MSP #19: PAGNANAKAW NG IDENTIDAD
Habang Nag-evolve ang Mga Scheme ng Pagnanakaw ng Pagkakakilanlan na May Kaugnayan sa Buwis, Dapat Patuloy na Tinasa at Baguhin ng IRS ang Mga Pamamaraan sa Pagtulong sa Biktima Nito
Habang Nag-evolve ang Mga Scheme ng Pagnanakaw ng Pagkakakilanlan na May Kaugnayan sa Buwis, Dapat Patuloy na Tinasa at Baguhin ng IRS ang Mga Pamamaraan sa Pagtulong sa Biktima Nito
Isama ang mga resibo ng kaso ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan na natanggap sa buong IRS — kasama ang mga resibo ng RICS at SP — sa Ulat ng Pagnanakaw ng Pagkakakilanlan sa Global.
TUGON ng IRS SA REKOMENDASYON: Ang Global IDT Report ay naglalaman ng IRS-wide IDT na impormasyon, sa mga seksyong "Pag-iwas at Pag-detect" at "Bictim Assistance". Ang Return Integrity and Compliance Services (RICS) at Submission Processing (SP) na mga kaso ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan ay isinasaalang-alang sa ulat.
Ang aming pagsusuri ay nagpahiwatig na mayroong 78,500 hindi nababalikang mga marker ng claim sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan kumpara sa 178,000 na natukoy sa ulat. Ang mga marker ng claim sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan ay inilalagay sa mga account ng mga nagbabayad ng buwis kapag unang nakipag-ugnayan ang nagbabayad ng buwis sa IRS upang iulat na sila ay biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan. Ang nagbabayad ng buwis ay pinapayuhan na magsumite ng Form 14039, Identity Theft Affidavit, upang suportahan ang kanilang paghahabol. Bagama't dapat na baligtarin ang claim sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan kung nabigo ang nagbabayad ng buwis na isumite ang kanilang Form 14039 o iba pang dokumentasyon upang suportahan ang kanilang paghahabol ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan, may natukoy kaming mga pagkakataon kung saan hindi nabaligtad ang tagapagpahiwatig ng claim sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan. Nagsumite kami ng pagbabago sa programming para itama ang isyung ito na may nakaplanong petsa ng pagpapatupad ng 2019.
PAGWAWASTO NG PAGKILOS: N / A
TAS RESPONSE: Habang ang mga kaso ng RICS at SP IDT ay kasama sa imbentaryo ng Prevention & Detection na ipinapakita sa Global IDT Report, hindi kami sumasang-ayon sa assertion ng IRS na kasama sa Global IDT Report ang mga kaso ng RICS at SP sa imbentaryo ng Victim Assistance. Alinsunod sa kahulugan ng Data Dictionary ng Victim Assistance Inventory:
Kasama sa bahaging ito ng ulat ang Identity Theft Victim Assistance Inventory (IDTVA). Ipinapakita ang panimulang imbentaryo, mga resibo, pagsasara, at pangwakas na imbentaryo para sa bawat taon na may huling column na nagpapakita ng pagbabago sa imbentaryo mula sa kasalukuyang taon hanggang sa nakaraang taon sa kasalukuyang mga ulat sa punto ng oras. Ang bala sa ibaba ay nagpapakita kung gaano karaming mga resibo ng BMF ang mayroon (kasama sa talahanayan), na may isang taon sa paghahambing din.
Nililinaw ng kahulugang ito ng Imbentaryo ng Tulong sa Biktima na kasama nito ang imbentaryo ng IDTVA, ngunit hindi binabanggit ang mga kaso ng IDT na ginawa ng ibang mga function. Ang ilang partikular na kaso ng IDT ay maaaring gawin sa labas ng IDTVA, gaya ng RICS at SP, at karapat-dapat na tumanggap ng mga IP PIN (na ibinibigay sa mga biktima ng IDT na may kaugnayan sa buwis, kaya ang mga nagbabayad ng buwis na ito ay dapat na mabilang na ganoon). Tingnan ang IRM 25.23.2.19, IMF Identity Theft Worked by Functions Outside Accounts Management IDTVA (Okt. 13, 2016). Ang pagkabigong isama ang mga kasong ito sa Global IDT Report sa ilalim ng Victim Assistance Inventory ay hindi gaanong naiulat ang dami ng mga kaso ng IDT na natatanggap at niresolba ng IRS.
Pinupuri namin ang IRS para sa pagkilos upang matiyak na ang nakabinbing IDT marker ay nababaligtad kung saan ang sinasabing biktima ng IDT ay nabigo na magbigay ng dokumentasyon upang suportahan ang claim ng IDT. Gayunpaman, napapansin namin na ang 178,000 hindi nababalikang IDT marker na nakita ng TAS Research sa data pull nito ay partikular na nagbukod ng mga kaso na may hindi naresolbang mga IDT marker na may nakabinbing claim (ibig sabihin, kung saan ang IRS ay naghihintay ng dokumentasyon mula sa nagbabayad ng buwis upang patunayan ang IDT claim). Kaya, ang lahat ng hindi nabaligtad na bukas na mga marker ng IDT sa aming data pull ay mga claim na hindi maayos na nagawa sa konklusyon, pagkatapos na matanggap ang dokumentasyon mula sa biktima. Muling pinatakbo ng TAS Research ang query noong Hunyo 2018, at bagama't hindi ito nakahanap ng kasing dami ng mga nagbabayad ng buwis na may hindi naresolbang mga isyu sa TIN, natagpuan pa rin nito ang mas marami sa mga kasong ito kaysa sa ipinahiwatig ng W&I. Nakikipagtulungan ang TAS Research sa W&I para i-reconcile ang pagkakaiba.
PINAGTAPAT, BAHAGI NA PINAG-AAPOP o HINDI PINAG-APAN: Bahagyang Pinagtibay
BUKAS o SARADO: Sarado
TAKDANG PETSA PARA SA PAGKILOS (kung naiwang bukas): N / A
Palawakin ang mga pamamaraan nito upang ang lahat ng biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan - kabilang ang mga may maraming isyu sa buwis at kailangang makipag-ugnayan sa mga function ng IRS sa labas ng function ng Identity Theft Victim Assistance - ay maatasan ng nag-iisang contact person upang tulungan sila hanggang sa malutas ang lahat ng isyu na nauugnay sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan. .
TUGON ng IRS SA REKOMENDASYON: Ang IDTVA function ay isang sentralisadong operasyon na pinagsasama-sama ang trabaho na dati nang isinagawa ng iba't ibang bahagi ng IRS, binabawasan ang pangangailangang i-refer ang trabaho sa iba pang mga function, at nililimitahan ang paglikha ng maraming kaso para sa isang nagbabayad ng buwis. Ang resulta ay pinabilis na paglutas ng lahat ng isyu ng nagbabayad ng buwis. Pinalawak namin ang lohika ng pagtatalaga ng kaso upang matiyak na ang mga biktima ay itatalaga sa isang empleyado na may kinakailangang hanay ng kasanayan upang matugunan ang lahat ng mga isyu at taon ng buwis. May isang caseworker na magsisimula at tumanggap ng sulat kung kinakailangan ang karagdagang impormasyon upang malutas ang kaso. Ang sulat na ipinadala kapag ang isang kaso ay isinara ay tumutugon sa bawat bukas na taon ng buwis. Ang IRS ay nagbibigay sa mga biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan ng isang espesyal na toll-free hotline para sa tulong, na tinitiyak na ang mga nagbabayad ng buwis ay makakarating sa isang espesyalista sa IDT anumang oras sa mga oras ng negosyo, at hindi nakadepende sa pagkakaroon ng isang empleyado ng IRS. Bilang karagdagan, ang IRS ay nagbibigay ng isang espesyal na toll-free na numero para sa Taxpayer Protection Program (TPP). Ang lahat ng Customer Service Representative na may staff sa IDT specialty line at ang TPP toll-free na linya ay maaaring suriin ang file ng kaso ng nagbabayad ng buwis at tumugon nang naaayon. Nagtatag din kami ng proseso para sa pagbibigay ng impormasyon sa pakikipag-ugnayan ng caseworker na nakatalaga sa IDVA.
PAGWAWASTO NG PAGKILOS: N / A
TAS RESPONSE: Pinahahalagahan namin ang paglilinaw na ang mga customer service representative (CSR) na may tauhan sa toll-free IDT hotline ay makakapagbigay, kapag hiniling mula sa biktima, ang impormasyon sa pakikipag-ugnayan para sa nakatalagang IDTVA assistant. Ang ilang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring maging mahusay na tumawag sa IDT hotline at makipag-usap sa unang magagamit na CSR; maaaring naisin ng ibang mga nagbabayad ng buwis na makipag-usap sa isang katulong sa kabuuan ng paglutas ng kanilang kaso sa IDT. Pinupuri namin ang desisyon ng IRS na payagan ang biktima ng IDT sa parehong mga opsyon.
Gayunpaman, tandaan namin na walang proseso para sa isang biktima ng IDT na magtrabaho kasama ang nag-iisang contact person sa mga sitwasyon kung saan ang kaso ng IDT ay ginawa sa labas ng organisasyon ng IDTVA. Naniniwala kami na ang mga biktima ng IDT ay dapat na may karapatang makipag-usap sa isang nag-iisang contact person, anuman ang function sa IRS na gumagana sa kaso ng IDT.
PINAGTAPAT, BAHAGI NA PINAG-AAPOP o HINDI PINAG-APAN: Bahagyang Pinagtibay
BUKAS o SARADO: Sarado
TAKDANG PETSA PARA SA PAGKILOS (kung naiwang bukas): N / A
Magtakda ng limitasyon na 35 porsiyento para sa maling rate ng pagtuklas para sa mga filter ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan ng Programa sa Proteksyon ng Buwis nito para sa 2018 at 20 porsiyento para sa 2019 at pagkatapos nito.
TUGON ng IRS SA REKOMENDASYON: Habang patuloy na nagiging mas sopistikado ang mga magnanakaw ng pagkakakilanlan, hinigpitan ng IRS ang seguridad nito bilang tugon sa tumaas na banta. Gumagawa kami ng mga hakbang upang gawing mas mahirap para sa mga magnanakaw ng pagkakakilanlan na matagumpay na magpanggap bilang mga nagbabayad ng buwis at maghain ng mga mapanlinlang na paghahabol sa refund sa ngalan ng mga nagbabayad ng buwis na ito. Kinikilala ng IRS na ang malalaking data breaches ng personally identifiable information (PII) ay nagdudulot ng mga paghihirap at pagkabigo para sa mga biktima at financial ecosystem. Ang mga malalaking paglabag sa data ay isang paalala ng halaga ng data para sa mapanlinlang na layunin at pagnanakaw ng pagkakakilanlan. Sa nakalipas na ilang taon, nanatiling epektibo ang mga proseso ng pag-filter ng pandaraya ng IRS IDT, kahit na sa mga sitwasyon ng malaking pagkalugi ng PII.
Gumagamit ang IRS ng ilang mahusay na tool upang tumulong sa paglaban sa pagnanakaw at panloloko ng pagkakakilanlan na nauugnay sa buwis, kabilang ang mga tool na partikular sa pagtugon sa mga nagbabayad ng buwis na naging biktima ng pagkawala ng data ng federal tax information (FTI). Maaaring gamitin ang mga pagkalugi ng data na kinasasangkutan ng pederal na data na nauugnay sa buwis upang maghain ng mga pagbabalik na mukhang nagmumula sa tunay na nagbabayad ng buwis. Ang mga kasalukuyang modelo at filter ng IRS ay na-update upang matugunan ang antas ng pagiging sopistikado na ginamit upang ihain ang mga mapanlinlang na pagbabalik na ito. Ipinatupad namin ang paggamit ng Dynamic Selection Lists upang payagan ang pagsubaybay sa mga partikular na account ng mga nagbabayad ng buwis na naging biktima ng paglabag sa data ng FTI kapag ang data na nakompromiso ay magkakaroon ng direktang epekto sa federal tax administration. Ang prosesong ito ay nagbibigay-daan sa IRS na mas mabisang tukuyin ang mga kahina-hinalang pagbabalik na ito at magreresulta sa mas mahusay na proteksyon para sa mga pederal na tax account ng mga nagbabayad ng buwis at mas mataas na proteksyon sa kita. Bagama't ang kasanayang ito ay maaaring magresulta sa mas mataas na rate ng pagtuklas ng maling, ito ay isang kinakailangang depensa upang maprotektahan ang mga nagbabayad ng buwis na apektado ng mga kilalang insidente at upang hadlangan ang mga masasamang aktor mula sa patuloy na pagsasamantala sa nakompromisong data ng nagbabayad ng buwis.
Ang Programa sa Proteksyon ng Nagbabayad ng Buwis ay nagpoprotekta ng malaking bilang ng mga pagbabalik at halaga ng kita. Sa ilalim ng kamakailang pinagtibay na batas, ang takdang petsa para sa paghahain ng Forms W-2, Wage and Tax Statement, at W-3, Transmittal of Wage and Tax Statements, sa Social Security Administration (SSA), at Form 1099-MISC, Miscellaneous Income, ang pag-uulat ng kompensasyon ng hindi empleyado sa IRS, ay epektibong pinabilis hanggang Enero 31, simula sa taong kalendaryo 2017. Ang mga pagpapahusay sa mga sistema ng IRS na nagpapahintulot sa impormasyon ng kita na natanggap mula sa SSA na maproseso at, sa turn, ay magagamit para sa systemic na kita at withholding na pag-verify ay nagbibigay-daan sa pagpapalabas ng mga refund na nauugnay sa mga napatunayang pagbabalik nang mas mabilis.;
PAGWAWASTO NG PAGKILOS: N / A
TAS RESPONSE: Pinahahalagahan ng National Taxpayer Advocate ang nakakatakot na gawain ng IRS na protektahan ang federal fisc mula sa pagbabayad ng mga hindi wastong paghahabol sa refund. Sa anumang paraan ay hindi namin ipinahihiwatig na madaling ihinto ang mga mapanlinlang na paghahabol habang pinapanatili ang mababang rate ng pagtuklas ng maling. Gayunpaman, sinasabi namin na ang mga rate ng maling pagtuklas na higit sa 50 porsyento ay hindi makatwiran na mataas, at ang IRS ay maaaring gumawa ng mas mahusay.
Kapag ang mga lehitimong filer ay pinili ng isang filter ng pagtuklas ng panloloko, nakakaabala ito sa kanilang buhay sa isang makabuluhang paraan. Maraming mga nagbabayad ng buwis ang umaasa sa kanilang mga dolyar na refund ng buwis upang pondohan ang mga pinakahihintay na pagkukumpuni, upang bayaran ang mga gastusin sa holiday, o para lamang makalipas ang panahon ng pag-init. Ang pagkaantala sa pagkuha ng kanilang refund ay maaaring maging isang kahirapan. Kung ang isang filter ay huminto sa mga refund at ang IRS sa kalaunan ay nalaman na higit sa kalahati ng mga refund na itinigil ay lehitimo, kung gayon ang IRS ay hindi ginagawa ang trabaho nito nang epektibo, sa kapinsalaan ng mga nagbabayad ng buwis.
Binanggit ng IRS ang paggamit ng "Mga Listahan ng Dynamic na Pinili" upang mag-alok ng proteksyon sa mga biktima ng malalaking paglabag sa data. Nagdudulot ito sa amin ng malaking pag-aalala na ang IRS ay may 85 porsiyentong false detection rate para sa halos 280,000 tax return na pinili nito para sa karagdagang pagsusuri dahil sa isang taxpayer identification number na nasa ganoong dynamic na listahan ng pagpili. Dahil sa napakataas na rate ng false detection, hindi malinaw kung gumawa ang IRS ng anumang mga pagsasaayos sa filter ng pagtuklas ng panloloko nito pagkatapos isama ang karanasan ng mga nagbabayad ng buwis na ito.
Hindi ito magiging madali, ngunit naniniwala kami na ang IRS ay maaaring at dapat makipagtulungan sa mga data analytics firm upang bumuo/palawakin/baguhin ang mga modelo ng pagtuklas ng panloloko na parehong nagpoprotekta sa kita at nagpapaliit ng epekto sa mga lehitimong filer. Nakipagpulong ang National Taxpayer Advocate sa isang data analytics firm nitong tagsibol; kasalukuyan silang nakikipagtulungan sa mga administrador ng buwis mula sa iba't ibang estado at mula sa buong mundo, at nakadama ng kumpiyansa na makakatulong ito sa IRS na gumamit ng sopistikadong pagmomodelo upang makamit ang layuning ito.
PINAGTAPAT, BAHAGI NA PINAG-AAPOP o HINDI PINAG-APAN: Hindi Pinagtibay
BUKAS o SARADO: Sarado
TAKDANG PETSA PARA SA PAGKILOS (kung naiwang bukas): N / A
Palawakin ang programa ng IP PIN sa pamamagitan ng pag-aalok nito sa lahat ng mga nagbabayad ng buwis upang aktibong protektahan ang kanilang mga account sa buwis laban sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan na may kaugnayan sa buwis.
TUGON ng IRS SA REKOMENDASYON: Mula nang simulan ng IRS ang pag-isyu ng mga ito noong 2011, ang IP PIN ay naging isang epektibong tool upang maiwasan ang pagnanakaw ng pagkakakilanlan at mapadali ang pagtuklas ng panloloko sa refund bago ito mangyari. Kasalukuyan naming sinusuri ang pagiging posible ng pagpapalawak ng pagiging kwalipikado ng IP PIN sa lahat ng nagbabayad ng buwis sa kasalukuyang estado nito.
PAGWAWASTO NG PAGKILOS: Mula nang simulan ng IRS ang pag-isyu ng mga ito noong 2011, ang IP PIN ay naging isang epektibong tool upang maiwasan ang pagnanakaw ng pagkakakilanlan at mapadali ang pagtuklas ng panloloko sa refund bago ito mangyari. Kasalukuyan naming sinusuri ang pagiging posible ng pagpapalawak ng pagiging kwalipikado ng IP PIN sa lahat ng nagbabayad ng buwis sa kasalukuyang estado nito.
TAS RESPONSE: Pinupuri namin ang IRS para sa pagbuo, pagpapahusay, at pagpapalawak ng IP PIN program mula nang magsimula ito noong 2011. Naniniwala kami na ito ay isang napakaepektibong paraan ng pagprotekta sa isang nagbabayad ng buwis. Nauunawaan namin na may mga gastos na nauugnay sa pangangasiwa ng mga IP PIN (kabilang ang mga linya ng telepono ng staffing upang tulungan ang mga nagbabayad ng buwis na hindi maiiwasang mailagay sa ibang lugar ang kanilang mga IP PIN), ngunit tandaan namin na may mas malaking gastos mula sa panganib ng mga refund claim na binabayaran sa mga magnanakaw ng pagkakakilanlan . Hinihikayat ang National Taxpayer Advocate na ang IRS ay nagsasagawa ng feasibility study tungkol sa pagpapalawak ng IP PIN program (sinasaad ng IRS na inaasahan nitong makumpleto ang pagsusuri nito bago ang Agosto 2018).
PINAGTAPAT, BAHAGI NA PINAG-AAPOP o HINDI PINAG-APAN: Bahagyang Pinagtibay
BUKAS o SARADO: Sarado
TAKDANG PETSA PARA SA PAGKILOS (kung naiwang bukas): N / A
Bumuo ng mga pamamaraan upang matugunan ang malalaking paglabag sa data habang pinapaliit ang pasanin sa mga biktima.
TUGON ng IRS SA REKOMENDASYON: Patuloy na sineseryoso ng IRS ang proteksyon ng impormasyon ng nagbabayad ng buwis at naghahanap ng mga paraan upang makapagbigay ng secure, user friendly na access sa impormasyon ng nagbabayad ng buwis. Bagama't hindi lahat ng paglabag sa data ay nagreresulta sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan na may kaugnayan sa buwis, kinikilala namin na ang personal na impormasyon ay malawak na magagamit sa mga manloloko dahil sa mga paglabag sa data sa mga panlabas na entity. Ang IRS ay may maraming umiiral na mga patakaran, pamamaraan, at teknolohiya sa buong enterprise upang labanan ang banta na ito at pagaanin ang mga panganib na ito. Sa mga tuntunin ng pagpapatunay ng nagbabayad ng buwis, ang IRS, kasama ang lahat ng ahensyang pederal, ay dapat sumunod sa Espesyal na Publikasyon ng National Institute of Standards and Technology (NIST) 800-63-2, Mga Alituntunin sa e-Authentication, kapag nakikipag-ugnayan sa mga nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng web-based, online mga aplikasyon. Tinitiyak ng patnubay ng NIST na ang data ng nagbabayad ng buwis ay protektado ayon sa mga alituntunin ng OMB, na nagbibigay ng paraan para sa pagtatasa ng panganib na nauugnay sa mga online na transaksyon upang ang impormasyon ng PII at pederal na buwis ay protektado at secure. Kapag nagrerehistro para sa mga online na serbisyo ng IRS, sa pamamagitan ng Secure Access e-Authentication application, dumaan ang mga user ng maraming hakbang upang i-verify ang kanilang pagkakakilanlan.
Upang tulungan ang mga indibidwal at negosyo na maaaring naging biktima ng isang paglabag sa data, nag-publish ang IRS ng impormasyon tungkol sa kung paano mag-ulat ng pagkawala ng data. Nagtatag din ang IRS ng mga pamamaraan para sa mga negosyo na mag-ulat ng pagkawala ng data sa kanilang lokal na Stakeholder Liaison at mag-ulat ng pagkawala ng data ng Form W-2 sa dataloss@irs.gov.
PAGWAWASTO NG PAGKILOS: N / A
TAS RESPONSE: Ang IRS ay inilalagay sa isang mahirap na posisyon habang dumarami ang mga paglabag sa data ng mga third party na nagaganap. Napakaraming personal na nagpapakilalang impormasyon ng nagbabayad ng buwis na magagamit ng mga walang prinsipyong indibidwal upang gumawa ng pandaraya sa refund ng buwis. Kapag ang IRS ay binigyan ng isang listahan ng mga nagbabayad ng buwis na maaaring potensyal na nalantad, mayroon itong mga pamamaraan para matiyak na ang mga nagbabayad ng buwis ay makakatanggap ng espesyal na pagsusuri. Gayunpaman, ang IRS ay maaaring gumawa ng higit pa upang tulungan ang mga biktima kapag ang isang mapanlinlang na pagbabalik ay napunta sa pamamagitan ng IRS fraud detection filter.
Halimbawa, nag-aalok ang ilang partikular na kumpanya na nalaman ang malaking paglabag sa data ng mga serbisyo sa pagsubaybay sa kredito sa mga apektadong indibidwal sa loob ng X na bilang ng mga taon. Ito ay isang "libre" na serbisyo sa mga indibidwal, dahil binabayaran ito ng kumpanya. Maaaring makapag-alok ang IRS ng mga IP PIN sa mga biktima ng malalaking paglabag sa data sa pamamagitan ng pakikipag-ayos sa kumpanyang nakaranas ng paglabag sa data upang magbayad ng bayad sa user na sumasaklaw sa gastos ng IRS sa pangangasiwa sa mga IP PIN. Naniniwala kami na ito ay isang ideya na dapat tuklasin.
PINAGTAPAT, BAHAGI NA PINAG-AAPOP o HINDI PINAG-APAN: Bahagyang Pinagtibay
BUKAS o SARADO: Sarado
TAKDANG PETSA PARA SA PAGKILOS (kung naiwang bukas): N / A