Pag-claim ng Child Tax Credit o Credit para sa Ibang Dependents

Ano ang mga kinakailangan para maging kwalipikado para sa CTC at ACTC?

Ang iyong binagong adjusted gross income ay hindi dapat lumampas sa taunang limitasyon, na $200,000 ($400,000 kung magkakasamang mag-file) para sa mga taong nabubuwisang 2018 hanggang 2025.

Ikaw at ang iyong asawa, kung magkasamang mag-file, ay dapat magkaroon ng social security number (SSN) o indibidwal na taxpayer identification number (ITIN) na ibinigay sa o bago ang takdang petsa ng iyong pagbabalik (kabilang ang mga extension).

TANDAAN: Kung mag-aplay ka para sa isang ITIN sa o bago ang takdang petsa ng iyong pagbabalik (kabilang ang mga extension) at ang IRS ay nagbigay sa iyo ng isang ITIN bilang resulta ng aplikasyon, isasaalang-alang ng IRS ang iyong ITIN bilang inisyu sa o bago ang takdang petsa ng ang iyong pagbabalik.

Kung ikaw ay isang bona fide na residente ng Puerto Rico, maaari kang maging karapat-dapat na kunin ang ACTC kung mayroon kang kahit isang kwalipikadong anak. Para sa karagdagang impormasyon, pakibisita ang IRS webpage, Mga Bona Fide Resident ng Commonwealth of Puerto Rico – Tax Credits.

Ano ang isang Kwalipikadong Bata para sa CTC at ACTC?

Para sa mga layunin ng pag-claim sa CTC o ACTC, dapat matugunan ng isang kwalipikadong bata ang sumusunod:

• Wala pang 17 taong gulang sa pagtatapos ng taon.
• Magkaroon ng valid na SSN para sa trabaho na ibinigay bago ang takdang petsa ng iyong pagbabalik (kabilang ang mga extension).
• Maging iyong anak na lalaki, anak na babae, stepchild, karapat-dapat na alaga, kapatid na lalaki, kapatid na babae, stepbrother, stepsister, half-brother, half-sister, o isang inapo ng isa sa mga ito (halimbawa, apo, pamangkin o pamangkin).
• Magbigay ng hindi hihigit sa kalahati ng kanilang sariling suportang pinansyal sa buong taon.
• Nakatira sa iyo nang higit sa kalahati ng taon.
• Maangkin nang maayos bilang iyong umaasa sa iyong tax return.
• Huwag maghain ng pinagsamang pagbabalik sa kanilang asawa para sa taon ng buwis o maghain lamang nito para mag-claim ng refund ng withheld income tax o tinantyang buwis na binayaran.
• Ay isang US citizen, US national o US resident agravamen.

Ano ang Other Dependents Credit?

Ang ODC ay isang hindi maibabalik na kredito na maaari mong i-claim kung mayroon kang isang umaasa na hindi isang kwalipikadong bata para sa CTC at natutugunan mo ang sumusunod:

• Kung magkasamang maghain, dapat kayong mag-asawa ay mayroong social security number (SSN) o indibidwal na taxpayer identification number (ITIN) na ibinigay sa o bago ang takdang petsa ng iyong pagbabalik (kabilang ang mga extension).
• Inaangkin mo ang umaasa sa iyong pagbabalik.
• Ang umaasa ay hindi ginagamit upang i-claim ang CTC o ACTC.
• Ang umaasa ay alinman sa isang US citizen, US national, o isang US resident.
• Ang dependent ay may wastong ITIN, SSN, o ATIN na ibinigay sa o bago ang takdang petsa ng pagbabalik (kabilang ang mga extension). Ang SSN ay hindi kailangang maging wasto para sa trabaho.

Paano Ko Maaangkin ang Mga Kredito?

Kakailanganin mong mag-file ng a Form 1040, US Individual Income Tax Return upang i-claim ang CTC, ACTC, at ODC sa pamamagitan ng pagpasok ng iyong mga anak at iba pang mga dependent sa ilalim ng seksyon ng Dependents at paglakip ng isang nakumpletong Iskedyul 8812, Mga Kredito para sa Mga Kwalipikadong Bata at Iba pang Dependent.

Kailan Ko Maaasahan ang aking Refund?

Ayon sa batas, hindi maaaring magbigay ng refund ng ACTC bago ang kalagitnaan ng Pebrero. Gayunpaman, kasama rito ang iyong buong refund, hindi lang ang refund ng ACTC.

Maaari Ko bang Suriin ang Katayuan ng aking Refund?

Maaari mong tingnan ang katayuan ng iyong refund sa Nasaan ang aking refund at IRS2Go app.

Kailangan ko bang gumawa ng anumang espesyal kung ang aking mga kredito ay hindi pinayagan sa isang nakaraang taon?

Kung ang iyong CTC, ACTC, o ODC ay hindi pinayagan sa isang nakaraang taon para sa anumang dahilan maliban sa isang math o clerical error, dapat mong ilakip Form 8862, Impormasyon Para Mag-claim ng Ilang Mga Kredito Pagkatapos ng Disallowance, sa iyong tax return para i-claim ang mga credit.

• Child Tax Credit
• Kwalipikado ba ang aking anak/dependent para sa child tax credit o ang credit para sa iba pang dependent?
• Paghahambing ng mga benepisyo sa buwis na nauugnay sa bata | Nakuhang Income Tax Credit
• Tungkol sa Iskedyul 8812 (Form 1040), Mga Kredito para sa Mga Kwalipikadong Bata at Iba Pang Dependent | Serbisyong Panloob na Kita
• Mahalagang impormasyon tungkol sa mga benepisyo sa buwis na nauugnay sa bata at umaasa
• Pansinin ang Serye ng CP75

Kung ikaw ay nag-claim ng isang kwalipikadong bata:

• Hindi ka maaaring maging isang kwalipikadong anak ng ibang tao;
• Ang kwalipikadong bata ay dapat magkaroon ng Social Security Number (SSN);
• Ang bata sa pangkalahatan ay hindi maaaring ikasal;
• Ang iyong kwalipikadong anak ay hindi maaaring gamitin ng higit sa isang tao upang i-claim ang EITC; at
• Ang bata ay dapat pumasa sa mga pagsubok sa relasyon, edad, paninirahan, at magkasanib na pagbalik.

Pagsusulit sa Relasyon

Ang bata ay dapat na may kaugnayan sa iyo.

Maraming magkakaibang relasyon ang kwalipikado para sa EITC, kabilang ang:

• Anak na lalaki o babae (sa dugo man o pag-aampon), stepchild, kwalipikadong foster child, o kanilang mga inapo (apo o apo sa tuhod), o
• Buo, kalahati, at step-siblings o kanilang mga inapo (pamangkin o pamangkin), o
• Nangangahulugan ito na ang ilang mga relasyon ay hindi sakop. Halimbawa, hindi mo maaangkin ang anak ng iyong nobyo/girlfriend, kapitbahay, o pinsan kahit na bigyan mo ng pangangalaga ang batang iyon.

Pagsusulit sa Edad

Ang bata ay dapat na:

• Sa ilalim ng edad na 19 sa katapusan ng taon ng buwis at mas bata sa iyo (o sa iyong asawa, kung magkasamang maghain), o
• Sa ilalim ng edad na 24 sa pagtatapos ng taon ng buwis, at isang full-time na mag-aaral nang hindi bababa sa 5 buwan ng taon, at mas bata sa iyo (o sa iyong asawa, kung magkasamang nag-file), o
• Permanente at ganap na may kapansanan sa anumang oras sa buong taon, anuman ang edad.

Pagsusulit sa Paninirahan

Ang bata ay dapat na nakatira sa iyo sa Estados Unidos nang higit sa kalahati ng taon ng buwis. Hindi ito nangangahulugan ng anim na buwan na magkakasunod. Halimbawa: Kung ang iyong anak ay nakatira kasama mo sa taon ng pag-aaral ngunit gumugugol ng tag-araw sa ibang lugar, ang mga buwan na kasama mo ang bata ay mabibilang sa anim na buwan. Kinikilala din ng IRS na ang pansamantalang pagliban ng nagbabayad ng buwis o ng kwalipikadong bata dahil sa isang espesyal na pangyayari (tulad ng pagkakasakit, pagpasok sa paaralan, negosyo, bakasyon, serbisyo militar, o detensyon sa isang pasilidad ng kabataan) ay maaaring bilangin bilang oras na naninirahan ang bata kasama ng nagbabayad ng buwis.

Maaaring kailanganin mong ipakita sa IRS na ikaw ay may karapatan sa EITC.

Maaaring padalhan ka ng IRS ng paunawa na humihiling sa iyong magbigay ng mga dokumento upang ipakita na may karapatan kang kunin ang kredito. Sasabihin sa iyo ng abisong matatanggap mo ang mga dokumentong kailangan mong ipadala para ma-claim ang kredito (birth certificates, school records, atbp.).

Maaari mong gamitin ang mga template na ito upang makuha ang hiniling na impormasyon mula sa paaralan, tagapagbigay ng pangangalagang pangkalusugan, o tagapagbigay ng pangangalaga sa bata upang i-verify ang pagiging kuwalipikadong paninirahan ng iyong anak.

paaralan

Provider ng Pangangalaga sa Kalusugan

Mga Tagabigay ng Pangangalaga sa Bata

Minsan maaaring wala kang mga partikular na uri ng mga dokumento na hinihiling ng IRS. IRS Form 886-H-EIC, Ang Mga Dokumentong Kailangan Mong Ipadala upang I-claim ang Nakuhang Income Tax Credit sa Batayan ng Kwalipikadong Bata o Mga Bata, ay naglilista ng maraming opsyon, ngunit tandaan na ang iba't ibang kumbinasyon ay maaari ding katanggap-tanggap. Ang IRS ay bumuo ng isang toolkit upang matulungan kang matukoy kung anong mga dokumento ang maaari mong ibigay sa IRS upang matukoy kung ang iyong anak ay isang kwalipikadong bata.

Sabihin nating gusto ng IRS na ipakita ng mga medikal na rekord na ang bata ay tumira sa iyo sa taong pinag-uusapan, at hindi mo makukuha ang mga iyon, o ang iyong anak ay hindi pumunta sa doktor. Maaaring may iba pang mga rekord na nagpapakita na ang iyong anak ay nakatira sa iyo, tulad ng mga rekord ng serbisyong panlipunan, mga talaan ng tagapagbigay ng pangangalaga sa bata, o opisyal na koreo na naka-address sa bata. Maaaring gusto mong suriin upang makita kung mayroong isang ahensya na may talaan ng iyong address at anumang karagdagang impormasyon na nagpapakita na ang bata ay nakatira sa iyo. Kung gayon, maaaring makapagbigay ito sa iyo ng nilagdaang sulat sa kanilang opisyal na letterhead na nagpapakita ng mga detalyeng ito.

Ang isang partikular na dokumento lamang sa pangkalahatan ay hindi nagpapakita na ikaw ay may karapatan na tumanggap ng kredito, ngunit kasama ng iba pang mga tala, maaari nitong ipakita na ikaw ay may karapatan sa kredito.

tandaan: Kung kukuha ka ng mga rekord ng paaralan upang i-verify ang isa o higit pa sa mga pagsusulit, tandaan na ang isang "taon" ng paaralan ay talagang bahagi lamang ng taon ng kalendaryo dahil ang paaralan ay nagsisimula sa taglagas ng isang taon ng kalendaryo at magtatapos sa tagsibol ng susunod na taon ng kalendaryo. Kakailanganin mong humiling ng dalawang taon ng paaralan upang masakop ang isang taon sa kalendaryo. Maaaring kailanganin mong ipasulat sa paaralan ang isang liham, sa halip na magbigay lamang ng mga transcript, upang ipakita ang tagapag-alaga ng bata sa taon ng kalendaryo at ang address na nakatala sa panahong iyon.

Mga Espesyal na Batas

May mga espesyal na panuntunan ng EITC para sa mga miyembro ng militar, mga ministro, mga miyembro ng klero, mga tumatanggap ng mga benepisyo sa kapansanan, at mga naapektuhan ng mga sakuna. Kung nabibilang ka sa alinman sa mga kategoryang ito, mangyaring bisitahin ang Mga Espesyal na Panuntunan sa EITC ng IRS pahina.

Pinipigilan ka ng PATH Act na magsampa ng mga retroactive return o amended return na naghahabol sa EITC, ACTC, o sa American Opportunity Tax Credit (AOTC) kung ang dahilan kung bakit ka naghain ay dahil mayroon ka na ngayong uri ng valid na Taxpayer Identification Number (TIN) na kinakailangan para sa bawat credit ngunit walang ganoong TIN bago ang takdang petsa ng pagbabalik.

Kung sa anumang kadahilanan ikaw o ang isa sa mga miyembro ng iyong pamilya ay hindi nakatanggap ng wastong "numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis" sa takdang petsa ng pagbabalik ng buwis (kabilang ang mga extension), hindi ka maaaring maghain ng nakaraang takdang pagbabalik o isang binagong pagbabalik upang i-claim ang alinman sa ang mga kredito na ito. Ang valid na taxpayer identification number ay maaaring isang SSN, Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), o Adopted Taxpayer Identification Number (ATIN) depende sa kinakailangan para sa bawat credit.

Hindi ka maaaring maghain ng past due return o binagong pagbabalik para i-claim ang EITC para sa sinumang nasa return na walang SSN na valid para sa trabaho sa takdang petsa ng return kasama ang valid na extension.

Para ma-claim ang credit, i-file ang iyong tax return

Upang i-claim ang credit, kung karapat-dapat, ikaw dapat maghain ng tax return – karaniwan man na kailangan mong mag-file o hindi. Kailangan mong kumpletuhin ang isang IRS Form Iskedyul ng EIC, Kumita Kredito sa Kita at i-file ito kasama ng iyong pagbabalik, kung ikaw ay nag-aangkin ng isang kwalipikadong bata. Kung wala kang kwalipikadong anak, kine-claim mo ang credit sa iyong tax return.

Kung kailangan mo ng libreng tulong sa paghahanda ng iyong mga tax return, i-type ang "Libreng Paghahanda sa Buwis" sa box para sa paghahanap sa www.IRS.gov at gamitin ang tool sa paghahanap ng Volunteer Income Tax Assistance (VITA) upang maghanap ng isang volunteer site na malapit sa iyo. Maaari ka ring maghanda at elektronikong maghain ng iyong sariling tax return gamit ang propesyonal na software gamit ang Libreng File program ng IRS.

Ang Serbisyo Tagataguyod ng Buwis ay isang malaya organisasyon sa loob ng IRS. Tinutulungan ng TAS ang mga nagbabayad ng buwis na lutasin ang mga problema sa IRS, gumawa ng mga rekomendasyong pang-administratibo at pambatasan upang maiwasan o itama ang mga problema, at protektahan ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis. Tinutulungan ng TAS ang lahat ng nagbabayad ng buwis (at ang kanilang mga kinatawan), kabilang ang mga indibidwal, negosyo, at mga exempt na organisasyon. Maaari kang maging karapat-dapat para sa libreng tulong sa TAS kung ang iyong problema sa IRS ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, kung sinubukan mo at hindi mo nagawang lutasin ang iyong isyu sa IRS, o kung naniniwala kang hindi gumagana ang isang IRS system, proseso, o pamamaraan. gaya ng nararapat.  

 Ang TAS ay may mga tanggapan sa bawat estado, ang Distrito ng Columbia, at Puerto Rico. Upang mahanap ang numero ng iyong lokal na tagapagtaguyod: 

• pagbisita www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• Suriin ang iyong lokal na direktoryo; o 
• Tumawag sa TAS na walang bayad sa 877-777-4778. 

Ang Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) ay tumutulong sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas na kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Nagbibigay din sila ng edukasyon, outreach, at impormasyon sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Kinakatawan ng mga LITC ang mga nagbabayad ng buwis sa mga hindi pagkakaunawaan sa harap ng IRS at mga korte at tinutulungan ang mga nagbabayad ng buwis na tumugon sa mga abiso ng IRS at iwasto ang mga problema sa account. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Ang mga LITC ay independyente mula sa IRS at TAS. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang Pahina ng LITC or Publikasyon 4134, Listahan ng Klinika ng Mababang Kita na Nagbabayad ng Buwis. Maaari ka ring humiling ng Pub. 4134 sa pamamagitan ng pagtawag sa 800-TAX-FORM (800-829-3676). 

• Nakatanggap Ako ng Liham mula sa IRS tungkol sa Aking Kredito; Anong gagawin ko?
• 26 USC 2: Mga kahulugan at mga espesyal na tuntunin
• 26 USC 32: Nakuhang kita
• Treas. Reg. 1.32-2: Nakamit na kredito sa kita para sa mga taon ng pagbubuwis simula pagkatapos ng Disyembre 31, 1978
• Sino ang kwalipikado para sa Earned Income Tax Credit?
• Tulong at Tulong ng EITC
• Hinawakan o Inihinto ang mga Refund