Anumang kita mula sa mga aktibidad ng NIL, kabilang ang hindi cash, ay itinuturing na nabubuwisang kita.

Ang mga estudyanteng atleta ay kumikita ng pera sa pamamagitan ng mga aktibidad sa NIL sa maraming iba't ibang paraan, kabilang ang mga pagpapakita ng panauhin sa mga club at paaralan, pagpirma ng autograph, mga eksibisyon, mga sponsorship, pag-endorso, paggawa/influencer ng nilalaman, di-fungible token, mga regalo, at mga pamigay (gift card).

Maaaring kumita ang mga estudyanteng atleta sa mga pag-endorso, pagbebenta ng damit, pakikipagsosyo sa korporasyon, pagpapakita ng kawanggawa, mga kampo sa pagtuturo, at pagsisimula ng kanilang sariling mga negosyo. Maaari din silang bayaran para sa pagbuo ng sarili nilang merchandise, pag-promote ng mga produkto o serbisyo, at paglabas sa mga event dahil sa kanilang personal na celebrity. Ang "NIL rights" ay nagbibigay-daan sa mga atleta sa kolehiyo na kontrolin ang paggamit ng kanilang sariling pagkakakilanlan para sa mga layuning pangkomersyo sa pamamagitan ng mga kita mula sa mga deal sa sponsorship, mga bayarin sa autograph, social media, mga promotional appearances, at marketing ng kanilang sariling mga tatak. Ang mga deal sa pag-endorso ng social media at brand ay ang pinakasikat na pinagmumulan ng kita para sa mga atleta sa kolehiyo.

Ang kita/mga benepisyong natanggap ng isang student-athlete ay dapat kasama sa taxable income na iniulat sa FAFSA (Federal Student Aid) na aplikasyon at posibleng makaapekto sa halaga ng pinansiyal na tulong na ipinagkaloob. Ang Pell Grants ay batay sa ilang iba pang salik ngunit maaari ding maapektuhan ng NIL na kita.

Inilabas na ng US Department of Education pangkalahatang patnubay tungkol sa pagtrato sa NIL compensation sa paggawad ng Title IV, HEA na tulong.

Bagama't ang mga nangungunang atleta ay maaaring makipag-ayos ng mga kontrata ng NIL gamit ang isang propesyonal na tagapagbigay ng serbisyo, ang karamihan sa mga mag-aaral ay malamang na makisali sa mga grupong nauugnay sa kanilang mga kolehiyo. Ang mga grupo ng mga nagpapalakas sa kolehiyo – mga third-party na entity na nagtataguyod ng mga interes ng isang programang pang-atleta – ay bumuo ng tinatawag na NIL collectives. Ang mga kolektibo ng NIL ay maaaring ilarawan bilang mga entidad na kaakibat, ngunit independyente mula sa, isang kolehiyo o unibersidad na bumubuo ng pagpopondo upang suportahan ang mga pagkakataong NIL para sa mga atleta ng mag-aaral. Ang mga NIL na kasunduang ito sa mga kolektibong ito ay nag-iiba-iba sa istruktura at maaaring magsama ng mga paunang halaga, buwanang pagbabayad, at iba pang mga insentibo.

Ang mga kolektibo ng NIL ay independiyente sa istruktura sa isang paaralan, ngunit pinopondohan ang mga pagkakataong NIL para sa mga atleta ng mag-aaral. Matuto nang higit pa tungkol sa mga NIL Collectives  

Bago ka magsimulang makatanggap ng kita mula sa isang NIL deal, dapat mong malaman ang mga hakbang na dapat gawin bago makatanggap ng kita. Sa karamihan ng mga pagkakataon, kakailanganin mong kumpletuhin Form W-9, Kahilingan para sa Taxpayer Identification Number at Certification, upang maiulat ng entity na nagbabayad sa iyo ang kita na natanggap mo sa IRS. Ginagamit ng IRS ang impormasyong ito upang tumugma sa iyong iniulat na kita kapag nag-file ka ng iyong tax return.

Sa mga sitwasyon kung saan ikaw ay itinuturing na isang empleyado, kakailanganin mong kumpletuhin Form W-4, Employee's Withholding Certificate, upang matukoy ng iyong tagapag-empleyo kung magkano ang pederal na buwis sa kita na ipagkait sa iyong mga sahod.

Mga mag-aaral na atleta maaaring kailanganin na mag-file isang tax return depende sa kanilang kabuuang kita at kung maaangkin sila ng kanilang mga magulang bilang isang umaasa. Alamin kung kailangan ng student-athlete maghain ng tax return at kung sila maaaring i-claim bilang isang umaasa.

Isinasaalang-alang ang mga mag-aaral na atleta malayang kontratista para sa mga layunin ng buwis. Ituturing silang self-employed at makakatanggap ng Form 1099 kung ang kanilang kita ay higit sa $600. Ang pagiging self-employed ay nangangailangan ng mga sumusunod na aksyon, bukod sa iba pa:

• File a Iskedyul C, Kita o Pagkalugi mula sa Negosyo, na may Form 1040 upang matukoy ang nabubuwisang kita.
• File a Iskedyul E, Supplemental Income and Loss, (mula sa rental real estate, royalties, partnerships, S corporations) na may Form 1040 para matukoy ang nabubuwisang kita.
• Idokumento at subaybayan ang lahat ng mga gastos na natamo sa pagbuo ng NIL na kita.
• I-remit ang mga bahagi ng Social Security at Medicare para sa empleyado at employer.
• Kalkulahin at ipadala ang mga tinantyang quarterly na pagbabayad para sa lahat ng mga pananagutan sa buwis.

Ang isang student-athlete na nag-file ng kanyang sariling tax return ay kailangang magbayad ng federal income tax kung ang kanyang kita ay higit sa $12,950 para sa mga single filer (o $25,900 kung kasal at nagsampa ng mga buwis nang magkasama) dahil iyon ang standard deduction para sa 2022. Ang lahat ng mga atleta ay kailangang punan ang isang tax return upang mag-ulat at magbayad ng kanilang mga buwis sa pagtatrabaho sa sarili kung kumikita sila ng hindi bababa sa $400 sa mga aktibidad na NIL.

Ang mga atleta ng mag-aaral at/o mga magulang ng mga atleta ng mag-aaral ay maaaring maging karapat-dapat para sa ilang partikular na mga kredito, depende sa kita, katayuan ng pag-file, at iba pang mga sitwasyon sa buhay. Kabilang dito ang Nakuhang Income Tax Credito, ang Child Tax Credit, at ang American Opportunity Tax Credit, na maaaring i-claim para sa mga kuwalipikadong gastusin sa edukasyon hanggang sa apat na taon at $2,500, na may hanggang 40 porsiyento na posibleng maibalik.

Ang tinantyang buwis ay ang paraan na ginagamit upang magbayad ng mga buwis sa Social Security at Medicare at buwis sa kita dahil ang mga atleta ng mag-aaral ay walang employer na nagbabawas ng mga buwis na ito para sa kanila. Form 1040-ES, Tinantyang Buwis para sa mga Indibidwal, ay ginagamit upang malaman ang mga buwis na ito. Ang Form 1040-ES ay naglalaman ng isang worksheet na katulad ng Form 1040. Kakailanganin ng mga indibidwal ang kanilang taunang pagbabalik ng buwis sa nakaraang taon upang punan ang Form 1040-ES. Kung ito ang unang taon ng pagiging self-employed, kakailanganin ng mga indibidwal na tantyahin ang halaga ng kita na inaasahan nilang kikitain para sa taon.

Ang mga indibidwal sa pangkalahatan ay kailangang gumawa ng mga tinantyang pagbabayad ng buwis kung inaasahan nilang may utang na buwis na $1,000 o higit pa kapag naihain ang kanilang pagbabalik.

Kung ang mga estudyanteng atleta ay hindi nagbayad ng sapat na buwis sa buong taon, alinman sa pamamagitan ng pagpigil o sa pamamagitan ng paggawa ng mga tinantyang pagbabayad ng buwis, maaaring kailanganin nilang magbayad ng multa para sa kulang sa pagbabayad ng tinantyang buwis.

Tingnan ang Tinatayang Mga Buwis pahina para sa karagdagang impormasyon. Ang Pagbubuwis sa Pag-empleyo sa Sarili Ang pahina ay may higit pang impormasyon sa mga buwis sa Social Security at Medicare.

Simula noong Agosto 2022, 32 na estado ang may mga NIL na batas, 26 sa mga ito ay may mga batas na kasalukuyang may bisa. Ginawa ng mga estadong ito ang kanilang mga batas sa “Fair Pay to Play Act” ng California, na siyang unang batas ng estadong NIL na pinagtibay.

Sa ilalim ng NCAA's pansamantalang patakaran sa NIL, mga estudyanteng atleta na pumapasok sa paaralan sa isang estado na may aktibong batas na NIL dapat sumunod sa batas na iyon, bilang karagdagan sa anumang mga patakaran sa institusyon at kumperensya. Ang mga mag-aaral na pumapasok sa paaralan sa isang estado na walang aktibong batas ng NIL ay dapat lamang sumunod sa anumang mga patakaran ng institusyon at kumperensya. Ang mga atleta ng mag-aaral ay maaari ding magkaroon ng mga buwis sa kita sa mga kita sa NIL sa kanilang estado ng paninirahan maliban kung ang estadong iyon ay walang indibidwal na buwis sa kita. Ang mga rate ng buwis sa kita at mga pagbabawas ay malaki ang pagkakaiba-iba sa bawat estado.

Ang mga kumplikadong isyu ay maaaring lumitaw kaugnay sa katayuan ng paninirahan ng estudyante-atleta. Ang “home state” ng isang student-athlete ay karaniwang mananatili sa kanyang estado ng paninirahan kahit na umalis ang atleta sa estadong iyon upang maglaro sa isang unibersidad sa ibang estado. Halimbawa, ang isang atleta na residente ng California ngunit nag-aaral sa Unibersidad ng Texas ay karaniwang mananatiling residente ng California para sa mga layunin ng buwis sa kita ng estado. Bilang karagdagan, ang mga atleta sa kolehiyo na pumunta sa higit sa isang estado upang kumita ng NIL ay kailangan ding makipaglaban sa maraming batas sa buwis sa kita ng estado at paghahain ng buwis. Kakailanganin ng mga estudyanteng atleta na maunawaan ang mga alituntunin sa domicile at statutory residency at ang mga salik para sa pagtatatag ng residency para sa estado kung saan sila pumapasok sa paaralan at sa kanilang "home state" kung nilalayon nilang baguhin ang kanilang residency sa estado kung saan matatagpuan ang unibersidad.

Hindi lahat ng estado ay nagpapataw ng mga buwis sa kita, ngunit ang ibang mga estado ay maaaring magpataw ng buwis sa mga rate na hanggang 13.3 porsyento, at ang mga patakaran sa mga bawas sa buwis ay maaaring mag-iba. Kung ang isang estado ay magpapataw ng isang personal na buwis sa kita, ang estado ng paninirahan ng mag-aaral-atleta ay magbubuwis sa kita ng atleta mula sa lahat ng mga pinagkukunan habang ang mga hindi residenteng estado (kabilang ang estado kung saan matatagpuan ang unibersidad ng atleta at nagsasaad kung saan ang atleta ay naglalaro o nagpapakita) ay maaaring magbuwis ng isang bahagi ng NIL na kita ng atleta.

Huwag balewalain ang mga abiso o liham mula sa IRS. Ang IRS ay may awtoridad na maghain ng mga gravamen laban sa iyong ari-arian, palamutihan ang mga sahod, kumuha ng pera sa iyong bangko o iba pang financial account, at agawin at ibenta ang iyong (mga) sasakyan, real estate, at iba pang personal na ari-arian.

Kung mabigo kang maghain ng mga kinakailangang tax return nang napapanahon o hindi mo nabayaran ang buwis na dapat bayaran, maaari kang mapatawan ng mga parusa at interes.

Kung may utang ka sa buwis o multa, dapat mong bayaran ang balanse sa lalong madaling panahon upang maiwasan ang karagdagang multa at interes. Ang IRS ay may iba't ibang mga opsyon para sa paggawa pagbabayad.

Kung hindi mo mabayaran nang buo ang iyong balanse maaari kang maging karapat-dapat para sa isa sa mga opsyon sa ibaba:

• A plano ng pagbabayad upang bayaran ang iyong balanse sa paglipas ng panahon
• Humihiling ng lunas sa parusa
• Pag-aayos ng iyong utang sa buwis para sa mas mababa sa buong halaga may utang ka
• A pansamantalang pagkaantala ng koleksyon proseso kung ang iyong balanse ay kasalukuyang hindi nakokolekta

Maaari kang mag-apela ng maraming aksyon sa pagkolekta ng IRS sa IRS Independent Office of Appeals.

Ang Serbisyo Tagataguyod ng Buwis ay isang malaya organisasyon sa loob ng IRS. Tinutulungan ng TAS ang mga nagbabayad ng buwis na lutasin ang mga problema sa IRS, gumawa ng mga rekomendasyong pang-administratibo at pambatasan upang maiwasan o itama ang mga problema, at protektahan ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis. Tinutulungan ng TAS ang lahat ng nagbabayad ng buwis (at ang kanilang mga kinatawan), kabilang ang mga indibidwal, negosyo, at mga exempt na organisasyon. Maaari kang maging karapat-dapat para sa libreng tulong sa TAS kung ang iyong problema sa IRS ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, kung sinubukan mo at hindi mo nagawang lutasin ang iyong isyu sa IRS, o kung naniniwala kang hindi gumagana ang isang IRS system, proseso, o pamamaraan. gaya ng nararapat.  

 Ang TAS ay may mga tanggapan sa bawat estado, ang Distrito ng Columbia, at Puerto Rico. Upang mahanap ang numero ng iyong lokal na tagapagtaguyod: 

• pagbisita www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• Suriin ang iyong lokal na direktoryo; o 
• Tumawag sa TAS na walang bayad sa 877-777-4778. 

Ang Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) ay tumutulong sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas na kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Nagbibigay din sila ng edukasyon, outreach, at impormasyon sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Kinakatawan ng mga LITC ang mga nagbabayad ng buwis sa mga hindi pagkakaunawaan sa harap ng IRS at mga korte at tinutulungan ang mga nagbabayad ng buwis na tumugon sa mga abiso ng IRS at iwasto ang mga problema sa account. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Ang mga LITC ay independyente mula sa IRS at TAS. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang Pahina ng LITC or Publikasyon 4134, Listahan ng Klinika ng Mababang Kita na Nagbabayad ng Buwis. Maaari ka ring humiling ng Pub. 4134 sa pamamagitan ng pagtawag sa 800-TAX-FORM (800-829-3676).