayaran mo para malaman ang mga premium na binayaran ng iyong employer.
- Bahagi ng Mga Bayad na Premium. Kung magbabayad ka lamang ng isang bahagi ng mga premium at ang iyong mga empleyado ay magbabayad ng natitira, ang bahagi lamang na binabayaran mo ang isasaalang-alang. Para sa layuning ito, ang anumang premium na binayaran sa pamamagitan ng pagsasaayos ng pagbabawas ng suweldo sa ilalim ng isang section 125 cafeteria plan ay hindi ituturing bilang bayad na premium ng employer. Para sa higit pang impormasyon sa mga plano sa cafeteria, tingnan ang seksyon 1 ng Publication 15-B, Employer's Tax Guide to Fringe Benefits.
- Nakatanggap ka man ng mga subsidyo o mga kredito sa buwis mula sa isang estado para sa pagbibigay ng insurance sa iyong mga empleyado at ang halaga, at
- Mga subsidyo at kredito ng estado. Kung ikaw ay may karapatan sa isang kredito sa buwis ng estado o isang subsidy sa premium ng estado na direktang binayaran sa iyo para sa mga premium na iyong binayaran, huwag bawasan ang halagang iyong binayaran ng halaga ng kredito o subsidy. Gayundin, kung ang isang estado ay direktang nagbabayad ng isang premium na subsidy sa iyong tagapagbigay ng seguro, ituring ang halaga ng subsidy bilang isang halaga na iyong binayaran para sa saklaw ng segurong pangkalusugan ng empleyado.
- Kung ikaw ay isang karapat-dapat na tax-exempt na employer at kung gayon, ang halaga ng iyong mga buwis sa payroll para sa taon.
Kailangan mong magkaroon ng sumusunod na impormasyon sa iyong sarili:
Kung ikaw ay isang karapat-dapat na tax-exempt na employer, ang kredito ay hindi maaaring lumampas sa halaga ng ilang mga buwis sa payroll. Para sa layuning ito, ang mga buwis sa payroll ay nangangahulugan lamang ng mga sumusunod na buwis:
- Mga buwis sa pederal na kita kinailangan mong pigilin ang sahod ng mga empleyado sa taon ng kalendaryo,
- Mga buwis sa Medicare kinailangan kang magbawas sa sahod ng mga empleyado sa taon ng kalendaryo, at
- Mga buwis sa Medicare kailangan mong magbayad para sa taon ng kalendaryo.
Mga Plano sa Seguro
Sa pangkalahatan, dapat kang magbayad ng pare-parehong porsyento (hindi bababa sa 50%) ng halaga ng premium para sa saklaw ng segurong pangkalusugan ng bawat naka-enroll na empleyado. Tutulungan ka ng hakbang na ito na matukoy kung natutugunan mo ang kinakailangang ito.
Kailangan mong magkaroon ng sumusunod na impormasyon sa bawat plano na iyong inaalok:
- Pangalan ng plano,
- Ang estado at county kung saan inaalok ang mga plano,
- Average na limitasyon sa premium. Ang iyong kredito ay nababawasan kung ang mga premium ng employer na binayaran ay higit pa sa mga premium ng employer na binayaran sana kung ang mga indibidwal na itinuturing na mga empleyado ay nakatala sa isang plano na may premium na katumbas ng average na premium para sa merkado ng maliit na grupo sa lugar ng rating kung saan ang empleyado nag-enroll para sa coverage.
- Ang kabuuang premium para sa bawat antas ng coverage,
- Programang pangkalusugan. Kung ang isang plano ay nagbibigay ng isang programang pangkalusugan, para sa mga layuning matugunan ang pare-parehong iniaatas na porsyento ng anumang karagdagang halaga ng iyong kontribusyon na maiuugnay sa paglahok ng isang empleyado sa programang pangkalusugan sa iyong kontribusyon na may kinalaman sa isang empleyado na hindi lumahok sa programang pangkalusugan ay hindi kinuha isinasaalang-alang sa pagkalkula ng pare-parehong kinakailangan sa porsyento.
- Mga dagdag na singil sa tabako. Ang anumang karagdagang halaga na binabayaran mo o ng iyong empleyado upang mabayaran ang surcharge sa tabako ay hindi isinasaalang-alang sa pag-uunawa ng pare-parehong kinakailangan sa porsyento.
- Dependent coverage. Ang mga premium na binabayaran mo para sa nakadependeng coverage ay hindi napapailalim sa pare-parehong kinakailangan sa porsyento. Hindi ka kinakailangang magbayad ng pare-parehong porsyento (hindi bababa sa 50%) para sa nakadependeng saklaw.
- Stand-alone na dental plan. Ang isang stand-alone na dental plan na inaalok sa pamamagitan ng isang SHOP exchange ay ituturing na isang kwalipikadong planong pangkalusugan para sa mga layunin ng kredito.
- Magkano ang babayaran mo para sa halaga ng pagkakasakop (bilang porsyento man ng kabuuan o halaga ng dolyar) bawat empleyado, at
- Ito ay ginagamit upang matukoy kung natutugunan mo ang pare-parehong kinakailangan sa porsyento.
- Ilan sa iyong mga empleyado ang naka-enroll sa bawat tier.
Iyong mga Empleyado
Kailangan mong magkaroon ng sumusunod na impormasyon sa iyong mga empleyado:
- Kabuuang sahod na ibinayad mo sa lahat ng iyong empleyado,
- Ang bilang ng mga empleyado na nagtrabaho kahit 2,080 oras para sa iyo sa buong taon, at
- Ang oras ng iyong iba pang mga empleyado ay nagtrabaho para sa iyo (yung mga nagtrabaho nang wala pang 2,080 oras).
Mga Indibidwal na Itinuturing na Empleyado
Sa pangkalahatan, ang lahat ng empleyado na nagsasagawa ng mga serbisyo para sa iyo sa panahon ng taon ng buwis ay isinasaalang-alang sa pagtukoy ng iyong mga FTE, average na taunang sahod, at mga premium na binabayaran. Gayunpaman, ang ilang mga empleyado ay hindi isinasaalang-alang sa lahat at may mga espesyal na patakaran sa pagsasaalang-alang sa iba.
Mga Ibinukod na Empleyado
Ang mga sumusunod na indibidwal ay hindi itinuturing na mga empleyado kapag naisip mo ang kredito na ito. Ang mga oras at sahod ng mga empleyadong ito at mga premium na binayaran para sa kanila ay hindi binibilang kapag naisip mo ang iyong kredito.
- Ang may-ari ng isang sole proprietorship.
- Isang partner sa isang partnership.
- Isang shareholder na nagmamay-ari (pagkatapos ilapat ang seksyon 318 na nakabubuo na mga panuntunan sa pagmamay-ari) ng higit sa 2% ng isang S korporasyon.
- Isang shareholder na nagmamay-ari (pagkatapos ilapat ang seksyon 318 constructive ownership rules) ng higit sa 5% ng natitirang stock o stock na nagtataglay ng higit sa 5% ng kabuuang pinagsamang kapangyarihan sa pagboto ng lahat ng stock ng isang korporasyon na hindi isang S corporation.
- Isang taong nagmamay-ari ng higit sa 5% ng kapital o kumikita ng interes sa anumang iba pang negosyo na hindi isang korporasyon.
- Mga miyembro ng pamilya o isang miyembro ng sambahayan na hindi miyembro ng pamilya ngunit kwalipikado bilang isang umaasa sa indibidwal na income tax return ng isang taong nakalista sa itaas. Kasama sa mga miyembro ng pamilya ang:
- Isang bata (o inapo ng isang bata),
- Isang kapatid o step-sibling,
- Isang magulang (o ninuno ng isang magulang),
- Isang step-parent,
- Isang pamangkin o pamangkin,
- Isang tiyahin o tiyuhin,
- Isang manugang, manugang, biyenan, biyenan, bayaw, o bayaw.
Dating empleyado
Ang mga premium na ibinayad sa ngalan ng isang dating empleyado na walang oras ng serbisyo ay maaaring ituring na binayaran sa ngalan ng isang empleyado para sa layunin ng pag-isip ng kredito sa kondisyon na kung ito ay tratuhin, ang dating empleyado ay ituring din bilang isang empleyado para sa mga layunin ng pare-parehong porsyento pangangailangan.
Mga Naupahang Empleyado
Huwag gumamit ng mga premium na binayaran ng organisasyon sa pagpapaupa para malaman ang iyong kredito. Gayundin, ang isang naupahang empleyado na hindi isang empleyado ng karaniwang batas ay itinuturing na isang empleyado para sa mga layunin ng kredito kung gagawin niya ang lahat ng sumusunod:
- Nagbibigay ng mga serbisyo sa iyo sa ilalim ng isang kasunduan sa pagitan mo at ng isang organisasyon sa pagpapaupa.
- Nagsagawa ng mga serbisyo para sa iyo (o para sa iyo at isang kaugnay na tao) nang buong oras nang hindi bababa sa 1 taon.
- Nagsasagawa ng mga serbisyo sa ilalim ng iyong pangunahing direksyon o kontrol.
Ngunit huwag gumamit ng mga oras, sahod, o mga premium na binayaran kaugnay ng unang taon ng serbisyo kung saan nakabatay ang status ng naupahan na empleyado.
Pana-panahong Empleyado
Ang mga empleyado na nagsasagawa ng paggawa o mga serbisyo sa isang seasonal na batayan at gumaganap ng paggawa o mga serbisyo para sa iyo ng 120 o mas kaunting araw sa panahon ng taon ng buwis ay hindi itinuturing na mga empleyado sa pagtukoy ng mga FTE at average na taunang sahod. Ngunit ang mga premium na binayaran para sa kanila ay binibilang sa pagtukoy ng halaga ng kredito.
Kasama sa mga seasonal na manggagawa ang mga retail na manggagawa na eksklusibong nagtatrabaho sa panahon ng kapaskuhan. Kasama rin sa mga pana-panahong manggagawa ang mga manggagawang eksklusibong nagtatrabaho sa panahon ng tag-init.
Sambahayan at Iba Pang mga Empleyado na Hindi Pangnegosyo
Ang mga empleyado ng sambahayan at iba pang mga empleyado na hindi gumaganap ng mga serbisyo sa iyong kalakalan o negosyo ay itinuturing na mga empleyado kung sila ay kwalipikado tulad ng tinalakay sa itaas. Dapat isama ng isang solong may-ari ang parehong mga empleyado ng negosyo at hindi pangnegosyo upang matukoy ang mga FTE, average na taunang sahod, at mga premium na binabayaran.
Ministro
Ang isang ministrong nagsasagawa ng mga serbisyo sa pagsasagawa ng kanyang ministeryo ay itinuturing bilang self-employed para sa mga layunin ng Social Security at Medicare.Gayunpaman, para sa mga layunin ng kredito, kung ang isang ministro ay isang empleyado o self-employed ay tinutukoy sa ilalim ng pagsusulit ng karaniwang batas para sa pagtukoy ng katayuan ng manggagawa. Ang mga ministrong self-employed ay hindi itinuturing na mga empleyado.