Pag-file at Pagbabayad ng mga Buwis para sa Mga Mamamayan ng US o Residente na Naninirahan sa Ibang Bansa

Inilarawan ko dati ang nakakahilong mga hamon sa pagsunod sa buwis na kinakaharap ng mga mamamayan ng US at mga residenteng naninirahan sa ibang bansa. Ngayon, ilalarawan ko ang mga pangunahing kaalaman sa pag-file at pagbabayad ng mga buwis sa US para sa mga mamamayan at residente ng US na naninirahan sa ibang bansa.

Sino ang Dapat Mag-file

Binubuwisan ng United States ang mga mamamayan at residente nito sa kita sa buong mundo, saanman sila nakatira. Nangangahulugan ito na ang isang US citizen o residente ay dapat maghain ng US income tax return na nag-uulat ng lahat ng kita, kahit na ang indibidwal ay nakatira at nagtatrabaho sa ibang bansa. Ganito ang kaso kahit na ang US citizen o residente ay walang anumang kita mula sa isang source sa loob ng United States.

Basahin ang aking nakaraang blog tungkol sa mga hamon sa pagsunod sa buwis para sa isang mas malalim na talakayan kung sino ang kwalipikado bilang isang "mamamayan o residente ng US," kabilang ang tinatawag na "mga aksidenteng Amerikano" - mga indibidwal na itinuturing na mamamayan ng US, kung minsan ay hindi namamalayan.

Kailan mag-file

Ikaw ay pinapayagan a awtomatikong 2-buwan na extension ng oras upang ihain ang iyong income tax return at magbayad ng income tax kung ikaw ay isang US citizen o residente, at sa regular na takdang petsa ng iyong pagbabalik 1) ikaw ay nakatira sa labas ng United States at Puerto Rico at ang iyong pangunahing lugar ng negosyo o post of duty ay nasa labas ng United States o Puerto Rico, o 2) nasa military o naval service ka sa labas ng United States at Puerto Rico. Nangangahulugan ito na kung natutugunan mo ang pamantayan, at ang iyong pagbabalik ay karaniwang dapat bayaran sa Abril 15, 2024, ikaw ay pinapayagan hanggang Hunyo 17, 2024 (dahil ang Hunyo 15 ay isang Sabado) na mag-file. Para samantalahin ang awtomatikong dalawang buwang extension, dapat kang mag-attach ng statement sa iyong pagbabalik na nagpapaliwanag kung alin sa dalawang sitwasyon ang naaangkop sa iyo. Tandaan na kailangan mo pa ring magbayad ng interes sa anumang buwis na hindi binayaran ng regular na takdang petsa ng iyong pagbabalik kahit na kwalipikado ka para sa extension.

Maaari ka ring mag-file Paraan 4868 upang humiling ng isang awtomatikong anim na buwang extension ng oras para mag-file ang iyong pagbabalik. Ang anim na buwang extension na ito ay tumatakbo kasabay ng awtomatikong dalawang buwang extension. Samakatuwid, kung kwalipikado ka para sa awtomatikong dalawang buwang extension, makakatanggap ka lamang ng karagdagang apat na buwan para sa kabuuang anim na buwan. Upang maging kwalipikado para sa anim na buwang extension, maaari kang maghain ng kahilingan sa orihinal na takdang petsa ng iyong pagbabalik o, kung kwalipikado ka para sa awtomatikong dalawang buwang extension, sa pinalawig na takdang petsa. Maaari ka ring humiling ng isang karagdagang dalawang buwang extension hanggang Disyembre 15, na discretionary at dapat aprubahan ng IRS. Ang mga extension na ito ay hindi extension ng oras upang bayaran ang iyong buwis. Samakatuwid, may utang kang interes sa anumang hindi nabayarang buwis at maaaring may utang ka sa mga parusa.

May isa pang extension na maaaring available. Kung inaasahan mong matugunan ang mga pagsusulit sa paninirahan upang maging kuwalipikado para sa pagbubukod ng kinita sa dayuhan o sa pagbubukod/pagbawas ng pabahay sa dayuhan ngunit hindi hanggang sa matapos ang iyong pagbabalik, maaari kang maging kwalipikado para sa isang extension iyon ay karaniwang 30 araw na lampas sa petsa kung saan maaari mong makatwirang asahan na maging kwalipikado.

Paano mag-file

Palagi kang may opsyon na ipadala ang iyong pagbabalik sa IRS. Ang isang tax return na ipinadala mula sa ibang bansa ay tatanggapin bilang napapanahong paghahain kung ito ay may opisyal na tatak ng koreo na may petsa sa o bago ang hatinggabi ng takdang petsa, kabilang ang anumang pagpapalawig ng oras para sa naturang paghahain. Kung pipiliin mong gumamit ng pribadong serbisyo sa paghahatid, dapat mo ring ibigay ang iyong pagbabalik sa a itinalagang internasyonal na pribadong serbisyo sa paghahatid bago ang hatinggabi sa takdang petsa, kasama ang anumang pagpapalawig ng oras.

Ang iyong kakayahang mag-file ng isang pagbabalik sa elektronikong paraan ay depende sa form at iba pang mga pangyayari. Halimbawa, kung ikaw ay nag-aaplay para sa isang Indibidwal na Numero ng Pagkakilanlan ng Nagbabayad ng Buwis (ITIN), na ginagamit ng mga indibidwal na wala at hindi karapat-dapat para sa mga SSN, ang iyong pagbabalik na kasama ng aplikasyon ng ITIN ay dapat na ihain sa papel. Ang ilang iba pang mga form, kabilang ang mga internasyonal na pagbabalik ng impormasyon, ay dapat ding isampa sa papel. Ang iyong kakayahang gamitin ang Libreng programa ng File, kung saan ang mga nagbabayad ng buwis ay naghain ng kanilang mga pagbabalik nang libre sa pamamagitan ng ilang partikular na software provider, ay depende sa software provider at sa form na iyong inihain. Ngayong panahon ng paghaharap, ang IRS ay nagpapatupad ng a Direktang File pilot program, na magbibigay-daan sa mga nagbabayad ng buwis na direktang maghain ng libre sa IRS, ngunit hindi ito available sa mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa.

Kung ihain mo ang iyong pagbabalik sa elektronikong paraan, magkaroon ng kamalayan na kakailanganin itong i-e-file sa pamamagitan ng isang electronic return transmitter bago ang hatinggabi ng takdang petsa, kasama ang anumang mga extension ng oras, upang maituring na napapanahon. Ang isang electronic return transmitter ay isang naghahanda, software, o platform na nakatanggap ng pag-apruba na magsumite ng mga pagbabalik nang elektroniko sa IRS sa ngalan ng mga nagbabayad ng buwis. Dagdag pa, kung tinanggihan ng IRS ang isang e-file na tax return bago iproseso, hindi ito ituturing na napapanahong pag-file kung ito ay tatanggapin pagkatapos ng deadline ng pag-file. Maaari itong magdulot ng mga hamon para sa mga nagbabayad ng buwis na naghain sa o malapit sa takdang petsa para sa kanilang pagbabalik. Dahil may pagkakaiba sa pagtrato ng IRS sa mga pagbabalik na isinampa sa papel at e-file at iba pang mga dokumento na nagreresulta sa hindi kaayon at hindi pantay na mga resulta, Inirekomenda ko sa Kongreso na amyendahan nito ang batas upang ituring ang mga pagbabayad at dokumento ng buwis na isinumite sa elektronikong paraan bilang napapanahon kung isinumite ang mga ito sa o bago ang naaangkop na deadline.

Paano Magbayad ng Buwis o Makatanggap ng Refund

Kung nakatira ka sa ibang bansa at may utang na buwis sa US, maaari kang magpadala ng tseke sa papel sa IRS o magbayad gamit ang isang credit card. Limitado ang mga opsyon na gumawa ng mga elektronikong pagbabayad. Ang IRS ay kasalukuyang hindi makakatanggap ng mga e-payment mula sa mga dayuhang bank account, kaya maaari ka lamang gumawa ng e-payment sa pamamagitan ng isang institusyong pampinansyal ng US o kaukulang bangko. Katulad nito, internasyonal na wire transfer, na maaaring magastos, ay maaari lamang gawin mula sa ilang mga bangko. Ang magandang balita ay pinaplano ng IRS na payagan ang mga nagbabayad ng buwis na magbayad sa IRS nang direkta mula sa mga dayuhang bank account sa hinaharap.

Kung ikaw ay may karapatan sa isang refund, ang refund na iyon ay halos tiyak na babayaran sa pamamagitan ng isang tsekeng papel na ipinadala sa iyo. Sa kasalukuyan, ang tanging umiiral na opsyon para sa internasyonal na direktang deposito ng mga refund ay isang manu-manong refund na inisyu sa pamamagitan ng International Treasury Service, na magagamit lamang para sa mga refund na higit sa $1,000,000 o para sa mga sitwasyon ng kahirapan sa TAS.

Magkaroon ng Kamalayan sa Mga Kinakailangan sa Pag-uulat ng Internasyonal na Impormasyon

Hiwalay sa iyong mga obligasyon sa paghahain ng buwis sa kita, maaaring kailanganin mong maghain ng pagbabalik ng impormasyon kung nakatanggap ka ng pera mula sa ibang bansa (kabilang ang isang regalong hindi nabubuwisan) o may ilang partikular na interes sa pananalapi sa ibang bansa at mga aktibidad sa negosyong cross-border. Halimbawa, ang mga nagbabayad ng buwis na may mga dayuhang account sa pananalapi na lumampas sa isang tiyak na halaga ay dapat na maglakip Paraan 8938 sa kanilang Form 1040. Ang mga kinakailangan sa pag-uulat na ito ay nakakagulat sa maraming nagbabayad ng buwis na naninirahan sa ibang bansa. Napakahalaga na gumawa ka ng mga hakbang upang matukoy kung kailangan mong mag-file dahil ang mga kinakailangan na ito ay may malaking pagkakalantad ng parusa kapag ang isang pag-file ay huli, hindi kumpleto, o hindi tumpak. Marami sa mga form ay tumatagal ng makabuluhang oras at mga rekord upang maghanda at maaari lamang ihain sa papel. Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang website ng IRS sa mga parusa sa pag-uulat ng internasyonal na impormasyon.

Konklusyon

Ang mga mamamayan at residente ng US na nakatira sa ibang bansa ay napapailalim sa mga kinakailangan sa pag-file, marami sa mga ito ay kumplikado at ang ilan ay maaaring hindi alam ng mga nagbabayad ng buwis. Ang pag-access sa tulong ng IRS ay limitado, na lalong nagpapabigat sa mga nagbabayad ng buwis na ito. Meron akong Inirerekomenda na pahusayin ng IRS ang mga serbisyo para sa mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa, kabilang ang pagbibigay ng mga personal na serbisyo, tulad ng Taxpayer Assistance Centers, sa labas ng United States; pagbibigay ng toll-free na internasyonal na linya ng telepono o iba pang alternatibong libreng serbisyo; at pagbibigay ng higit na accessibility sa mga online na account sa mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa na may mga problema sa pag-verify ng kanilang pagkakakilanlan.

Ang blog na ito ay nagbibigay ng pangkalahatang-ideya ng impormasyon na kailangang malaman ng mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa upang matagumpay na matugunan ang kanilang mga obligasyon para sa panahon ng paghahain na ito. Siyempre, maraming iba pang mga form, publikasyon, regulasyon, at batas na maaaring naaangkop sa iyong sitwasyon sa buwis sa US. Para sa karagdagang impormasyon, ang isang magandang panimulang punto ay Publication 54, Gabay sa Buwis para sa Mga Mamamayan ng US at Resident Agravamen sa Ibang Bansa. Kung ikaw ay isang miyembro ng militar na naglilingkod sa ibang bansa, ang mga karagdagang mapagkukunan sa paghahanda ng buwis ay maaaring makuha at may mga espesyal na probisyon na maaaring may kaugnayan, kabilang ang isang palugit sa deadline kung maglilingkod sa isang combat zone. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang TAS webpage sa Mga Mapagkukunan para sa Mga Tauhan ng Militar at Kanilang Pamilya.