Sa kabila ng lahat ng hamon nito, nagproseso ang IRS ng 136 milyong indibidwal na income tax return at naglabas ng 96 milyong refund na may kabuuang $270 bilyon sa panahon ng paghahain noong 2021. Para sa mga hindi pamilyar sa IRS jargon, ang terminong "panahon ng pag-file" ay isang termino ng sining na kinabibilangan ng mga income tax return na isinampa sa o bago ang takdang petsa ng pagbabalik, nang hindi isinasaalang-alang ang mga pagbabalik na isinampa pagkatapos ng takdang petsa o bago ang petsa ng extension ng Oktubre 15. . Halimbawa, ang 2021 filing season ay kadalasang binubuo ng tax year 2020 income tax returns na isinampa sa pagitan ng Pebrero 12, 2021, at ang ipinagpaliban na takdang petsa ng Mayo 17, 2021.
Bilang karagdagan sa tradisyunal na gawain nito, ang IRS ay pinagkatiwalaan ng Kongreso na mag-isyu ng tatlong round ng mga stimulus na pagbabayad - higit sa 475 milyong mga pagbabayad na nagkakahalaga ng $ 807 bilyon - at naghatid ng iba pang mga programa sa tulong pinansyal upang mabawasan ang epekto ng pandemya sa mga pamilya at negosyo ng US. Ang IRS at ang mga empleyado nito ay karapat-dapat ng napakalaking kredito para sa kung ano ang kanilang nagawa sa ilalim ng napakahirap na mga kalagayan. Ang mga hamon sa panahon ng paghahain ay nagpapatuloy hanggang sa kasalukuyan at, gaya ng kinilala ng Komisyoner, palaging may puwang para sa pagpapabuti. Nitong nakaraang taon at ang panahon ng paghahain ng 2021 ay nagdudulot ng maraming clichés para sa mga nagbabayad ng buwis, mga propesyonal sa buwis, IRS, at mga empleyado nito - ito ay isang perpektong bagyo, ito ang pinakamahusay na oras at pinakamasamang panahon, ang pagtitiyaga ay isang kabutihan, kasama ang karanasan. karunungan at karunungan ay nagmumula sa karanasan, mula sa mga abo, at sa buong nakaraang taon ay nakaranas tayo ng makasaysayang mataas at kababaan.
Sa isang nakaraang blog post (at sa bahagi II dito), tinalakay namin ang mga dahilan kung bakit dumanas ng bumpy ride ang mga nagbabayad ng buwis sa unang bahagi ng 2021 filing season. Ngayong nagsara na ang 2021 filing season (Mayo 17 – ang ipinagpaliban na takdang petsa para sa mga indibidwal na tax return), mayroon kaming buong data ng panahon ng pag-file na available. Tulad ng masakit nating nalalaman, ang pandemya ay lumikha ng maraming hamon para sa nagbabayad ng buwis sa huling dalawang panahon ng paghahain. Ang pagpoproseso ng pagbabalik ng papel ay naging hadlang at patuloy na naging hadlang para sa mga nagbabayad ng buwis, ang huli na ipinatupad na batas ay nangangailangan ng mga manu-manong pagsusuri sa pagbabalik na nagdudulot ng sampu-sampung milyong pagkaantala sa pag-refund na may milyun-milyong nagbabayad ng buwis na naghihintay pa rin. Ang karamihan ng Taxpayer Assistance Centers (TAC) ay bukas na ngayon sa publiko ngunit nagpapatakbo sa pamamagitan ng appointment-lamang bilang isang hakbang sa kaligtasan upang protektahan ang mga nagbabayad ng buwis at empleyado. Bilang karagdagan, nahirapan ang mga nagbabayad ng buwis na makipag-ugnayan sa IRS dahil sa hindi pa naganap na mataas na dami ng tawag sa mga linya ng telepono ng IRS Customer Service Representative, na apat na beses na mas mataas ngayong panahon ng pag-file. Ang mataas na dami ng mga manu-manong naprosesong pagbabalik, ang limitadong impormasyong magagamit ng mga nagbabayad ng buwis tungkol sa katayuan ng pagpoproseso ng pagbabalik, ang mga pagkaantala sa mga refund, at ang kahirapan sa pag-abot sa mga empleyado ng IRS ay nagdulot ng labis na pagkabigo para sa mga nagbabayad ng buwis at mga practitioner.
Upang magbigay ng paghahambing ng mansanas-sa-mansanas, ginamit namin ang data mula sa IRS na sumasaklaw sa dalawang panahon ng pag-file bago ang COVID at dalawang panahon ng pag-file ng COVID. Hindi sinasabi na ang mga taon ng COVID ay nagbigay ng mga natatanging hamon at ito ay isang pagkaligaw dahil sa epekto ng pandemya ng COVID-19. Ang talahanayan ay nagpapakita ng mga pangunahing punto ng data ng pagpoproseso ng pagbalik at paggamit ng web sa nakalipas na apat na panahon ng pag-file upang magbigay ng malawak na pangkalahatang-ideya ng mga panahon ng pag-file. Ginagamit ng mga figure sa ibaba ang mga numero ng IRS noong Biyernes pagkatapos ng pagsasara ng bawat season ng pag-file (mga linggong magtatapos sa Abril 20, 2018; Abril 19, 2019; Hulyo 17, 2020; at Mayo 21, 2021).
Pag-file ng Season Statistics
| Panahon ng Pag-file | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | % Pagbabago 2018-2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Indibidwal na Income Tax Returns | Kabuuang Mga Resibo | 136,919,000 | 137,233,000 | 151,782,000 | 148,012,000 | 8% |
| Kabuuang Naproseso | 130,477,000 | 130,775,000 | 145,464,000 | 135,773,000 | 4% | |
| Mga Resibo ng e-Filing | Kabuuang e-Filing | 124,515,000 | 126,264,000 | 143,379,000 | 138,563,000 | 11% |
| Mga Propesyonal sa Buwis | 70,983,000 | 70,476,000 | 73,806,000 | 74,195,000 | 5% | |
| Inihanda ang Sarili | 53,532,000 | 55,788,000 | 69,573,000 | 64,368,000 | 20% | |
| Kabuuang 2 Refund | Numero | 95,434,000 | 95,737,000 | 100,483,000 | 95,632,000 | 0% |
| dami | $265.3 bilyon | $260.9 bilyon | $276.1 bilyon | $270.3 bilyon | 2% | |
| Average na Refund | $2,780 | $2,725 | $2,748 | $2,827 | 2% | |
| Paggamit sa Web | Mga pagbisita sa IRS.gov | 386.9 isang libong | 421.5 isang libong | 1,380.7 isang libong | 1,372.7 isang libong | 255% |
Ang data ay nagpapakita rin ng malaking pagtaas sa mga pagbisita sa IRS.gov mula noong 2018. Ito ay tila hindi bababa sa bahagyang nauugnay sa maraming mga tanong ng mga nagbabayad ng buwis tungkol sa COVID-19 relief na batas at ang pagtatangka ng IRS na sagutin ang mga ito sa pamamagitan ng pag-post ng daan-daang "mga madalas itanong" (Mga FAQ).
Dalawa sa pinakamahahalagang hamon na kinaharap ng mga nagbabayad ng buwis ngayong panahon ng paghahain ay kinabibilangan ng (1) malaking backlog sa manu-manong pagpoproseso ng mga tax return at (2) matinding kahirapan na makipag-ugnayan sa isang IRS telephone assistant para makakuha ng mga sagot sa kanilang mga tanong.
Backlog ng 35 Million Tax Returns na Nangangailangan ng Manu-manong Pagproseso
Sa pagtatapos ng 2021 filing season, ang IRS ay may backlog na humigit-kumulang 35 milyong tax return na nangangailangan ng manu-manong pagpoproseso, ibig sabihin, ang paglahok ng empleyado ay karaniwang kinakailangan bago ang isang pagbabalik ay maaaring umunlad sa susunod na yugto sa pagpoproseso ng pipeline. Kasama sa backlog ang humigit-kumulang 16.8 milyong papel na pagbabalik ng buwis na naghihintay na maproseso; humigit-kumulang 15.8 milyong pagbabalik ang nasuspinde sa panahon ng pagproseso na nangangailangan ng karagdagang pagsusuri; at humigit-kumulang 2.7 milyong binagong pagbabalik na naghihintay ng pagproseso. Kabaligtaran sa panahon ng paghahain na ito, noong 2018 at 2019, bago ang pandemya, ang IRS ay nagkaroon ng backlog na 7.4 milyon at 10.7 milyong pagbabalik, ayon sa pagkakabanggit, naghihintay ng manu-manong pagsusuri sa pagtatapos ng panahon ng pag-file.
Sa 15.8 milyong pagbabalik na nasuspinde sa pagproseso, karamihan ay ipinadala sa "Error Resolution System" para sa karagdagang pagsusuri ng mga partikular na item. Dalawa sa pinakakaraniwang item ay ang mga claim sa "recovery rebate credit" (RRC) at Earned Income Tax Credit (EITC) o Additional Child Tax Credit (ACTC) na "lookback" na claim. Bagama't ang karamihan ng mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis ay nakatanggap ng kanilang mga EIP nang mabilis at walang putol, milyon-milyong mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis ang hindi nakatanggap ng bayad sa simula ng 2021 filing season. Ang mga nagbabayad ng buwis na hindi nakatanggap ng buong halaga ng EIP kung saan sila ay karapat-dapat ay inutusan na kunin ang nawawalang mga pondo bilang isang RRC sa kanilang mga pagbabalik sa 2020. Kailangang manu-manong i-verify ng IRS ang marami sa mga claim na ito upang matiyak na tama ang mga halaga.
Bilang karagdagan, kinailangan ng IRS na manual na i-verify ang mga pagbabalik kung saan pinili ng nagbabayad ng buwis na gamitin ang mga kita noong 2019 para i-claim ang EITC o ang ACTC. Dahil sa mga pagbabago sa batas sa buwis na naganap noong huling bahagi ng 2020, ang IRS ay walang oras upang ayusin ang mga system nito para sa 2021 na panahon ng pag-file upang payagan ang mga kita sa 2019 na sistematikong ma-verify. Pinipigilan ng IRS Error Resolution System ang mga pagbabalik na ito sa pagsususpinde hanggang sa manual na masuri ng isang empleyado ang pagbabalik at i-verify ang RRC na na-claim sa pagbabalik o ang mga kita sa 2019 para sa EITC at ACTC lookback claim.
Katayuan ng Imbentaryo na Nangangailangan ng Manu-manong Pagproseso, sa pagtatapos ng Pag-file
Seasons 2019, 2020, at 2021.
| taon | paglalarawan | Indiv. | Negosyo | Misc. | total | Paghahambing ng Kabuuang Volume hanggang Naunang Taon |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | Mga Pagbabalik ng Papel na Naghihintay sa Pagproseso | 1,600,000 | 1,500,000 | - | 3,200,000 | |
| Pinoproseso ang Mga Nasuspinde na Pagbabalik | 3,000,000 | 500,000 | - | 3,500,000 | ||
| Hindi Naprosesong Mga Binagong Pagbabalik (Form 1040X) | 700,000 | 700,000 | ||||
| Kabuuang Hindi Naprosesong Pagbabalik – 2019 na Panahon ng Pag-file | 5,300,000 | 2,000,000 | - | 7,400,000 | ||
| 2020 | Mga Pagbabalik ng Papel na Naghihintay sa Pagproseso | 3,400,000 | 1,000,000 | - | 4,300,000 | 34% |
| Pinoproseso ang Mga Nasuspinde na Pagbabalik | 4,900,000 | 900,000 | - | 5,800,000 | 66% | |
| Hindi Naprosesong Mga Binagong Pagbabalik (Form 1040X) | 600,000 | 600,000 | -14% | |||
| Kabuuang Hindi Naprosesong Pagbabalik – 2019 na Panahon ng Pag-file | 8,900,000 | 1,900,000 | 10,700,000 | 45% | ||
| 2021 | Mga Pagbabalik ng Papel na Naghihintay sa Pagproseso | 6,100,000 | 5,600,000 | 5,100,000 | 16,800,000 | 291% |
| Pinoproseso ang Mga Nasuspinde na Pagbabalik | 14,200,000 | 1,600,000 | - | 15,800,000 | 172% | |
| Hindi Naprosesong Mga Binagong Pagbabalik (Form 1040X) | 2,700,000 | 2,700,000 | 350% | |||
| Kabuuang Hindi Naprosesong Pagbabalik – 2019 na Panahon ng Pag-file | 23,000,000 | 7,200,000 | 5,100,000 | 35,300,000 | 230% |
Ang 35.3 milyong hindi naprosesong pagbabalik sa pagtatapos ng 2021 na panahon ng pag-file ay kumakatawan sa isang apat na beses na pagtaas mula sa 7.4 na milyong hindi naprosesong pagbabalik sa pagtatapos ng 2019 na panahon ng pag-file. Napakahalaga ng mga pagkaantala sa pagproseso dahil karamihan sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay labis na nagbabayad ng kanilang buwis at may karapatan silang makatanggap ng mga refund (sa panahon ng paghahain na ito, 70 porsiyento ng mga income tax return ay may nauugnay na mga refund, na may average na refund na $2,827). Ngayong natapos na ang panahon ng paghahain, ang magandang balita ay ang daloy ng mga bagong pagbabalik na pumapasok sa processing pipeline ay bumagal nang husto, hindi bababa sa hanggang sa malapit na tayo sa pinahabang takdang panahon ng paghahain ng Oktubre 15. Ngunit milyun-milyong nagbabayad ng buwis ang naghihintay pa rin sa kanilang pagbabalik sa iproseso o para sa pagproseso ng kanilang mga sulat na tumutugon sa isang pagtatanong ng IRS. At ang IRS ay naghihintay na makarinig mula sa milyun-milyong nagbabayad ng buwis upang iproseso ang mga pagbabalik. Mahalagang tandaan na kung ang isang nagbabayad ng buwis ay nakatanggap ng sulat na humihiling ng karagdagang dokumentasyon o impormasyon, kinakailangang tumugon siya kaagad upang hindi makaambag sa pagkaantala.
Makasaysayang Mababang Antas ng Serbisyo sa Telepono ng IRS
Nakatanggap ang IRS ng mas maraming tawag sa telepono ngayong panahon ng pag-file kaysa sa anumang nakaraang taon ng pananalapi - na nagdulot ng pagkabigo at stress para sa mga nagbabayad ng buwis at practitioner. Ang mga nagbabayad ng buwis na ang mga pagbabalik ay nahuhuli sa pagproseso ng mga backlog na tinatawag na IRS toll-free na mga linya ng telepono na humihingi ng tulong o humihingi ng paliwanag para sa mga pagkaantala at kung ano ang kailangan nilang gawin. Ang mga nagbabayad ng buwis na hindi nakatanggap ng kanilang mga stimulus payment noong inaasahan nila ay tumawag din sa mga toll-free na linya at malamang na madalas na tumawag.
Ipinapakita ng talahanayan sa ibaba ang pagtaas ng mga tawag na natanggap ng IRS at ang mga kaugnay na hamon na naranasan ng mga nagbabayad ng buwis habang nagna-navigate sa mahirap na panahon ng pag-file.
Pagganap ng Telepono sa Mga Piling IRS Toll-Free na Linya, 2018 hanggang 2021 na Mga Panahon ng Pag-file
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | % Ng Pagbabago Sa pagitan ng 2018 at 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Mga Tawag na Natanggap | 42,512,830 | 40,796,555 | 55,267,317 | 167,396,426 | 294% |
| Mga Tawag na Sinagot ng Customer Mga Kinatawan ng Serbisyo (Mga CSR) |
13,521,301 | 10,082,963 | 11,605,369 | 15,667,499 | 16% |
| % ng mga Tawag Sinagot ng mga CSR |
32% | 25% | 21% | 9% | -71% |
| "Antas ng Serbisyo ng CSR" | 73% | 59% | 52% | 19% | -75% |
| Oras na Naka-hold (sa minuto) | 9 | 13 | 17 | 20 | 127% |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | % Ng Pagbabago Sa pagitan ng 2018 at 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Mga Tawag na Natanggap | 7,894,684 | 7,316,757 | 12,089,419 | 85,121,466 | 978% |
| Mga Tawag na Sinagot ng Customer Mga Kinatawan ng Serbisyo (Mga CSR) |
2,434,719 | 1,903,012 | 2,246,263 | 2,527,682 | 4% |
| % ng mga Tawag Sinagot ng mga CSR |
31% | 26% | 19% | 3% | -90% |
| "Antas ng Serbisyo ng CSR" | 79% | 67% | 54% | 6% | -92% |
| Oras na Naka-hold (sa minuto) | 4 | 9 | 14 | 20 | 469% |
Ang panahon ng paghahain na ito ay hindi normal, gaya ng pinatunayan ng dating mataas na dami ng mga tawag. Sa panahon ng paghahain ng 2021 hanggang Mayo 22, 2021, nakatanggap ang IRS ng 167 milyong tawag sa mga linya ng teleponong walang bayad sa enterprise nito, halos apat na beses sa bilang ng mga tawag na natanggap nito noong panahon ng pag-file noong 2018. Bumaba nang husto ang antas ng serbisyo (LOS) ng Enterprise-wide Customer Service Representative (CSR) mula 73 porsiyento noong 2018 hanggang 19 porsiyento noong 2021. Siyam na porsiyento lamang ng mga tumatawag ang nakarating sa isang live na katulong, at ang mga nakalusot ay kailangang maghintay nang matagal sa average ng 20 minuto.
Ang pinakamadalas na tinatawag na toll-free na numero ay ang linyang "1040" para sa mga serbisyo ng buwis sa indibidwal na kita. Ngayong panahon ng pag-file, humigit-kumulang 85 milyong tawag ang idinirekta sa 1040 na linyang ito, kumpara sa walong milyong tawag lamang sa panahon ng pag-file noong 2018 – mahigit sampung beses ang dami ng tawag. Tatlong porsyento lang ng mga tumatawag (isa sa 33 tumatawag) sa linya ng teleponong ito ang nakaabot sa isang CSR, at ang mga naghintay nang matagal sa average na 20 minuto noong 2021.
Pagsasara ng saloobin
Ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis sa IRS ay dating mahirap sa nakalipas na taon - maaari naming i-rationalize ito at maunawaan ito, ngunit walang paraan upang ma-sugarcoat ito. Ang panahon ng paghahain na ito ay ang pangunahing kahulugan ng isang perpektong bagyo - isang partikular na masama o kritikal na kalagayan, na nagmumula sa ilang negatibo at hindi mahulaan na mga salik. Lumikha ang pandemya ng ilan sa mga hamong ito, ngunit nagbigay-liwanag din ito sa mga kasalukuyang problema.
Para sa mas malalim na talakayan sa pagganap ng panahon ng pag-file ng IRS sa 2021, mangyaring bantayan ang Ulat ng Mga Layunin ng Taon ng Piskal ng Taon ng Nagbabayad ng Buwis 2022 sa Kongreso, na inilalathala noong Hunyo 30 at magiging available sa aming website.
Ang kahirapan ay lumilikha ng mga pagkakataon, at ang pandemya ay nakatulong na ituon ang pansin sa mga lugar kung saan ang mga pagpapabuti ay kinakailangan at makakamit. Nananatili kaming optimistiko na ang IRS ay maaaring mapakinabangan ang "mga natutunan" nito at pagbutihin ang karanasan ng nagbabayad ng buwis - ang mga nagbabayad ng buwis sa US ay nararapat sa isang tumutugon at magalang na pangangasiwa ng buwis na nagsisilbi sa lahat ng mga nagbabayad ng buwis nang patas. Nakatuon ang TAS na makipagtulungan sa mga nagbabayad ng buwis, IRS, at Kongreso upang mapabuti ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis.
Basahin ang mga nakaraang NTA Blogs
Ang mga pananaw na ipinahayag sa blog na ito ay sa National Taxpayer Advocate lamang. Ang National Taxpayer Advocate ay nagpapakita ng isang independiyenteng pananaw ng nagbabayad ng buwis na hindi kinakailangang sumasalamin sa posisyon ng IRS, ng Treasury Department, o ng Opisina ng Pamamahala at Badyet.