Upang maunawaan at matupad ang iyong mga responsibilidad sa buwis bilang isang mamamayan ng US at residenteng dayuhan na naninirahan sa ibang bansa, may ilang bagay na kailangan mong gawin:

• Alamin kung kailangan mong mag-file – ito ay karaniwang nakadepende sa iyong kita, katayuan sa pag-file, at edad.
• Isaalang-alang kung aling mga pagbubukod at pagbabawas para sa kita at pabahay ang maaari kang maging kwalipikado.
• Alamin kung paano maaaring makaapekto ang iyong uri ng trabaho sa iyong pananagutan sa buwis.
• Magkaroon ng kung ano ang kailangan mo at alam kung saan ihain ang iyong tax return.

Maaaring kumplikado ang mga buwis para sa mga mamamayan at residenteng dayuhan na naninirahan sa ibang bansa. Ang pangunahing publikasyon ng IRS para sa mga mamamayan sa ibang bansa ay Publication 54, Gabay sa Buwis para sa Mga Mamamayan ng US at Resident Agravamen sa Ibang Bansa – siguraduhing sumangguni sa publikasyong ito para sa mga detalye upang malaman ang iyong partikular na sitwasyon.

Ang pangunahing publikasyon ng IRS para sa mga mamamayan at residenteng dayuhan sa ibang bansa ay Publication 54, Gabay sa Buwis para sa Mga Mamamayan ng US at Resident Agravamen sa Ibang Bansa

Ang iyong kita, katayuan sa pag-file, at edad sa pangkalahatan ay tumutukoy kung dapat kang maghain ng US income tax return.

Karaniwang kailangan mong maghain ng pagbabalik kung ang iyong kabuuang kita mula sa mga mapagkukunan sa buong mundo ay hindi bababa sa halagang ipinapakita para sa iyong katayuan sa pag-file.

Halimbawa, para sa 2023 ang isang taong nag-file bilang single ay kailangang mag-file kung ang kanilang kabuuang kita ay hindi bababa sa $13,850. Para sa isang taong nag-file bilang kasal, magkasamang nag-file, ang halaga ay $27,700. 

Ang mga halagang ito ay nagbabago bawat taon, at makikita sa Publication 54, sa ilalim ng Mga Kinakailangan sa Pag-file.

Depende sa iyong Adjusted Gross Income (AGI), maaari kang mag-file nang elektroniko sa IRS gamit ang Libreng File Mga Punan na Form o gamit ang software ng komersyal na buwis. Maaari ka ring mag-file nang libre online nang direkta gamit ang IRS gamit Direktang File.

Magbasa pa tungkol sa libreng pag-file.

Kung isa kang bona fide na residente ng Guam, Commonwealth of the Northern Mariana Islands, American Samoa, US Virgin Islands, o Puerto Rico para sa buong taon ng buwis, malamang na kailangan mong maghain ng tax return sa departamento ng buwis ng isa sa mga teritoryong ito. Pumunta sa departamento ng buwis na iyon para sa mga form at payo, hindi sa IRS. Ang karagdagang impormasyon ay makukuha sa Kabanata 1, Impormasyon sa Pag-file, ng IRS Lathalain 54.

tandaan: Dapat mong iulat ang lahat ng kita sa US dollars sa iyong pagbabalik. Kung natanggap mo ang lahat o bahagi ng iyong kita, o babayaran ang ilan o lahat ng iyong mga gastos sa dayuhang pera, kakailanganin mong isalin ang mga halagang iyon sa US dollars.

Tiyaking mayroon ka ng kailangan mong i-file

Kailangan mo ng Social Security number (SSN) o Indibidwal na Numero ng Pagkakakilanlan ng Nagbabayad ng Buwis (ITIN) para maghain ng pagbabalik. Ang sinumang inaangkin mo bilang isang umaasa sa iyong pagbabalik ay nangangailangan din ng SSN o ITIN.

• Kung hindi ka sigurado kung karapat-dapat ka para sa isang SSN, suriin sa Social Security International Operations.

• Mga ITIN ay magagamit para sa mga nagbabayad ng buwis o kanilang mga asawa na hindi karapat-dapat para sa mga SSN.

Mga awtomatikong extension

Kung nakatira ka sa ibang bansa, maaaring mayroon kang awtomatikong extension. Tingnan ang seksyong "Paano ito makakaapekto sa akin?" sa ibaba para sa higit pang mga detalye.

Ano ang Maari Kong Ibukod o Ibawas?

Ang Foreign Earned Income Exclusion

Bagama't kinakailangan mong iulat ang iyong kita sa buong mundo sa iyong pagbabalik ng buwis sa kita sa US, maaari kang maging karapat-dapat na ibukod ang ilan sa iyong kinita sa ibang bansa mula sa buwis sa ilalim ng dayuhan ang kita ng dayuhan.

Isang tala tungkol sa kinita ng dayuhan: Ang foreign earned income ay mga sahod, suweldo, propesyonal na bayad, at iba pang kabayaran na natanggap para sa mga personal na serbisyong ginawa mo sa ibang bansa, saanman o paano ka binabayaran, hangga't ang iyong tahanan ng buwis ay nasa ibang bansa at natutugunan mo ang alinman sa bona fide residence test o ang physical presence test. Anumang kabayarang gagawin mo mula sa trabahong ginawa sa labas ng US ay kita mula sa dayuhang pinagmumulan, kahit na ito ay idineposito sa isang bangko sa US at ang iyong employer ay nasa US.

Ang halaga ng kinita ng dayuhan na maaaring hindi isama ay inaayos taun-taon para sa inflation.

Kabanata 4, Foreign Earned Income at Housing Exclusion – Deduction, ng IRS Publication 54 ay may magandang talakayan at sumasaklaw sa lahat ng mga kinakailangan.

Ang Foreign Housing Exclusion o Deduction

Ang exclusion ay para sa pabahay na itinuturing na binayaran sa mga halagang ibinigay ng employer. Ang pagbabawas ay para sa pabahay na binabayaran ng mga kita sa sariling trabaho. Maaari mong i-claim ang pagbubukod o bawas na ito kung ang iyong tahanan ng buwis ay nasa ibang bansa at natutugunan mo ang alinman sa bona fide residence test o physical presence test.

Kasama sa mga gastusin sa pabahay ang mga bagay tulad ng upa, mga utility (maliban sa mga singil sa telepono), at real at personal na insurance sa ari-arian.

Ang isang detalyadong listahan ng mga gastos sa pabahay ay kasama sa IRS Publication 54.

Foreign Tax Credit o Deduction

Kung nagbayad ka o nag-ipon ng mga dayuhang buwis sa isang dayuhang bansa sa foreign source na kita at napapailalim sa buwis sa US sa parehong kita, maaari kang kumuha ng alinman sa credit o isang itemized na bawas para sa mga buwis na iyon.

Gayunpaman, hindi ka maaaring kumuha ng foreign tax credit para sa mga buwis sa kita na iyong ibinukod sa ilalim ng foreign earned income exclusion o ang foreign housing exclusion.

Ang karagdagang impormasyon ay makukuha sa Kabanata 5, Mga Pagbawas at Mga Kredito, ng IRS Publication 54.

Mga Awtomatikong Extension

Kung ikaw ay isang mamamayan ng US o residenteng dayuhan na naninirahan sa ibang bansa, o nasa militar na naka-duty sa labas ng US, pinapayagan ka ng isang awtomatikong 2-buwang extension mula sa regular na takdang petsa ng iyong pagbabalik upang maihain ang iyong income tax return at magbayad anumang halaga na dapat bayaran.

• Upang makuha ang extension na ito, dapat kang mag-attach ng isang pahayag sa iyong pagbabalik na nagpapaliwanag kung alin sa dalawang sitwasyon ang kwalipikado sa iyo para sa extension.
• Para sa pagbabalik ng taon sa kalendaryo, ang awtomatikong 2-buwan na extension ay hanggang Hunyo 15.
• Kakailanganin mong magbayad ng interes sa anumang buwis na dapat bayaran mula sa regular na takdang petsa (Abril 15 para sa mga nagbabayad ng buwis sa taon ng kalendaryo). Gayunpaman, hindi sisingilin ng IRS ang mga multa para sa huli na pagbabayad kung magbabayad ka sa pinalawig na takdang petsa.
• Maaari ka ring mag-file ng IRS Paraan 4868, Aplikasyon para sa Awtomatikong Pagpapalawig ng Oras para Mag-file ng US Individual Income Tax Return upang makatanggap ng karagdagang 4 na buwang pagpapalawig ng oras para mag-file, ngunit ang form na ito ay hindi magpapahaba ng oras sa pagbabayad ng buwis.

Ang karagdagang impormasyon ay makukuha sa Kabanata 1, Impormasyon sa Pag-file, ng IRS Publication 54.

Ang Serbisyo Tagataguyod ng Buwis ay isang independiyenteng organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis at nagpoprotekta sa mga karapatan ng mga nagbabayad ng buwis. Maaari kaming mag-alok sa iyo ng tulong kung ang iyong problema sa buwis ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, sinubukan mo at hindi mo nagawang lutasin ang iyong isyu sa IRS, o naniniwala kang ang isang IRS system, proseso, o pamamaraan ay hindi gumagana ayon sa nararapat. Kung kwalipikado ka para sa aming tulong, na palaging libre, gagawin namin ang lahat para matulungan ka.

pagbisita www.taxpayeradvocate.irs.gov o tumawag sa 1-877-777-4778.

Ang Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) ay independyente mula sa IRS at TAS. Ang mga LITC ay kumakatawan sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas at kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Maaaring kumatawan ang mga LITC sa mga nagbabayad ng buwis sa mga pag-audit, apela, at mga hindi pagkakaunawaan sa pangongolekta ng buwis sa harap ng IRS at sa korte. Bilang karagdagan, ang mga LITC ay maaaring magbigay ng impormasyon tungkol sa mga karapatan at responsibilidad ng nagbabayad ng buwis sa iba't ibang wika para sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang pahina ng LITC sa website ng TAS o Publication 4134, Listahan ng Klinika ng Nagbabayad ng Buwis na Mababang Kita.

• Mga mapagkukunang nauugnay sa paghahain ng buwis para sa mga miyembro ng militar at pamilya 
• 2021 Pederal na indibidwal na mga takdang petsa ng pagbabalik ng buwis at impormasyon ng extension ng pag-file 
• 2021 Advance Child Tax Credit na impormasyon para sa mga residente ng US Teritoryo 
• Mga naa-access na form ng buwis at mga opsyon sa wika 
• Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)  
• Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)