Marami sa mga form na ginagamit ng mga organisasyong may tax exempt status ay dapat na ihain sa elektronikong paraan, at ang ilan ay nangangailangan din ng pagbabayad ng bayad sa user. Ito ay maaaring nakakalito dahil mayroong maraming mga platform ng e-filing at ang ilan sa mga patakaran tungkol sa e-filing ay binago kamakailan. Itinatampok ng page na ito ang ilan sa mga karaniwang kinakailangan sa pag-file ng 501(c) na mga organisasyon, na may pagtuon sa electronic filing.

Kung ikaw ay nagsisimula ng isang 501(c)(3) na organisasyon, sa pangkalahatan ay dapat kang magsumite ng a Paraan 1023, Aplikasyon para sa Pagkilala sa Exemption Sa ilalim ng Seksyon 501(c)(3) ng Internal Revenue Code, o ang streamline na bersyon, Form 1023-EZ. Para sa iba pang mga uri ng § 501(c) na organisasyon, sa pangkalahatan ay maaari kang humingi ng pagkilala sa tax-exempt na status gamit ang:

• Paraan 1024, Aplikasyon para sa Pagkilala sa Exemption Sa ilalim ng Seksyon 501(a) o Seksyon 521 ng serye ng Internal Revenue Code, o
• Pormang 1024-a, Aplikasyon para sa Pagkilala sa Exemption Sa ilalim ng Seksyon 501(c)(4) ng Internal Revenue Code.

Ang lahat ng mga form na ito ay dapat na ihain sa elektronikong paraan sa pamamagitan ng Bayaran.gov, at dapat mong isama ang pagbabayad ng bayad sa user. Ang mga bayarin ay ina-update taun-taon.

Hiwalay, kung magsisimula ka ng isang 501(c)(4) na organisasyon, dapat kang magsumite ng a Paraan 8976, Notice of Intent to Operate Under Section 501(c)(4), sa loob ng 60 araw ng pagkakatatag ng organisasyon. Dapat mong isumite ang form sa elektronikong paraan gamit ang IRS Online Registration System at magbayad ng $50 na bayad. Walang espesyal na software ang kailangan; kailangan mo lang ng email address para ma-activate ang login id at password.

Karamihan sa mga exempt na organisasyon ay dapat maghain ng taunang pagbabalik ng impormasyon na kilala bilang ang Paraan 990, Return of Organization Exempt mula sa Income Tax, o ang streamline na bersyon, Form 990-EZ. Ang pagbabalik ay karaniwang dapat bayaran sa ika-15 araw ng ika-5 buwan pagkatapos ng pagsasara ng taon ng buwis ng organisasyon. Ang pagbabalik ay dapat na isampa sa elektronikong paraan. Maaaring i-file ng mga organisasyon ang form gamit ang isang IRS Awtorisadong e-File Provider.

Maaaring matugunan ng maliliit na organisasyon ang pangangailangan sa pamamagitan ng pag-file ng Form 990-N (e-Postcard). Ang Form 990-N ay direktang isinampa sa IRS, at ang filer ay dapat may account na may Login.gov o ID.me.

Sa kabila ng kanilang pangalan, may mga pagkakataon na ang mga tax-exempt na organisasyon ay dapat maghain ng mga tax return at magbayad ng buwis.

• Isang organisasyon na may walang kaugnayang kita sa kalakalan o negosyo ng hindi bababa sa $1,000 ay dapat mag-file a Pormularyo 990-T, Exempt Organization Business Income Tax Return. Ang pagbabalik ay karaniwang dapat bayaran sa ika-15 araw ng ika-5 buwan pagkatapos ng pagtatapos ng taon ng buwis ng organisasyon. Gayundin, ang isang organisasyon ay dapat magbayad quarterly na tinantyang buwis kung umaasa itong utang ng hindi bababa sa $500 sa buwis sa panahon ng taon.
• Dapat magbayad ang mga organisasyon ng anumang naaangkop na excise tax, kabilang ang iba't ibang espesyal na excise tax na iniulat sa Paraan 4720, Pagbabalik ng Ilang Excise Tax sa Mga Kawanggawa at Ibang Tao sa ilalim ng Kabanata 41 at 42 ng Internal Revenue Code.

Ang Form 990-T ay dapat na isampa sa elektronikong paraan. Ang Form 4720 ay dapat na e-file ng mga pribadong pundasyon at, simula sa mga taon ng buwis na magtatapos sa o pagkatapos ng Disyembre 30, 2023, ng sinumang mag-file ng hindi bababa sa sampung pagbabalik sa isang taon ng kalendaryo. Maaaring i-file ng mga organisasyon ang mga pagbabalik na ito nang elektroniko sa pamamagitan ng isang IRS Awtorisadong e-File Provider. Ang mga pagbabayad ng buwis ay dapat gawin sa elektronikong paraan, gaya ng paggamit ng Sistema ng Pagbabayad ng Buwis sa Elektronikong Federal.

Ang mga exempt na organisasyon na may mga empleyado ay dapat maghain ng mga pagbabalik ng buwis sa trabaho at magbayad ng mga buwis sa trabaho. Ang mga pagbabalik na ito ay maaaring ihain sa elektronikong paraan. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan Mga Buwis sa Trabaho para sa Mga Exempt na Organisasyon at Electronic Filing at Payment Options para sa Employment Tax Returns ng Exempt Organizations.

Maaaring kailanganin ng mga exempt na organisasyon na maghain ng mga pagbabalik ng impormasyon (Form 1099 series) upang mag-ulat ng ilang mga pagbabayad. Halimbawa, ang isang organisasyon ay dapat mag-file ng Form 1099-NEC, Nonemployee Compensation, upang iulat ang mga pagbabayad na ginawa sa isang malayang kontratista kung ang mga pagbabayad ay lumampas sa hindi bababa sa $600 sa buong taon. Ang mga deadline ay nag-iiba ayon sa pagbabalik. Ang mga pagbabalik sa pangkalahatan ay dapat na isampa sa elektronikong paraan gamit ang Sistema ng Pagbabalik ng Impormasyon kung ang organisasyon ay nag-file ng hindi bababa sa sampung impormasyon na ibabalik sa buong taon.

Sa mga limitadong sitwasyon, maaaring kailanganin mong i-file ang Paraan 8940, Kahilingan para sa Miscellaneous Determination, upang hilingin sa IRS na gawin ilang mga pagpapasiya tungkol sa organisasyon at mga aktibidad nito. Dapat mong isumite ang form sa elektronikong paraan Bayaran.gov at magbayad ng bayad sa gumagamit. Ang bayad ay inaayos taun-taon at nag-iiba ayon sa uri ng pagpapasiya (para sa 2024 na mga bayarin, tingnan ang Appendix A ng Si Rev. Proc. 2024-5).

Maaari mong gamitin ang Paraan 8868, Aplikasyon para sa Extension ng Oras Upang Maghain ng Exempt Organization Return o Excise Tax na May Kaugnayan sa Employee Benefit Plans, para mag-apply para sa awtomatikong pagpapalawig ng ilang exempt na pagbabalik ng organisasyon, kabilang ang Forms 990, 990-T, at 4720. Ang Form 8868 ay maaaring isampa sa elektronikong paraan. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan Mga Tagubilin para sa Form 8868, Aplikasyon para sa Extension ng Oras Upang Maghain ng Exempt Organization Return o Excise Tax na May Kaugnayan sa Employee Benefit Plans.

Ang Serbisyo Tagataguyod ng Buwis ay isang malaya organisasyon sa loob ng IRS. Tinutulungan ng TAS ang mga nagbabayad ng buwis na lutasin ang mga problema sa IRS, gumawa ng mga rekomendasyong pang-administratibo at pambatasan upang maiwasan o itama ang mga problema, at protektahan ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis. Tinutulungan ng TAS ang lahat ng nagbabayad ng buwis (at ang kanilang mga kinatawan), kabilang ang mga indibidwal, negosyo, at mga exempt na organisasyon. Maaari kang maging karapat-dapat para sa libreng tulong sa TAS kung ang iyong problema sa IRS ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, kung sinubukan mo at hindi mo nagawang lutasin ang iyong isyu sa IRS, o kung naniniwala kang hindi gumagana ang isang IRS system, proseso, o pamamaraan. gaya ng nararapat.

Ang TAS ay may mga tanggapan sa bawat estado, ang Distrito ng Columbia, at Puerto Rico. Upang mahanap ang numero ng iyong lokal na tagapagtaguyod:
• Bisitahin ang www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us;
• Suriin ang iyong lokal na direktoryo; o
• Tumawag sa TAS nang walang bayad sa 877-777-4778.

Ang Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) ay tumutulong sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas na kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Nagbibigay din sila ng edukasyon, outreach, at impormasyon sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Kinakatawan ng mga LITC ang mga nagbabayad ng buwis sa mga hindi pagkakaunawaan sa harap ng IRS at mga korte at tinutulungan ang mga nagbabayad ng buwis na tumugon sa mga abiso ng IRS at iwasto ang mga problema sa account. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Ang mga LITC ay independyente mula sa IRS at TAS. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang Pahina ng LITC or Publikasyon 4134, Listahan ng Klinika ng Mababang Kita na Nagbabayad ng Buwis. Maaari ka ring humiling ng Pub. 4134 sa pamamagitan ng pagtawag sa 800-TAX-FORM (800-829-3676).