Mahahalagang Pagsasaalang-alang habang Pinipili Mo ang Iyong Tagahanda sa Pagbabalik Ngayong Panahon ng Pag-file

Sa panahon ng paghahain, maraming nagbabayad ng buwis ang kumukuha ng kanilang mga dokumento sa buwis, kasama ang Forms W-2 at 1099, at inaalam kung paano nila ihahanda ang kanilang mga income tax return. Pinipili ng ilang nagbabayad ng buwis na maghanda ng kanilang sariling mga tax return gamit ang software sa paghahanda ng tax return. Gayunpaman, noong nakaraang taon, mahigit 54 porsiyento ng lahat ng mga indibidwal na income tax return ay inihanda ng mga naghahanda ng bayad na return. Ang pagpili ng tamang return preparer ay isang mahalagang desisyon na may makabuluhang pinansyal na kahihinatnan, ngunit ang pagpili ng tamang return preparer ay maaaring nakakalito. Maaaring mahirap maunawaan ang mga pagkakaiba sa pagitan ng iba't ibang kredensyal ng tagapaghanda at kung anong uri ng kredensyal ang pinakaangkop sa iyong mga pangangailangan.

Mga Pangunahing Pagsasaalang-alang Habang Pinili Mo ang Iyong Naghahanda sa Pagbabalik

Bago mo simulan ang iyong paghahanap para sa isang return preparer, isaalang-alang ang:

• Paghahanda ng Volunteer o Bayad na Pagbabalik. Maaari kang maging karapat-dapat na makakuha ng mga libreng serbisyo sa paghahanda sa pagbabalik ng buwis sa pamamagitan ng isa sa mga kasosyo sa IRS na lumalahok sa mga programa ng Volunteer Income Tax Assistance (VITA) o Tax Counseling for the Elderly (TCE). Ang mga site ng VITA ay nag-aalok ng mga libreng serbisyo sa paghahanda ng buwis sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis na kumikita ng $64,000 o mas mababa, mga taong may kapansanan, at mga nagbabayad ng buwis na may limitadong kasanayan sa Ingles. Ang mga site ng TCE ay nag-aalok ng libreng tulong sa paghahanda ng buwis sa mga nagbabayad ng buwis na 60 taong gulang at mas matanda at madalas na dalubhasa sa mga isyu sa buwis na natatangi sa mga nakatatanda, tulad ng mga isyu na nauugnay sa pensiyon at pagreretiro. Maaari mong malaman ang higit pa tungkol sa mga programang boluntaryo, matukoy ang iyong pagiging karapat-dapat, at kahit na makahanap ng VITA o TCE site dito.

• Iba't ibang Uri ng Mga Kredensyal ng Naghahanda sa Pagbabalik. Mayroong maraming iba't ibang uri ng mga kredensyal ng naghahanda sa pagbabalik:
  • Abugado;
  • Certified public accountant (CPA);
  • Naka-enroll na ahente;
  • Naka-enroll na actuary;
  • Naka-enroll na ahente ng plano sa pagreretiro; at
  • Kalahok sa Annual Filing Season Program.

Ang IRS ay nagbibigay ng a pangunahing paliwanag ng iba't ibang uri ng mga kredensyal upang bigyan ang mga nagbabayad ng buwis ng mataas na antas ng pangkalahatang-ideya ng mga opsyon.

• Paano Maghanap ng Kredentialed Preparer. Kung ikaw ay interesado sa paghahanap ng isang kredensyal na federal tax return preparer, mayroong isang direktoryo makukuha sa website ng IRS.

• Ang mga Kredensyal na Naghahanda ay napapailalim sa Mga Regulasyon na Namamahala sa Kasanayan Bago ang IRS. Pabilog 230 nagbibigay ng mga regulasyong namamahala sa pagsasanay bago ang IRS ng mga abogado, CPA, naka-enroll na ahente, at iba pa na napapailalim sa pangangasiwa ng IRS. Halimbawa, ang Circular 230 ay nag-aatas sa mga kredensyal na naghahanda na magsagawa ng nararapat na pagsusumikap upang tumpak na maghanda ng mga pagbabalik ng buwis, pagbabawal sa kanila na maningil ng mga hindi makatarungang bayarin, magpataw ng mga paghihigpit upang maiwasan ang mapanlinlang na advertising, isailalim sila sa mga pamantayan sa paghahanda ng buwis, at hinihiling sa kanila na magkaroon ng naaangkop na antas ng kaalaman at kasanayan upang maisagawa ang mga serbisyo sa paghahanda. Ang bawat isa sa iba't ibang mga kredensyal ay may pinakamababang pamantayan ng kakayahan at ang mga kredensyal na naghahanda ay kinakailangang sumunod sa mga obligasyon sa pagsasanay sa ilalim ng Circular 230.

• Mga Naghahanda sa Pagbabalik na walang kredensyal. Ang mga hindi kredensyal na naghahanda sa pagbabalik ay ang mga hindi nagtataglay ng isa sa mga kredensyal sa itaas. Hindi sila kinakailangang magkaroon ng anumang pagsasanay sa batas sa buwis at hindi napapailalim sa Circular 230, ngunit dapat ay mayroon pa rin silang valid na 2024 preparer tax identification number (PTIN) upang maihanda ang iyong pagbabalik. Ang PTIN ay isang numerong inisyu ng IRS sa mga binabayarang federal tax return preparer. Ginagamit ito bilang numero ng pagkakakilanlan ng naghahanda ng pagbabalik ng buwis at, kapag naaangkop, dapat ilagay sa seksyong “Paggamit Lamang ng Bayad na Naghahanda” ng isang tax return na inihanda ng tagapaghanda ng pagbabalik para sa kabayaran.

• Awtoridad ng Kinatawan. Pagkatapos maihanda at maihain ang isang pagbabalik sa IRS, maaaring kailanganin mo ang naghahanda ng pagbabalik upang tumulong sa pagtugon sa anumang mga tanong na kasunod na ibinangon ng IRS. Bukod sa iba't ibang pagsubok at pagkakaiba sa kinakailangan sa edukasyon ng bawat kredensyal, mahalagang tandaan na hindi lahat ng naghahanda ng pagbabalik ay may awtoridad na magsagawa ng iba pang mga tungkuling nauugnay sa pagbabalik ng buwis pagkatapos ihanda at ihain ang iyong pagbabalik. Halimbawa,

• • Maaaring kumatawan sa iyo ang mga abogado, CPA, naka-enroll na ahente, naka-enroll na actuaries, at naka-enroll na ahente ng plano sa pagreretiro sa IRS hangga't binigyan mo sila ng awtoridad na gawin ito sa pamamagitan ng paghahain ng valid Form 2848, Power of Attorney at Deklarasyon ng Kinatawan.
  • Ang mga kalahok sa Annual Filing Season Program ay may limitadong mga karapatan sa representasyon, na nangangahulugang maaari ka lang nilang katawanin sa harap ng isang ahente ng kita ng IRS, kinatawan ng serbisyo sa customer, o empleyado ng Taxpayer Advocate Service tungkol sa pag-audit ng isang pagbabalik na inihanda nila, kung binigyan mo sila ng naturang awtoridad sa pamamagitan ng pag-file isang wastong Form 2848.
  • Ang mga hindi kredensyal na naghahanda ng pagbalik ay walang awtoridad sa representasyon at awtorisado lamang na ihanda ang iyong tax return, kung ipagpalagay na mayroon silang valid na 2024 PTIN.

Protektahan ang Iyong Sarili Mula sa Mga Walang prinsipyong Naghahanda

Bagama't ang karamihan sa mga naghahanda sa pagbabalik ay nakatuon sa paghahanda ng mga tumpak na pagbabalik, sa kasamaang-palad mayroong isang populasyon ng mga walang prinsipyong naghahanda na hindi nagtataguyod ng iyong pinakamahusay na mga interes. Sa katunayan, maaari silang magdulot ng malubhang pinsala sa pananalapi sa iyo kung hindi ka maingat. Mapoprotektahan mo ang iyong sarili mula sa pagiging biktima ng mga hindi tapat o walang kakayahan na naghahanda sa pamamagitan ng pagsasagawa ng ilang simpleng hakbang:

• Pumunta lamang sa isang return preparer na may itinatag na lugar ng negosyo.
• Tingnan ang website ng Better Business Bureau para sa impormasyon tungkol sa naghahanda sa pagbabalik.
• Huwag magtiwala sa isang return preparer na nangangako ng “too good to be true” ng mas malalaking refund at tiyaking inihahanda ng return preparer ang return batay sa iyong mga talaan ng buwis.
• Mag-ingat sa isang return preparer na ibinabatay ang bayad sa paghahanda sa laki ng iyong tax refund.
• Mag-ingat sa isang naghahanda sa pagbabalik na nag-aalok na idirekta ang lahat o bahagi ng iyong refund ng buwis sa kanilang sariling mga account sa pananalapi.
• Suriin ang iyong inihandang tax return at mga tanong na item ng kita, mga pagbabawas, o mga kredito na hindi mo naiintindihan.
• Huwag kailanman pumirma ng blangko o hindi kumpletong tax return.
• Siguraduhin na ang iyong naghahanda ay pumipirma, nagpasok ng isang PTIN, at kumpletuhin ang lahat ng mga patlang para sa impormasyon ng negosyo ng naghahanda sa seksyong "Bayad na Paghahanda na Paggamit Lang" sa ibaba ng iyong pagbabalik.
• Kumuha ng kopya ng iyong nakumpletong tax return, na pinirmahan mo at ng iyong naghahanda sa pagbabalik.

Pag-uulat ng isang Return Preparer

Ang iyong mga pagpipilian ay may mga kahihinatnan, at dapat kang maging komportable sa taong pipiliin mong maghanda at maghain ng iyong mga tax return. Gayunpaman, kung ikaw ay kapus-palad at nahanap mo ang iyong sarili na biktima ng pandaraya o maling pag-uugali ng return preparer, dapat mong kumpletuhin at isumite IRS Form 14157-A, Tax Return Preparer Fraud o Misconduct Affidavit. Kasama sa mga tagubilin ang detalyadong impormasyon sa mga dokumentong kakailanganin mong ilakip upang patunayan ang iyong impormasyon. Kasama rin sa mga tagubilin ang mga tagubilin sa pagpapadala sa koreo, na nag-iiba depende sa kung paano mo nalaman ang panloloko o maling pag-uugali.

Rekomendasyon ng Pambatasan na Magpataw ng Mga Pinakamababang Pamantayan sa Mga Bayad na Federal Return Preparers

Nagmungkahi ako ng isang rekomendasyong pambatas upang pahintulutan ang Treasury at ang IRS na magpataw ng pinakamababang pamantayan sa kakayahan sa mga binabayarang federal tax return preparer para protektahan ang mga nagbabayad ng buwis. Maraming binabayarang tax return preparer ang hindi kredensyal. Ang ilan ay walang pagsasanay o karanasan. Masasaktan ang mga nagbabayad ng buwis kapag ang mga walang kakayahan na naghahanda ng pagbabalik ng buwis ay gumawa ng mga pagkakamali na nagdudulot sa kanila ng labis na pagbabayad ng buwis, pagkakait sa kanila ng pagtanggap ng ilang partikular na benepisyo sa buwis, o isailalim sila sa mga pagsasaayos ng buwis at mga parusa ng IRS para sa pagpapaliit ng kanilang buwis. Sa aking 2023 Taunang Ulat sa Kongreso, pinangalanan ko ang kakulangan ng return preparer minimum standards bilang isa sa nangungunang sampung problemang kinakaharap ng mga nagbabayad ng buwis. Ang data ng IRS ay nagmumungkahi na ang isang malaking bahagi ng mga hindi wastong pagbabayad ay naiugnay sa mga tax return na inihanda ng mga hindi kredensyal na naghahanda ng pagbalik. Higit na partikular, kabilang sa mga return na nagke-claim sa Earned Income Tax Credit (EITC) na inihanda ng mga binabayarang tax return preparer sa taong pagbubuwis 2021, ang mga hindi kredensyal na naghahanda ay naghanda ng 79 porsiyento, at ang mga return na kanilang inihanda ay umabot ng 94 porsiyento ng kabuuang halaga ng dolyar ng audit ng EITC. mga pagsasaayos na ginawa sa mga inihandang pagbabalik. Ang pag-aatas na ang mga naghahanda ng pagbabalik ng buwis ay magpakita ng kakayahan at makakuha ng patuloy na edukasyon ay masasabing ang pinakasimple at pinakamabisang hakbang na maaaring gawin ng Kongreso upang protektahan ang mga nagbabayad ng buwis, pagbutihin ang katumpakan ng pagbabalik, at bawasan ang mga hindi wastong pagbabayad.