Buwis sa Karapatan ng Magbubuwis
Mga sikat na termino para sa paghahanap:
Balita
Kumuha ng Tulong
Ulat
Mga Tuntunin sa Buwis
Na Abiso
Lumabas sa paghahanap
Home > Humingi ng tulong > Pangkalahatan > Abot-kayang Care Act
Nai-publish:   | Huling Na-update: Oktubre 24, 2023

Abot-kayang Care Act

Kasama sa Affordable Care Act (ACA) ang parehong mga probisyon na may kaugnayan sa buwis at hindi buwis para sa saklaw ng pangangalagang pangkalusugan at mga opsyon sa tulong pinansyal na nakakaapekto sa mga indibidwal, pamilya, negosyo, insurer, organisasyong walang buwis at mga entity ng gobyerno. Ang mga ito mga probisyon sa buwis naglalaman ng mahahalagang pagbabago, kabilang ang kung paano naghain ng mga buwis ang mga indibidwal at pamilya. Naglalaman din ang batas ng mga benepisyo at responsibilidad para sa ibang mga organisasyon at employer. Pinangangasiwaan ng IRS ang mga probisyon ng buwis ng batas, habang ang Health and Human Services (HHS) ay ang nangungunang ahensya para sa mga probisyon na hindi buwis.

kamay na may hawak na pera

Anong uri ka ng filer?

1
1.

Mga Indibidwal at Pamilya

Ano ang kailangan kong malaman?

Premium Credit Credit
Kung nakakuha ka ng saklaw ng seguro sa pamamagitan ng Health Insurance Marketplace, at hindi sa ibang mapagkukunan tulad ng iyong employer o isang planong itinataguyod ng gobyerno, maaari kang maging karapat-dapat para sa isang Premium Credit Credit para matulungan kang magbayad para sa coverage na iyon.

Mayroong dalawang paraan upang makuha ang kredito. Kung kwalipikado ka para sa mga paunang pagbabayad ng premium tax credit (APTC), maaari mong piliin na direktang bayaran ang mga halaga sa provider ng insurance upang tumulong na masakop ang iyong buwanang mga premium. Maaari mo ring piliing kunin ang lahat ng benepisyo kapag i-claim mo ang PTC sa iyong tax return.

Premium Tax Credit Change Estimator
Tumutulong sa iyong tantiyahin kung paano magbabago ang iyong premium na kredito sa buwis kung magbabago ang iyong kita o laki ng pamilya sa buong taon.

Indibidwal na Nakabahaging Responsibilidad na Probisyon

Sa ilalim ng Tax Cuts and Jobs Act, na ipinasa noong Disyembre 22, 2017, ang halaga ng pagbabayad ng indibidwal na nakabahaging responsibilidad ay binabawasan sa zero para sa mga buwan simula pagkatapos ng Disyembre 31, 2018.

Simula sa taon ng buwis 2019, ang Form 1040 at Form 1040-SR ay hindi magkakaroon ng kahon na “buong taong saklaw ng pangangalagang pangkalusugan o exempt” at hindi na gagamitin ang Form 8965, Mga Exemption sa Saklaw sa Kalusugan. Hindi mo kailangang gumawa ng shared responsibility na pagbabayad o mag-file ng Form 8965, Health Coverage Exemptions, kasama ang iyong tax return kung wala kang pinakamababang mahahalagang coverage para sa bahagi o lahat ng taon.

Mga Form ng Impormasyon sa Pangangalagang Pangkalusugan

Dahil ang iyong saklaw sa kalusugan ay maaaring makaapekto sa iyong mga buwis, maaari kang makatanggap ng mga form ng impormasyon mula sa mga tagapagbigay ng insurance – ang Marketplace, iyong insurer, o iyong employer. Para sa higit pang impormasyon sa mga form na ito — sino ang dapat asahan na makatanggap ng mga form, kung paano magagamit ang mga ito, at kung paano mag-file nang mayroon o wala ang mga form — tingnan ang IRS.gov's mga tanong at mga Sagot at mga detalye sa IRS Forms 1095-A, 1095-B, at 1095-C.

Ano ang dapat kong gawin?

Premium Tax Credit: Kumilos Ngayon para Patuloy na Makatanggap ng Mga Paunang Pagbabayad

Upang patuloy na makakuha ng mga paunang bayad ng premium na kredito sa buwis, magpatotoo ngayon sa iyong website ng marketplace ng segurong pangkalusugan. Mag-log on sa iyong marketplace account at sundin ang mga tagubilin doon.

Kung bumili ka ng saklaw ng segurong pangkalusugan sa pamamagitan ng Marketplace at makinabang mula sa mga paunang pagbabayad ng premium na kredito sa buwis, mahalagang iulat ang ilang partikular na pangyayari sa buhay sa Marketplace sa buong taon – ang mga kaganapang ito ay kilala bilang mga pagbabago sa mga pangyayari.

Kung ang kita ng iyong sambahayan ay tumaas o ang laki ng iyong sambahayan ay mas maliit kaysa sa iniulat mo sa Marketplace – halimbawa, dahil ang isang anak na lalaki o babae na inaakala mong magiging dependent mo ay hindi mo magiging dependent para sa taon ng pagkakasakop – ang iyong mga advance credit na pagbabayad maaaring higit pa sa premium tax credit na pinapayagan ka para sa taon. Kung iuulat mo ang pagbabago, maaaring babaan ng Marketplace ang halaga ng iyong mga paunang pagbabayad sa credit. Kung hindi mo iuulat ang pagbabago at ang iyong mga pagbabayad sa paunang credit ay higit pa sa premium na kredito sa buwis na pinapayagan ka, kailangan mong bawasan ang iyong refund o dagdagan ang halaga ng buwis na dapat mong bayaran ng lahat o isang bahagi ng pagkakaiba kapag nag-file ka ng iyong federal tax return sa susunod na taon.

Kung bumaba ang kita ng iyong sambahayan o nakakuha ka ng miyembro ng sambahayan, maaari kang maging kuwalipikado para sa higit pang paunang pagbabayad ng kredito. Maaari nitong mapababa ang binabayaran mo sa buwanang mga premium. Bilang karagdagan, ang pag-uulat ng iyong mas mababang kita ng sambahayan o bagong miyembro ng pamilya ay maaaring magbunyag na ikaw ay kwalipikado para sa Medicaid o CHIP coverage na mas mura kaysa sa iyong Marketplace plan.

Premium Tax Credit Change Estimator
Tumutulong sa iyong tantiyahin kung paano magbabago ang iyong premium na kredito sa buwis kung magbabago ang iyong kita o laki ng pamilya sa buong taon.

Pag-claim at Pag-reconcile ng Premium Tax Credit

Kung bumili ka ng coverage sa pamamagitan ng Health Insurance Marketplace, maaari kang maging karapat-dapat para sa premium tax credit. Ang Health Insurance Marketplace ay nagbibigay ng pagtatantya ng halaga ng premium na kredito na papayagan ka para sa taong iyon batay sa impormasyong ibibigay mo tungkol sa komposisyon ng iyong pamilya, kita ng iyong sambahayan, at kung ang sinumang ini-enroll mo ay karapat-dapat o hindi para sa ibang hindi-Marketplace. saklaw. Batay sa pagtatantya mula sa Marketplace, maaari mong piliin na magkaroon ng lahat. Ang ilan, o wala sa iyong tinantyang credit na binayaran nang maaga nang direkta sa iyong kompanya ng seguro sa ngalan mo. Ang mga ito ay tinatawag na mga advanced na pagbabayad ng premium tax credit o advance credit na mga pagbabayad.

tandaan: Kung mayroon kang labis na paunang pagbabayad ng premium na kredito sa buwis para sa 2020 (labis na APTC), hindi mo kinakailangang mag-ulat ng labis na APTC sa iyong 2020 tax return o mag-file ng Form 8962, Premium Tax Credit. Ang mga labis na pagbabayad ay ang mga halaga kung saan ang iyong mga pagbabayad sa paunang kredito para sa taon ng pagkakasakop ay lumampas sa premium na kredito sa buwis na pinapayagan ka para sa taon.

Para sa mga taon maliban sa 2020, kung ang mga paunang pagbabayad ng premium tax credit ay binayaran para sa iyo o sa ibang tao sa iyong tax return, dapat mong kumpletuhin at i-file Paraan 8962 at ilakip ito sa iyong pagbabalik.

Kung ang mga pagbabayad ng paunang credit ay ginawa para sa iyo o sa isang indibidwal sa iyong pamilya ng buwis para sa pagkakasakop sa isang taon maliban sa 2020, at hindi ka naghain ng tax return, maaaring hindi ka karapat-dapat para sa mga pagbabayad ng paunang kredito sa mga darating na taon. Nangangahulugan ito na ikaw ang mananagot para sa buong halaga ng iyong buwanang mga premium. Bilang karagdagan, maaaring kailanganin mong ibalik ang ilan o lahat ng paunang pagbabayad sa kredito na ginawa sa ngalan mo o ng isang indibidwal sa iyong pamilya ng buwis.

Kung nag-file ka na ng 2020 return at nag-ulat ng labis na APTC o gumawa ng labis na pagbabayad ng APTC, hindi mo na kailangang maghain ng binagong pagbabalik o gumawa ng anumang iba pang aksyon.

Iulat ang mga pagbabago sa mga pangyayari. Para sa buong listahan ng mga pagbabagong dapat mong iulat, bisitahin ang HealthCare.gov

Paano ito makakaapekto sa akin?

Kung bumili ka ng saklaw ng segurong pangkalusugan sa pamamagitan ng Marketplace at pinili mong makatanggap ng benepisyo ng mga advanced na pagbabayad ng premium tax credit, kailangan mong tiyakin na mag-ulat ng ilang pangyayari sa buhay sa Marketplace sa buong taon, ang mga kaganapang ito ay kilala bilang mga pagbabago sa mga pangyayari.

Ang mga pagbabago sa mga pangyayari na maaaring makaapekto sa halaga ng iyong aktwal na premium na kredito sa buwis ay kinabibilangan ng:

  • Tumataas o bumababa ang kita ng iyong sambahayan. Ang mga kaganapan na maaaring magresulta sa isang makabuluhang pagtaas sa kita ng sambahayan ay kinabibilangan ng:
    • Mga lump sum na pagbabayad ng mga benepisyo ng Social Security, kabilang ang Social Security Disability Insurance
    • Lump sum taxable distributions mula sa isang indibidwal na retirement account o ibang retirement arrangement
    • Pagpapatawad o pagkansela sa utang, tulad ng pagkansela ng utang sa credit card
  • Kasal o diborsyo
  • Kapanganakan o pag-aampon ng isang bata
  • Iba pang mga pagbabago na nakakaapekto sa komposisyon ng iyong pamilya ng buwis na kinabibilangan mo, ng iyong asawa kung magkasamang maghain, at ang iyong mga dependent
  • Pagkuha o pagkawala ng pagiging karapat-dapat para sa pagsakop sa pangangalagang pangkalusugan na inisponsor ng gobyerno o inisponsor ng employer
  • Lumipat sa ibang address

Para sa buong listahan ng mga pagbabagong dapat mong iulat, bisitahin ang Pangangalaga sa kalusugan.gov

Kung ang premium na kredito sa buwis sa iyong pagbabalik ay higit pa sa mga pagbabayad ng paunang kredito na ginawa para sa iyo sa loob ng taon, ang pagkakaiba ay tataas ang iyong refund o babaan ang halaga ng buwis na iyong dapat bayaran.

Para sa mga taon ng buwis maliban sa 2020, kung ang mga pagbabayad sa paunang kredito ay higit sa halaga ng premium na kredito sa buwis na pinapayagan ka, na tinatawag na labis na APTC, idaragdag mo ang labis na APTC sa iyong pagbabalik. Magreresulta ito sa alinman sa mas maliit na refund o mas malaking balanseng dapat bayaran.

2
2.

Mga Negosyo at Employer

Ano ang kailangan kong malaman?

Mga Negosyo at Employer

Ang Negosyo at Mga Employer ay mayroon ding mga responsibilidad at benepisyo sa ilalim ng Affordable Care Act. Tinutukoy ng laki at istraktura ng iyong workforce kung ano ang naaangkop sa iyo. Ang mga maliliit na tagapag-empleyo, sa pangkalahatan ay yaong may mas kaunti sa 50 full-time na empleyado, ay maaaring maging karapat-dapat para sa mga kredito at iba pang mga benepisyo. Ang ilan sa mga probisyon ng Affordable Care Act ay nalalapat lamang sa mga naaangkop na malalaking employer, sa pangkalahatan ay ang mga may 50 o higit pang full-time na empleyado, kabilang ang mga full-time na katumbas na empleyado. Halimbawa, mayroon ang mga naaangkop na malalaking employer taunang mga responsibilidad sa pag-uulat tungkol sa kung at anong segurong pangkalusugan ang inaalok nila sa kanilang mga full-time na empleyado (at kanilang mga dependent).

Ano ang dapat kong gawin?

Ipinagpapatuloy ng ACA ang parehong mga benepisyo at responsibilidad para sa mga employer. Tinutukoy ng laki at istraktura ng iyong workforce kung ano ang naaangkop sa iyo. Kung kailangan mo ng tulong sa pagtukoy sa laki ng iyong manggagawa, bumisita Pagtukoy kung ang iyong Employer ay isang Naaangkop na Malaking Employer.

Ang laki ng iyong workforce ay makakatulong sa iyo na matukoy nang tama kung anong mga credit at mga kinakailangan sa pag-uulat ang nalalapat.

Small Business Health Care Tax Credit (SBHCTC)

Ang Small Business Health Care Tax Credit (SBHCTC) ay magagamit sa ilang maliliit na employer na nag-aalok ng health insurance sa kanilang mga empleyado at nagbabayad ng hindi bababa sa kalahati ng kanilang mga premium. Ang TAS ay nag-aalok ng SBHCTC Estimators para sa kasalukuyan at naunang mga taon ng buwis upang matulungan ang maliliit na employer na matukoy kung sila ay kwalipikado para sa kreditong ito at kung gayon, para sa humigit-kumulang kung magkano.

Estimator ng Kredito sa Buwis sa Pangangalagang Pangkalusugan ng Maliit na Negosyo
Alamin kung maaari kang maging karapat-dapat para sa Small Business Health Care Tax Credit at kung magkano ang maaari mong matanggap.

Iba pang Mga Probisyon sa Negosyo

Para sa 2015 at pagkatapos, ang Probisyon ng Ibinahaging Pananagutan ng Employer (ESRP) ay nangangailangan ng mga tagapag-empleyo na may isang tiyak na bilang ng mga empleyado na mag-alok ng kwalipikadong saklaw ng segurong pangkalusugan o gumawa ng kabahaging pananagutan sa pagbabayad. (Ang IRS ay may webinar na pinamagatang, ACA: Ibinahaging Responsibilidad ng Employer, na nagbibigay ng pangkalahatang-ideya ng mga kinakailangan sa probisyon, pati na rin ang dalawang iba pa na nagbibigay ng mga detalye sa pag-uulat ng impormasyon. Lahat ay available 24/7 sa IRS Video Portal.)

Ang ibang mga organisasyon, gaya ng mga insurer at exempt na organisasyon, ay mayroon ding mga kinakailangan sa ilalim ng ACA. Higit pang impormasyon tungkol sa mga pangkat na ito ay makukuha sa IRS.gov.

Estimator ng Probisyon ng Ibinahaging Pananagutan ng Employer
Maaaring gamitin ng mga employer (para sa 2016 at pasulong) ang tool na ito upang matukoy:

  • ang bilang ng mga full-time na empleyado (kabilang ang mga FTE);
  • kung ang iyong kumpanya ay maaaring isang naaangkop na malaking employer (ALE), at kung ikaw ay, isang pagtatantya ng maximum na halaga ng potensyal na pagbabayad na maaaring ilapat, kung hindi ka mag-alok ng kinakailangang saklaw ng insurance.

 

Paano ito makakaapekto sa akin?

Kung mayroon kang mas kaunti sa 25 full-time na empleyado, kabilang ang full-time na katumbas na mga empleyado, maaari kang maging karapat-dapat para sa isang Credit ng Buwis sa Pangangalagang Pangkalusugan ng Maliit na Negosyo upang tumulong na mabayaran ang gastos sa pagbibigay ng saklaw.

Sa pangkalahatan, ang mga employer na may 50 o mas kaunting empleyado ay maaaring maging karapat-dapat na bumili ng coverage sa pamamagitan ng Small Business Health Options Program o (SHOP Marketplace). Matuto pa sa HealthCare.gov.

Kung mayroon kang 50 o higit pang mga full-time na empleyado, kabilang ang full-time na katumbas na mga empleyado, ikaw ay isang naaangkop na full-time na employer at kailangang mag-isyu ng mga pahayag sa mga empleyado at maghain ng taunang pag-uulat ng pagbabalik ng impormasyon kung at anong health insurance ang inaalok mo sa mga empleyado. Ang mga ALE ay napapailalim sa pinagkahati-hatian ng mga probisyon ng responsibilidad ng employer.

Anuman ang laki, lahat ng employer na nagbibigay ng self-insured na coverage sa kalusugan sa mga empleyado dapat maghain ng taunang pagbabalik pag-uulat ng ilang partikular na impormasyon para sa bawat sakop na empleyado at magbigay ng parehong impormasyon sa mga sakop na indibidwal.

3
3.

Mga Propesyonal sa Buwis

Ano ang kailangan kong malaman?

Bilang isang propesyonal sa buwis, maaaring lumapit sa iyo ang mga indibidwal o negosyo para sa tulong tungkol sa Affordable Care Act at kung ano ang kahulugan nito para sa kanila. Mayroong maraming mga mapagkukunan na magagamit sa IRS.gov upang tulungan ka sa anumang mga alalahanin sa ACA.

Para sa mga legal na sanggunian at opisyal na gabay, bisitahin ang IRS.gov  ACA Legal na Patnubay at Iba Pang Mga Mapagkukunan Mga Probisyon ng Buwis sa Affordable Care Act pahina.

Ano ang dapat kong gawin?

Bilang karagdagan sa IRS.gov ACA Information Center para sa Tax Professionals, maaari mong gamitin ang ACA's ACA Estimators (nakalista sa itaas) kasama ng iyong mga kliyente sa kabila ng taon para sa mga layunin ng pagpaplano.

Paano ito makakaapekto sa akin?

Bilang isang propesyonal sa buwis, maaari kang magkaroon ng mga indibidwal na kliyente, kliyente ng negosyo, o kliyente ng payroll, bawat isa ay may iba't ibang mga kinakailangan sa pag-uulat. Maraming mapagkukunan na makukuha sa irs.gov ACA Information Center para sa Tax Professionals upang matiyak na mayroon kang pinakabagong impormasyon para sa iyong mga kliyente.

Teka, kailangan ko pa ng tulong.

Ang Serbisyo Tagataguyod ng Buwis ay isang independiyenteng organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis at nagpoprotekta sa mga karapatan ng mga nagbabayad ng buwis. Maaari kaming mag-alok sa iyo ng tulong kung ang iyong problema sa buwis ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, sinubukan mo at hindi mo nagawang lutasin ang iyong isyu sa IRS, o naniniwala kang ang isang IRS system, proseso, o pamamaraan ay hindi gumagana ayon sa nararapat. Kung kwalipikado ka para sa aming tulong, na palaging libre, gagawin namin ang lahat para matulungan ka.

pagbisita www.taxpayeradvocate.irs.gov o tumawag sa 1-877-777-4778.

Ang Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) ay independyente mula sa IRS at TAS. Ang mga LITC ay kumakatawan sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas at kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Maaaring kumatawan ang mga LITC sa mga nagbabayad ng buwis sa mga pag-audit, apela, at mga hindi pagkakaunawaan sa pangongolekta ng buwis sa harap ng IRS at sa korte. Bilang karagdagan, ang mga LITC ay maaaring magbigay ng impormasyon tungkol sa mga karapatan at responsibilidad ng nagbabayad ng buwis sa iba't ibang wika para sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang pahina ng LITC sa website ng TAS o Publication 4134, Listahan ng Klinika ng Nagbabayad ng Buwis na Mababang Kita.

Mga Mapagkukunan at Patnubay

Mga Kaugnay na Tip sa Buwis at Artikulo

icon

Alam mo ba na mayroong Taxpayer Bill of Rights?

Ang Bill of Rights ng nagbabayad ng buwis ay nakapangkat sa 10 madaling maunawaang kategorya na nagbabalangkas sa mga karapatan at proteksyon ng nagbabayad ng buwis na naka-embed sa tax code.

Ito rin ang gumagabay sa gawaing adbokasiya na ginagawa namin para sa mga nagbabayad ng buwis.

Magbasa pa tungkol sa iyong mga karapatan

Kaugnay na nilalaman