Mga sikat na termino para sa paghahanap:
Nai-publish:   | Huling Na-update: Nobyembre 5, 2024

Mga Levita

Pangkalahatang-ideya

Kung mayroon kang utang sa buwis, maaaring mag-isyu ang IRS ng a pagpapataw ng buwis, na isang legal na pag-agaw ng iyong ari-arian o mga ari-arian. Ito ay naiiba sa a prenda — habang ang isang gravamen ay naghahabol sa iyong mga ari-arian bilang seguridad para sa isang utang sa buwis, kinukuha ng buwis ang iyong ari-arian (tulad ng mga pondo mula sa isang bank account, mga benepisyo sa Social Security, sahod, iyong sasakyan, o iyong tahanan).

Ang IRS ay maaaring gumamit ng isang embargo upang matugunan ang isang utang sa buwis kapag hindi mo sumagot sa mga abiso na nagpapaalam sa iyo ng utang at humihingi pagbabayad.

Aksyon

1
1.

Ano ang kailangan kong malaman?

Ang ilang mga buwis ay may "isang beses" na epekto, kung saan ang IRS ay kumukuha ng asset nang sabay-sabay.

Ang isang embargo sa iyong bank account ay tumatagal lamang ng kung ano ang nasa account sa oras na natanggap ng iyong bangko ang embargo. Dapat mag-isyu ang IRS ng isa pang pataw kung may higit pang mga pondo sa iyong account sa ibang pagkakataon.

Ang ibang mga buwis ay may tuluy-tuloy na epekto. Mananatili sila sa lugar hanggang sa ilabas ng IRS ang embargo o ang iyong utang ay mabayaran nang buo. Halimbawa: Kung mayroon kang buwis sa iyong mga sahod o ang ilang partikular na pagbabayad ng pederal ay may tuluy-tuloy na epekto.

Ang pagpapataw sa iyong suweldo ay maaaring tumagal ng isang bahagi ng bawat suweldo hanggang sa ilabas ng IRS ang pataw - ito ay isang tuluy-tuloy na epekto. Ayon sa batas, ang isang bahagi ng iyong sahod ay hindi kasama sa pataw batay sa iyong katayuan sa pag-file, karagdagang karaniwang bawas at mga dependent. Upang matiyak na ang tamang halaga ng exemption ay hindi kasama sa embargo, hihilingin sa iyo ng iyong employer na kumpletuhin ang Statement of Exemptions at Filing status, Form 668-W, Part 3.

Gagamitin ito ng iyong tagapag-empleyo (Form 668-W) para kalkulahin ang exempt na halaga.

Maaari ding gamitin ng IRS ang Federal Payment embargo Program (FPLP) upang patuloy na magpataw ng ilang mga federal na pagbabayad na natatanggap mo gaya ng mga benepisyo ng Social Security. Sa ilalim ng programang ito, ang IRS ay karaniwang maaaring tumagal ng hanggang 15 porsiyento ng iyong mga pederal na pagbabayad (kabilang ang Social Security), o hanggang 100 porsiyento ng mga pagbabayad dahil sa isang vendor para sa mga kalakal o serbisyo na ibinebenta o naupahan sa pederal na pamahalaan. Isang brochure ng TAS, Ang Kailangan Mong Malaman: Ang Federal Payment embargo Program makakatulong sa iyo na maunawaan ang FPLP.

Ang iba pang mga halimbawa ng mga asset na maaaring ipataw ng IRS ay ang iyong mga refund ng buwis ng estado at mga pagbabayad na matatanggap mo mula sa mga kliyente (mga account na matatanggap).

tandaan: Para sa bawat buwis at panahon, ang IRS ay karaniwang kinakailangan na abisuhan ka bago ang unang pagkakataon na ito ay mangolekta o naglalayong magpataw at magpapadala sa iyo ng Paunawa ng Iyong Karapatan sa isang Collection Due Process Hearing (CDP).

2
2.

Ano ang dapat kong gawin?

Una, upang maiwasan ang mga singil: huwag pansinin ang mga abiso ng IRS. Naglalaman ang mga ito ng mahalagang impormasyon kung paano mapipigilan ang mga pagkilos ng pagpapataw, at kung sino ang dapat kontakin kung mayroon kang mga tanong. Tawagan ang numero sa paunawa sa lalong madaling panahon upang maiwasan ang ipinapatupad na pangongolekta. Gayundin, panatilihing napapanahon ang iyong address sa IRS kaya natatanggap mo ang lahat ng paunawa at iba pang sulat mula sa ahensya.

Kung naniniwala kang hindi mo utang ang buwis sa IRS

Kailangan mong tumugon sa paunawa at sabihin sa IRS kung bakit sa tingin mo ay hindi mo utang ang utang. Maging handa na magbigay ng impormasyon upang suportahan ang iyong posisyon. Maghanap ng anumang ulat sa pagsusuri ng IRS o mga abiso ng IRS na mayroon ka na nagpapaliwanag sa buwis upang matalakay mo ito.

Maaari mong hilingin sa IRS na ipagpaliban ang pagpapatupad ng embargo upang bigyan ka ng oras na mangalap ng impormasyon upang i-dispute ang buwis. Maaari mo ring hilingin sa IRS na tulungan kang maunawaan kung bakit tinasa nito ang buwis.

Kung gusto mong bayaran ang iyong utang sa buwis sa ibang paraan

Kung gusto mong magmungkahi ng alternatibong paraan para sa pagbabayad ng iyong utang sa buwis, maaaring kailanganin mong magbigay ng impormasyong pinansyal tungkol sa iyong kita, mga gastos, halaga ng mga asset, atbp. upang makapasok sa isang kasunduan sa installment o posibleng maging kwalipikado para sa isang alok sa kompromiso.

Pagpapalabas ng buwis

Ang IRS ay dapat maglabas ng isang pataw kung matukoy nito na:

  • Binayaran mo ang halaga ng utang mo.
  • Ang panahon para sa koleksyon ay natapos bago ito naglabas ng buwis.
  • Makakatulong ito sa iyo na magbayad ng iyong mga buwis.
  • Pumapasok ka sa isang Kasunduan sa Pag-install at pinapayagan ng mga tuntunin ng kasunduan na mailabas ang pataw.
  • Ang halaga ng ari-arian ay higit pa sa halagang inutang at ang pagpapalabas ng embargo ay hindi makahahadlang sa kakayahan ng IRS na kolektahin ang halaga.
  • Ang pagpapataw ay lumilikha ng kahirapan sa ekonomiya sa iyo, ibig sabihin ay hindi mo matugunan ang mga pangunahing, makatwirang gastos sa pamumuhay. Kung ang pagpapataw ay nagdudulot ng kahirapan, makipag-ugnayan sa IRS sa numerong nasa embargo o abiso kaagad.

tandaan: Ang IRS ay mayroon Mga Pamantayan sa Pinansyal sa Pagkolekta na tumutulong na matukoy ang iyong kakayahang magbayad ng iyong mga buwis. Kadalasan, kakailanganin mong maghanda ng financial statement para magtatag ng kahirapan sa ekonomiya.

Kung ikaw ay nasa bangkarota, maaaring hindi masingil ng IRS ang iyong mga asset. Makipag-ugnayan sa IRS at magbigay ng impormasyon tungkol sa iyong kabanata ng pagkabangkarote, ang petsa ng paghaharap, ang hukuman kung saan ka nagsampa, at ang numero ng kaso.

Maging handa na magmungkahi ng isang alternatibong paraan upang bayaran ang iyong mga buwis kung hinihiling mo sa IRS na maglabas ng embargo.

Kung nakakaranas ka ng kahirapan sa pananalapi at hindi mo pa naresolba ang isyu sa IRS, o kung paulit-ulit mong sinubukang makipag-ugnayan sa IRS ngunit walang tumugon (o ang IRS ay hindi tumugon sa petsang ipinangako ), o naniniwala kang hindi gumagana ang IRS system o procedure gaya ng nararapat, makipag-ugnayan sa Taxpayer Advocate Service.

Ibinalik ang mga nalikom sa pagpapataw

Kung ang IRS ay nag-isyu ng embargo na lumalabag sa batas (halimbawa, kung nag-isyu ito ng embargo bago ka bigyan ng mga karapatan sa Collection Due Process), ibabalik ng IRS ang mga nalikom. Kung ang pagpapataw ay hindi lumalabag sa batas, ang mga nalikom sa pagpapataw ay maaaring ibalik sa pagpapasya ng Serbisyo kung:

  • Ang pagpapataw ay napaaga o hindi alinsunod sa mga pamamaraang pang-administratibo.
  • Mayroon ka na ngayong kasunduan sa pag-install para sa pananagutan sa buwis na kasama sa pagpapataw, maliban kung iba ang ibinibigay ng kasunduan.
  • Ang pagbabalik ng bayad ay makakatulong sa ibang koleksyon.
  • Sa pahintulot mo o ng National Taxpayer Advocate (NTA), ang pagbabalik ng bayad ay para sa iyo (ayon sa tinutukoy ng NTA) at sa pinakamahusay na interes ng gobyerno.

Dapat kang humiling ng pagbabalik ng mga nalikom sa pagpapataw nang nasa oras depende sa kung kailan nagsimula ang pagpapataw. Dahil ang mga singil sa sahod at mga benepisyo ng Social Security ay nagpapatuloy, mahalagang hilingin sa IRS sa oras na ibalik ang mga nalikom.

Pagbabayad ng sahod sa papel

Mayroon kang dalawang taon mula sa petsa na natanggap ng iyong tagapag-empleyo ang wage embargo upang humiling ng mga return payment mula sa wage embargo na iyon. Kung, gayunpaman, ang wage embargo ay naihatid sa iyong employer noong o bago ang Marso 22, 2017, dapat ay hiniling mo ang pagbabalik ng halaga ng embargo bago ang Disyembre 23, 2017.

tandaan: Kung nagbayad ka ng mga singil sa bangko dahil sa isang pagkakamali na ginawa ng IRS noong ipinataw nito ang iyong account, maaaring may karapatan ka sa isang reimbursement. Gamitin Paraan 8546, Claim para sa Pagbabalik ng mga Singil sa Bangko.

Federal Payment embargo Program (FPLP)

Maaaring ibalik ng IRS ang mga nalikom sa FPLP na nakolekta hanggang dalawang taon bago ang petsa ng iyong kahilingan.

Pag-apela sa pataw

Sa pangkalahatan, sa unang pagkakataon bago ito maningil ng ari-arian upang mangolekta ng utang sa buwis, magpapadala sa iyo ang IRS ng Paunawa ng Iyong Karapatan sa isang Pagdinig sa Collection Due Process (CDP).. Magkakaroon ka ng hanggang sa petsang ipinapakita sa abiso upang humiling ng pagdinig sa CDP sa Tanggapan ng Mga Apela ng IRS. Tingnan mo Publication 1660, Mga Karapatan sa Pagkolekta ng Apela, para sa buong paliwanag ng proseso ng CDP.

Sa pagdinig ng CDP, maaari kang maglabas ng maraming isyu, na kinabibilangan ng nagmumungkahi ng isa pang paraan upang mabayaran ang iyong utang, at sa ilang mga kaso, upang labanan ang utang mismo. Pagkatapos ng iyong pagdinig, ang Opisina ng mga Apela ay maglalabas ng isang pagpapasiya. Kung hindi ka sumasang-ayon sa pagpapasya, mayroon kang 30 araw pagkatapos gawin ito upang humingi ng pagsusuri sa US Tax Court. Kung ang iyong kahilingan para sa pagdinig ng CDP ay hindi napapanahon, maaari kang humiling ng Katumbas na Pagdinig sa loob ng isang taon mula sa petsa ng paunawa ng CDP, ngunit hindi ka maaaring pumunta sa korte kung hindi ka sumasang-ayon sa desisyon ng Mga Apela.

Kung ang IRS ay nakapagbigay na ng abiso sa CDP para sa partikular na utang sa buwis, maaari ka pa ring humiling ng pagdinig sa IRS Office of Appeals bago o pagkatapos masingil ng IRS ang iyong ari-arian. Kakailanganin mong humiling ng kumperensya sa pamamagitan ng Collection Appeals Program (CAP), ngunit hindi katulad ng pagdinig sa CDP, hindi ka maaaring humingi ng pagsusuri sa pagpapasiya ng Apela sa US Tax Court. Tingnan ang IRS Publication 1660, Collection Appeal Rights, para sa buong paliwanag ng CAP.

Maaari mo ring impormal na hilingin sa isang tagapamahala ng IRS na suriin ang iyong kaso - maaari mong tanungin ang empleyadong nakalista sa iyong paunawa. Kinakailangang ibigay sa iyo ng mga empleyado ng IRS ang pangalan at numero ng telepono ng kanilang manager.

Kung gusto mo ng propesyonal na representasyon

Kung kailangan mo ng isang propesyonal sa buwis para kumatawan sa iyo, maaari kang kumuha ng abogado, certified public accountant (CPA), o naka-enroll na ahente (EA). Kung kailangan mo ng isang propesyonal sa buwis ngunit hindi mo kayang bayaran ang isa, maaari kang makakuha ng tulong mula sa isang Klinika ng Mababang Buwis sa Kita (LITC).

Ilang mga espesyal na sitwasyon

Kung ang ang buwis na ipinapataw ay resulta ng pag-audit kung saan hindi mo alam na naroon ka ini-audit (hindi kailanman nakakuha ng abiso), hindi ka lumahok, o hindi ka sumasang-ayon sa mga natuklasan, maaari kang humingi ng muling pagsasaalang-alang sa pag-audit.

Kung ang buwis na ipinapataw ay nagmumula sa paghahain ng pinagsamang pagbabalik at naniniwala kang ang iyong kasalukuyan o dating asawa ay dapat na tanging responsable para sa isang maling bagay o kulang sa pagbabayad ng buwis sa pagbabalik, maaari kang maging karapat-dapat para sa kaluwagan bilang isang Inosenteng Asawa.

3
3.

Paano ito makakaapekto sa akin?

Kahit na ang IRS ay naglabas ng isang embargo, may utang ka pa rin sa utang hanggang sa ito ay mabayaran sa ibang paraan o hindi na makokolekta ng batas (ang IRS ay karaniwang may sampung taon mula sa petsa ng pagtatasa upang mangolekta ng buwis).

Kung ang utang sa buwis ay resulta ng magkasanib na pagbabalik ng buwis, ang parehong mag-asawa ay may pananagutan sa buong pananagutan kahit na hindi ka na kasal.

Kung nakatira ka sa isang estado ng ari-arian ng komunidad (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, at Wisconsin), iba't ibang panuntunan ang nalalapat. Maaari kang masingil upang mangolekta ng mga buwis na inutang ng iyong asawa hanggang sa kalahati ng iyong kita o ang halaga ng iyong ari-arian. Suriin ang mga batas sa iyong estado.


nota: Ang IRS ay hindi maaaring magpataw upang mangolekta ng buwis na iyong inutang dahil nabigo kang magkaroon ng pinakamababang saklaw ng pangangalagang pangkalusugan sa ilalim ng Abot-kayang Care Act.

4
4.

Teka, kailangan ko pa ng tulong.

Ang Serbisyo Tagataguyod ng Buwis ay isang independiyenteng organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis at nagpoprotekta sa mga karapatan ng mga nagbabayad ng buwis. Maaari kaming mag-alok sa iyo ng tulong kung ang iyong problema sa buwis ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, sinubukan mo at hindi mo nagawang lutasin ang iyong isyu sa IRS, o naniniwala kang ang isang IRS system, proseso, o pamamaraan ay hindi gumagana ayon sa nararapat. Kung kwalipikado ka para sa aming tulong, na palaging libre, gagawin namin ang lahat para matulungan ka.

pagbisita www.taxpayeradvocate.irs.gov o tumawag sa 1-877-777-4778.

Ang Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) ay independyente mula sa IRS at TAS. Ang mga LITC ay kumakatawan sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas at kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Maaaring kumatawan ang mga LITC sa mga nagbabayad ng buwis sa mga pag-audit, apela, at mga hindi pagkakaunawaan sa pangongolekta ng buwis sa harap ng IRS at sa korte. Bilang karagdagan, ang mga LITC ay maaaring magbigay ng impormasyon tungkol sa mga karapatan at responsibilidad ng nagbabayad ng buwis sa iba't ibang wika para sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang pahina ng LITC sa website ng TAS o Publication 4134, Listahan ng Klinika ng Nagbabayad ng Buwis na Mababang Kita.

icon

Alam mo ba na mayroong Taxpayer Bill of Rights?

Ang Bill of Rights ng nagbabayad ng buwis ay nakapangkat sa 10 madaling maunawaang kategorya na nagbabalangkas sa mga karapatan at proteksyon ng nagbabayad ng buwis na naka-embed sa tax code.

Ito rin ang gumagabay sa gawaing adbokasiya na ginagawa namin para sa mga nagbabayad ng buwis.

Magbasa pa tungkol sa iyong mga karapatan

Mga Kapaki-pakinabang na Tool

Blog ng NTA

Basahin ang tungkol sa mahahalagang isyu sa buwis mula sa National Taxpayer Advocate

Nakatanggap ka ba ng sulat o paunawa mula sa IRS?

Tingnan ang aming interactive na mapa ng buwis upang makita kung nasaan ka sa sistema ng buwis