Pag-claim sa Nakuhang Income Tax Credit

Alamin kung kwalipikado ka

Ang pinakamadaling paraan upang malaman kung kwalipikado ka ay gamitin ang IRS Nakuhang Income Tax Credit (EITC) Assistant Tool. Ang tool ay magagamit sa Ingles at Espanyol. Magtatanong ito sa iyo tungkol sa iyong sarili at sa iba pang miyembro ng pamilya upang makita kung kwalipikado ka para sa kredito, at kung gayon, tatantyahin nito ang halaga.

TANDAAN: Kapag tiningnan mo ang mga patakaran para maging kwalipikado para sa EITC, siguraduhing mayroon kang impormasyon para sa tamang taon ng buwis — bawat taon ng buwis ay may iba't ibang limitasyon sa iyong kinita na kita.

Pagkamarapat

Tungkol sa iyo

Ikaw at ang sinumang iba pang miyembro ng pamilya na inaangkin, tulad ng iyong asawa o kwalipikadong anak ay dapat may wastong numero ng Social Security na SSN. Tandaan, ang mga walang asawa at mag-asawa na may mga numero ng Social Security ay maaaring mag-claim ng kredito, kahit na ang kanilang mga anak ay walang mga SSN.

Ang mga kasal na nagbabayad ng buwis na naghahain ng hiwalay na mga pagbabalik ay maaaring maging kwalipikado para sa EITC  (tingnan ang mga pagbabagong nagpapalawak ng EITC para sa 2021 at mga darating na taon sa seksyong Ano ang kailangan kong malaman? sa itaas)

Dapat kang isang mamamayan ng Estados Unidos o residenteng dayuhan sa buong taon.

Tungkol sa IYONG PERA

Dapat ay nagkaroon ka ng kita. Kabilang dito ang:

• • Nakuhang Kita: Taxable na sahod, suweldo, tip at iba pang suweldo mula sa iyong employer.
    • Ang hindi nabubuwis na bayad sa empleyado, tulad ng ilang mga benepisyo sa pangangalaga ng umaasa at mga benepisyo sa pag-aampon, ay hindi kinikita. Gayunpaman, kung ikaw ay nasa militar, mayroong isang pagbubukod para sa hindi nabubuwis na bayad sa labanan, na maaari mong isama bilang kinita na kita.

• • Mga netong kita mula sa self-employment.
  • Kabuuang kita na natanggap bilang isang independiyenteng kontratista o empleyado ayon sa batas.
    • Maaaring makita ng ilang partikular na empleyado na tumatanggap ng kita para sa trabahong isinagawa bilang mga independiyenteng kontratista ang Kahon 13 ng kanilang IRS Form W-2 na may check bilang "Statutory employee."
  • Kung ikaw ay magretiro sa kapansanan, ang mga benepisyong nabubuwisan na natatanggap mo sa ilalim ng plano sa pagreretiro sa kapansanan ng iyong tagapag-empleyo ay kinikita hanggang sa maabot mo ang pinakamababang edad ng pagreretiro.
    • Narito ang mga mga tsart ng kita para sa pagiging karapat-dapat.
  • Pinalawak ng American Rescue Plan Act of 2021 ang mga limitasyon para sa kita sa pamumuhunan. Para sa 2022 ang maximum na limitasyon ay $10,300 at para sa 2023 ito ay $11,000.

Hindi mo maaaring i-claim ang EITC kung kailangan mong mag-file ng IRS Form 2555.

Tungkol sa iyong pamilya

Sa pangkalahatan, kung ikaw ay hindi nag-aangkin ng isang kwalipikadong bata, dapat mong matugunan ang mga panuntunang ito (mangyaring tingnan sa ibaba para sa mga pansamantalang pagbabago):

• Ikaw ay dapat na hindi bababa sa edad na 25, ngunit sa ilalim ng 65;
• Hindi ka maaaring maging umaasa sa ibang tao;
• Hindi ka maaaring maging isang kwalipikadong anak ng ibang tao; at
• Dapat ay nanirahan ka sa Estados Unidos nang higit sa kalahati ng taon.

Kung mayroon kang mga anak ngunit hindi sila kwalipikado para sa mga layunin ng EITC, maaari mo pa ring i-claim ang EITC nang walang mga anak.

Kung ikaw ay nag-claim ng isang kwalipikadong bata:

• Hindi ka maaaring maging isang kwalipikadong anak ng ibang tao;
• Ang kwalipikadong bata ay dapat magkaroon ng Social Security Number (SSN);
• Ang bata sa pangkalahatan ay hindi maaaring ikasal;
• Ang iyong kwalipikadong anak ay hindi maaaring gamitin ng higit sa isang tao upang i-claim ang EITC; at
• Ang bata ay dapat pumasa sa mga pagsubok sa relasyon, edad, paninirahan, at magkasanib na pagbalik.

Pagsusulit sa Relasyon

Ang bata ay dapat na may kaugnayan sa iyo.

Maraming magkakaibang relasyon ang kwalipikado para sa EITC, kabilang ang:

• Anak na lalaki o babae (sa dugo man o pag-aampon), stepchild, kwalipikadong foster child, o kanilang mga inapo (apo o apo sa tuhod), o
• Buo, kalahati, at step-siblings o kanilang mga inapo (pamangkin o pamangkin), o
• Nangangahulugan ito na ang ilang mga relasyon ay hindi sakop. Halimbawa, hindi mo maaangkin ang anak ng iyong nobyo/girlfriend, kapitbahay, o pinsan kahit na bigyan mo ng pangangalaga ang batang iyon.

Pagsusulit sa Edad

Ang bata ay dapat na:

• Sa ilalim ng edad na 19 sa katapusan ng taon ng buwis at mas bata sa iyo (o sa iyong asawa, kung magkasamang maghain), o
• Sa ilalim ng edad na 24 sa pagtatapos ng taon ng buwis, at isang full-time na mag-aaral nang hindi bababa sa 5 buwan ng taon, at mas bata sa iyo (o sa iyong asawa, kung magkasamang nag-file), o
• Permanente at ganap na may kapansanan sa anumang oras sa buong taon, anuman ang edad.

Pagsusulit sa Paninirahan

Ang bata ay dapat na nakatira sa iyo sa Estados Unidos nang higit sa kalahati ng taon ng buwis. Hindi ito nangangahulugan ng anim na buwan na magkakasunod. Halimbawa: Kung ang iyong anak ay nakatira kasama mo sa taon ng pag-aaral ngunit gumugugol ng tag-araw sa ibang lugar, ang mga buwan na kasama mo ang bata ay mabibilang sa anim na buwan. Kinikilala din ng IRS na ang pansamantalang pagliban ng nagbabayad ng buwis o ng kwalipikadong bata dahil sa isang espesyal na pangyayari (tulad ng pagkakasakit, pagpasok sa paaralan, negosyo, bakasyon, serbisyo militar, o detensyon sa isang pasilidad ng kabataan) ay maaaring bilangin bilang oras na naninirahan ang bata kasama ng nagbabayad ng buwis.

Maaaring kailanganin mong ipakita sa IRS na ikaw ay may karapatan sa EITC.

Maaaring padalhan ka ng IRS ng paunawa na humihiling sa iyong magbigay ng mga dokumento upang ipakita na may karapatan kang kunin ang kredito. Sasabihin sa iyo ng abisong matatanggap mo ang mga dokumentong kailangan mong ipadala para ma-claim ang kredito (birth certificates, school records, atbp.).

Maaari mong gamitin ang mga template na ito upang makuha ang hiniling na impormasyon mula sa paaralan, tagapagbigay ng pangangalagang pangkalusugan, o tagapagbigay ng pangangalaga sa bata upang i-verify ang pagiging kuwalipikadong paninirahan ng iyong anak.

paaralan

Provider ng Pangangalaga sa Kalusugan

Mga Tagabigay ng Pangangalaga sa Bata

Minsan maaaring wala kang mga partikular na uri ng mga dokumento na hinihiling ng IRS. IRS Form 886-H-EIC, Ang Mga Dokumentong Kailangan Mong Ipadala upang I-claim ang Nakuhang Income Tax Credit sa Batayan ng Kwalipikadong Bata o Mga Bata, ay naglilista ng maraming opsyon, ngunit tandaan na ang iba't ibang kumbinasyon ay maaari ding katanggap-tanggap. Ang IRS ay bumuo ng isang toolkit upang matulungan kang matukoy kung anong mga dokumento ang maaari mong ibigay sa IRS upang matukoy kung ang iyong anak ay isang kwalipikadong bata.

Sabihin nating gusto ng IRS na ipakita ng mga medikal na rekord na ang bata ay tumira sa iyo sa taong pinag-uusapan, at hindi mo makukuha ang mga iyon, o ang iyong anak ay hindi pumunta sa doktor. Maaaring may iba pang mga rekord na nagpapakita na ang iyong anak ay nakatira sa iyo, tulad ng mga rekord ng serbisyong panlipunan, mga talaan ng tagapagbigay ng pangangalaga sa bata, o opisyal na koreo na naka-address sa bata. Maaaring gusto mong suriin upang makita kung mayroong isang ahensya na may talaan ng iyong address at anumang karagdagang impormasyon na nagpapakita na ang bata ay nakatira sa iyo. Kung gayon, maaaring makapagbigay ito sa iyo ng nilagdaang sulat sa kanilang opisyal na letterhead na nagpapakita ng mga detalyeng ito.

Ang isang partikular na dokumento lamang sa pangkalahatan ay hindi nagpapakita na ikaw ay may karapatan na tumanggap ng kredito, ngunit kasama ng iba pang mga tala, maaari nitong ipakita na ikaw ay may karapatan sa kredito.

tandaan: Kung kukuha ka ng mga rekord ng paaralan upang i-verify ang isa o higit pa sa mga pagsusulit, tandaan na ang isang "taon" ng paaralan ay talagang bahagi lamang ng taon ng kalendaryo dahil ang paaralan ay nagsisimula sa taglagas ng isang taon ng kalendaryo at magtatapos sa tagsibol ng susunod na taon ng kalendaryo. Kakailanganin mong humiling ng dalawang taon ng paaralan upang masakop ang isang taon sa kalendaryo. Maaaring kailanganin mong ipasulat sa paaralan ang isang liham, sa halip na magbigay lamang ng mga transcript, upang ipakita ang tagapag-alaga ng bata sa taon ng kalendaryo at ang address na nakatala sa panahong iyon.

Mga Espesyal na Batas

May mga espesyal na panuntunan ng EITC para sa mga miyembro ng militar, mga ministro, mga miyembro ng klero, mga tumatanggap ng mga benepisyo sa kapansanan, at mga naapektuhan ng mga sakuna. Kung nabibilang ka sa alinman sa mga kategoryang ito, mangyaring bisitahin ang Mga Espesyal na Panuntunan sa EITC ng IRS pahina.

Pinipigilan ka ng PATH Act na magsampa ng mga retroactive return o amended return na naghahabol sa EITC, ACTC, o sa American Opportunity Tax Credit (AOTC) kung ang dahilan kung bakit ka naghain ay dahil mayroon ka na ngayong uri ng valid na Taxpayer Identification Number (TIN) na kinakailangan para sa bawat credit ngunit walang ganoong TIN bago ang takdang petsa ng pagbabalik.

Kung sa anumang kadahilanan ikaw o ang isa sa mga miyembro ng iyong pamilya ay hindi nakatanggap ng wastong "numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis" sa takdang petsa ng pagbabalik ng buwis (kabilang ang mga extension), hindi ka maaaring maghain ng nakaraang takdang pagbabalik o isang binagong pagbabalik upang i-claim ang alinman sa ang mga kredito na ito. Ang valid na taxpayer identification number ay maaaring isang SSN, Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), o Adopted Taxpayer Identification Number (ATIN) depende sa kinakailangan para sa bawat credit.

Hindi ka maaaring maghain ng past due return o binagong pagbabalik para i-claim ang EITC para sa sinumang nasa return na walang SSN na valid para sa trabaho sa takdang petsa ng return kasama ang valid na extension.

Para ma-claim ang credit, i-file ang iyong tax return

Upang i-claim ang credit, kung karapat-dapat, ikaw dapat maghain ng tax return – karaniwan man na kailangan mong mag-file o hindi. Kailangan mong kumpletuhin ang isang IRS Form Iskedyul ng EIC, Kumita Kredito sa Kita at i-file ito kasama ng iyong pagbabalik, kung ikaw ay nag-aangkin ng isang kwalipikadong bata. Kung wala kang kwalipikadong anak, kine-claim mo ang credit sa iyong tax return.

Kung kailangan mo ng libreng tulong sa paghahanda ng iyong mga tax return, i-type ang "Libreng Paghahanda sa Buwis" sa box para sa paghahanap sa www.IRS.gov at gamitin ang tool sa paghahanap ng Volunteer Income Tax Assistance (VITA) upang maghanap ng isang volunteer site na malapit sa iyo. Maaari ka ring maghanda at elektronikong maghain ng iyong sariling tax return gamit ang propesyonal na software gamit ang Libreng File program ng IRS.

Kung ikaw ay isang dating foster youth o isang kwalipikadong kabataang walang tirahan, tiyaking lagyan ng tsek ang kahon sa linya 27a ng iyong Form 1040 upang maiwasan ang anumang pagkaantala sa iyong refund.

Ang Serbisyo Tagataguyod ng Buwis ay isang independiyenteng organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis at nagpoprotekta sa mga karapatan ng mga nagbabayad ng buwis. Maaari kaming mag-alok sa iyo ng tulong kung ang iyong problema sa buwis ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, sinubukan mo at hindi mo nagawang lutasin ang iyong isyu sa IRS, o naniniwala kang ang isang IRS system, proseso, o pamamaraan ay hindi gumagana ayon sa nararapat. Kung kwalipikado ka para sa aming tulong, na palaging libre, gagawin namin ang lahat para matulungan ka.

pagbisita www.taxpayeradvocate.irs.gov o tumawag sa 1-877-777-4778.

Ang Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) ay independyente mula sa IRS at TAS. Ang mga LITC ay kumakatawan sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas at kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Maaaring kumatawan ang mga LITC sa mga nagbabayad ng buwis sa mga pag-audit, apela, at mga hindi pagkakaunawaan sa pangongolekta ng buwis sa harap ng IRS at sa korte. Bilang karagdagan, ang mga LITC ay maaaring magbigay ng impormasyon tungkol sa mga karapatan at responsibilidad ng nagbabayad ng buwis sa iba't ibang wika para sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang pahina ng LITC sa website ng TAS o Publication 4134, Listahan ng Klinika ng Nagbabayad ng Buwis na Mababang Kita.