Buwis sa Karapatan ng Magbubuwis
Mga sikat na termino para sa paghahanap:
Balita
Kumuha ng Tulong
Ulat
Mga Tuntunin sa Buwis
Na Abiso
Lumabas sa paghahanap

UPDATE 11 / 21 / 2023: Binago ang mga isyu sa IRS Patnubay sa pag-uulat ng Form 1099-K at buwis Fact Sheet. Basahin ang Paglabas ng balita ng IRS para sa karagdagang detalye.

Nai-publish:   | Huling Na-update: Pebrero 20, 2024

Nakatanggap ako ng Form 1099-K

Bilang bahagi ng American Rescue Plan Act of 2021, ang Form 1099-K na threshold sa pag-uulat para sa mga pagbabayad na ginawa ng mga third party settlement organization (TPSO) ay bumaba sa mga pagbabayad na lampas sa $600. Dati, ang mga TPSO ay kinakailangan lamang na mag-ulat ng mga transaksyon sa Form ng 1099-K, Payment Card at Third Party Network Transactions, para sa mga nagbabayad na nakatanggap ng higit sa $20,000 at nagkaroon ng 200 o higit pang mga transaksyon.

Walang pagbabago sa taxability ng kita; ang tanging pagbabago ay sa mga tuntunin sa pag-uulat para sa Form 1099-K ng mga TPSO. Tulad ng dati, ang kita mula sa part-time na trabaho, side jobs, o pagbebenta ng mga produkto o serbisyo ay karaniwang nabubuwisan pa rin.

Dapat iulat ng mga nagbabayad ng buwis ang lahat ng kita sa kanilang pagbabalik ng buwis maliban kung ito ay hindi kasama ng batas, tumanggap man sila ng Form 1099-NEC, Nonemployee Compensation; Form 1099-K; o anumang iba pang impormasyon na ibabalik.

 

1099k

Ano ang kailangan kong malaman?

Ano ang isang Form 1099-K?

  • Form ng 1099-K ay isang IRS information return. Naglalaman ito ng impormasyon tungkol sa kabuuang mga pagbabayad na naproseso ng TPSO sa ngalan ng nagbabayad ng buwis. Ang TPSO ay nag-file ng Form 1099-K sa IRS, at ang nagbabayad ng buwis ay makakatanggap ng kopya bago ang Enero 31 ng susunod na taon.
  • Ginagamit ang Form 1099-K para mag-ulat ng mga pagbabayad para sa mga produkto at serbisyo, na maaaring kabilang ang mga pagbabayad na natanggap sa pamamagitan ng negosyo, self-employment, paglahok sa gig economy, o pagbebenta ng mga personal na item o asset.
    • Ang kalesa ekonomiya ay tumutukoy sa aktibidad kung saan kumikita ang mga tao sa pamamagitan ng pagbibigay ng "on-demand" na trabaho, serbisyo, o kalakal (tulad ng pagmamaneho ng kotse para sa mga paghahatid). Bisitahin ang Gig Economy Tax Center para sa karagdagang impormasyon.

Kailan inilabas ang Form 1099-K?

  • Ang lahat ng TPSO, kabilang ang mga application ng pagbabayad ng third-party at mga online na marketplace, ay kinakailangang mag-isyu ng Form 1099-K kapag ang kabuuang pagbabayad para sa mga produkto o serbisyo ay lumampas sa $600. Nalalapat lang ang panuntunan sa pag-uulat ng Form 1099-K sa mga pagbabayad na ginawa para sa mga produkto at serbisyo. Hindi ito nalalapat sa mga personal na pagbabayad sa mga kaibigan at pamilya (kabilang ang mga pagbabayad na mga regalo o pagbabayad ng mga nakabahaging gastos).
  • Ang mga nagbabayad ng buwis ay makakatanggap ng Form 1099-K mula sa bawat TPSO na nagbayad sa kanila na lumampas sa $600 na threshold bago ang Enero 31 ng susunod na taon.

Anong mga pagbabayad ang iniulat sa isang Form 1099-K?

Ang isang Form 1099-K ay nag-uulat ng kabuuang halaga ng mga pagbabayad mula sa mga credit card, mga digital na pagbabayad sa pamamagitan ng mga TPSO, at mga freelance na platform na namamahala sa mga pagbabayad sa pagitan ng dalawang partido. Isang hiwalay na Form 1099-K ang ibinibigay ng bawat nagbabayad.are

Kung ako ay isang teen na nagkaroon ng side gig o nagbebenta ng mga produkto online at nakatanggap ng Form 1099-K, kailangan ko bang maghain ng tax return?

Kung mayroon kang side gig o online shop o nagbebenta ng mga item sa pamamagitan ng online marketplace at nakatanggap ng Form 1099-K, dapat kang maghain ng tax return kung alinman sa mga sumusunod ang naaangkop:

  1. Kung ang iyong magulang (o ibang tao) ay maaaring mag-claim sa iyo bilang isang umaasa at ang iyong kinita na kita ay higit sa $12,950, o
  2. Kung ang iyong netong kita mula sa Form 1099-K source ay lumampas sa $400, kahit na hindi ka nakatanggap ng Form 1099-K. Kakailanganin mong maghain ng tax return na may Schedule SE at magbayad ng self-employment tax sa kita na iyon. (tingnan sa ibaba)

Simula sa taon ng buwis 2023, ang mga TPSO ay maglalabas ng Form 1099-K sa lahat ng tao na tumatanggap ng mga bayad na higit sa $600 para sa “mga kalakal at serbisyo” na ibinebenta. Gayunpaman, kung nagbebenta ka ng mga gamit na item at ibinenta mo ang mga item nang mas mababa kaysa sa orihinal na presyo ng pagbili, tingnan Anong gagawin ko? Paano ko dapat iulat ang pagbebenta ng personal na ari-arian na iniulat sa Form 1099-K?

Ang kita ba ay iniulat sa isang Form 1099-K ay napapailalim sa self-employment tax?

Sa karamihan ng mga pagkakataon, ang sagot ay oo. Ang isang indibidwal na ang netong kita ay $400 o higit pa ay napapailalim sa self-employment tax at federal income tax, at kakailanganin mong maghain ng Schedule SE kasama ang iyong tax return. Para sa karagdagang impormasyon sa buwis sa sariling pagtatrabaho, tingnan Self-Employed Individual Tax Center.

Ang buwis sa sariling pagtatrabaho ay hindi nalalapat sa pagbebenta ng mga personal na bagay na iniulat sa Iskedyul D, Mga Nakuha at Pagkalugi sa Kapital. Magbasa pa sa Mga buwis sa Self-Employment dito.

Nabubuwisan ba ang mga personal na reimbursement at mga regalo?

Hindi, ang mga personal na transaksyon sa pagitan ng mga kaibigan at pamilya at mga regalo ay hindi nabubuwisan at hindi dapat iulat sa isang Form 1099-K. Maaaring mabawasan ng mga nagbabayad ng buwis ang pagkakataon ng mga pagkakamali sa pamamagitan ng pagtatanong sa mga kaibigan o miyembro ng pamilya na italaga nang tama ang mga personal na transaksyon. Dapat ding itala ng nagbabayad ng buwis ang layunin ng pagbabayad at ang nagpadala.

Ano ang dapat kong gawin?

Saan ko dapat iulat ang kita na ito?

Dapat mong iulat ang kita mula sa mga pagbabayad sa Form 1099-K sa Form 1040, US Individual Income Tax Return, Iskedyul 1, Karagdagang Kita at Mga Pagsasaayos sa Kita, Iskedyul C, D, E, o F, depende sa uri ng kita.

Paano ko dapat iulat ang pagbebenta ng personal na ari-arian na iniulat sa isang Form 1099-K?

Ang pakinabang o pagkawala mula sa personal na ari-arian ay karaniwang ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga kung saan mo binili ang item at ang presyo ng pagbebenta. Ang pakinabang sa pagbebenta ng personal na ari-arian ay mabubuwisan at iuulat sa Form 8949, Mga Benta at Iba Pang Disposisyon ng Mga Capital Asset, at Form 1040, US Individual Income Tax Return, Iskedyul D, Mga Nadagdag at Pagkalugi sa Kapital.

Ang pagkawala ay hindi mababawas, ngunit kailangan pa rin itong iulat sa Form 1040, US Individual Income Tax Return, Iskedyul 1, Karagdagang Kita at Mga Pagsasaayos sa Kita. Para sa mga detalye, tingnan Form 1099-K Mga Madalas Itanong: Pangkalahatan | Internal Revenue Service (irs.gov) at pumunta sa paksa, Ang pakinabang o pagkawala ba sa pagbebenta ng isang personal na bagay ay ginagamit upang kalkulahin ang aking nabubuwisang kita? (Na-update noong Marso 22, 2023.)

Ano ang dapat kong gawin kung mali ang Form 1099-K?

Maaaring nakatanggap ka ng Form 1099-K dahil sa pagkakamali para sa mga personal na transaksyon, hal, para sa mga transaksyon sa pagitan ng mga kaibigan at pamilya o pagbabahagi ng gastos.

Kung nakatanggap ka ng isang Form 1099-K dahil sa pagkakamali o kung mali ang impormasyon sa form, makipag-ugnayan kaagad sa nagbigay ng Form 1099-K. Lumilitaw ang pangalan ng nagbigay sa kaliwang sulok sa itaas sa form kasama ang numero ng telepono nito. Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat magtago ng kopya ng lahat ng sulat sa nagbigay para sa kanilang mga talaan.

Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang Mga aksyon na dapat gawin kung ang isang Form 1099-K ay natanggap sa pagkakamali o may maling impormasyon.

Paano kung hindi ako makakuha ng corrected Form 1099-K?

Kung hindi ka makakakuha ng itinamang Form 1099-K, iulat ang impormasyon sa Iskedyul 1 (Form 1040), Karagdagang Kita at Mga Pagsasaayos sa Kita. Para sa mga detalye, tingnan Mga aksyon na gagawin kung ang isang Form 1099-K ay natanggap nang hindi tama o may maling impormasyon | Internal Revenue Service (irs.gov).

Paano ito makakaapekto sa akin?

Kung nakatanggap ka ng Form 1099-K bilang may-ari ng negosyo, mula sa self-employment, mula sa mga aktibidad sa gig economy, o mula sa pagbebenta ng personal na ari-arian, huwag itong balewalain. Kung tama ang Form 1099-K, iulat ang anumang kita sa iyong tax return. Kung hindi tama ang Form 1099-K, kumuha ng corrected Form 1099-K.

Kung hindi mo iuulat ang nabubuwisang halaga ng mga pagbabayad sa Form 1099-K, maaaring padalhan ka ng IRS ng notice na nagmumungkahi na mag-assess ng karagdagang buwis at maaaring pagtutuos ng kuwenta iyong tax return. Bilang karagdagan, maaaring tasahin ng IRS ang karagdagang buwis, mga parusa, at interes.

Panatilihin ang magagandang libro at mga talaan upang masubaybayan ang iyong kita, mga gastusin na mababawas, at batayan ng ari-arian. Ang pagpapanatiling malinaw na mga talaan ng kita, mga gastos, empleyado, mga dokumento sa buwis, at mga account ay maaaring magdulot sa iyo ng kapayapaan ng isip, makakatulong sa iyong subaybayan ang pag-unlad patungo sa mga layunin, at makatipid sa iyo ng oras at pera kapag oras na upang ihain ang iyong tax return.

Dapat ding panatilihin ng mga indibidwal ang magagandang rekord upang matukoy ang uri ng mga transaksyong iniulat sa Form 1099-K.

Kapag tumatanggap ng bayad mula sa isang TPSO, dapat mong i-verify na itinalaga ng nagbabayad ang pagbabayad nang tama bilang "Mga Kalakal at Serbisyo" o "Mga Kaibigan at Pamilya" sa oras ng pagbabayad upang matiyak ang wastong pag-uulat. Dapat iulat ng TPSO ang anumang pagbabayad na itinalaga bilang Goods and Services sa Form 1099-K kung ang pinagsamang kabuuan ay lumampas sa $600.

Basahin ang pinakabagong impormasyon sa Form 1099-K

Teka, kailangan ko pa ng tulong.

Ang Serbisyo Tagataguyod ng Buwis ay isang independiyenteng organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis at nagpoprotekta sa mga karapatan ng mga nagbabayad ng buwis. Maaari kaming mag-alok sa iyo ng tulong kung ang iyong problema sa buwis ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, sinubukan mo at hindi mo nagawang lutasin ang iyong isyu sa IRS, o naniniwala kang ang isang IRS system, proseso, o pamamaraan ay hindi gumagana ayon sa nararapat. Kung kwalipikado ka para sa aming tulong, na palaging libre, gagawin namin ang lahat para matulungan ka. Bisitahin www.TaxpayerAdvocate.irs.gov o tumawag sa 1-877-777-4778.

Ang Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) ay independyente mula sa IRS at TAS. Ang mga LITC ay kumakatawan sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas at kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Maaaring kumatawan ang mga LITC sa mga nagbabayad ng buwis sa mga pag-audit, apela, at mga hindi pagkakaunawaan sa pangongolekta ng buwis sa harap ng IRS at sa korte. Bilang karagdagan, ang mga LITC ay maaaring magbigay ng impormasyon tungkol sa mga karapatan at responsibilidad ng nagbabayad ng buwis sa iba't ibang wika para sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang pahina ng LITC sa website ng TAS o Publication 4134, Listahan ng Klinika ng Nagbabayad ng Buwis na Mababang Kita.

Mga Mapagkukunan ng IRS

Mga Mapagkukunan ng TAS

icon

Alam mo ba na mayroong Taxpayer Bill of Rights?

Ang Bill of Rights ng nagbabayad ng buwis ay nakapangkat sa 10 madaling maunawaang kategorya na nagbabalangkas sa mga karapatan at proteksyon ng nagbabayad ng buwis na naka-embed sa tax code.

Ito rin ang gumagabay sa gawaing adbokasiya na ginagawa namin para sa mga nagbabayad ng buwis.

Magbasa pa tungkol sa iyong mga karapatan