Mga sikat na termino para sa paghahanap:
Nai-publish:   | Huling Na-update: Pebrero 8, 2024

Advance Child Tax Credit: Ang Dapat Mong Malaman: Part I

NTA Blog: logo

Ang $1.9 trilyon American Rescue Plan Act of 2021 (ARPA) tinataasan ang halaga ng Child Tax Credit (CTC) para sa 2021 mula $2,000 hanggang $3,000; tumataas hanggang $3,600 para sa mga kwalipikadong bata na wala pang anim na taong gulang; at pinapalawak ang edad ng isang kwalipikadong bata sa mga batang hindi pa lumiliko 18 taon gulang. Pinapayagan din ng ARPA ang kalahati ng kredito na maipamahagi sa pamamagitan ng mga paunang pagbabayad ng CTC sa mga buwanang pamamahagi mula Hulyo hanggang Disyembre. Ginawa ng batas na ganap na maibabalik ang kredito para sa maraming nagbabayad ng buwis para sa 2021, na nagpapahintulot sa mas maraming sambahayan na mababa ang kita na maging kwalipikado para dito.

Sa katunayan, isang pag-aaral nalaman na ang pagpapalawak ng CTC kasama ng tatlong iba pang mga seksyon ng tulong sa ARPA (pagpapalawak ng mga benepisyo sa kawalan ng trabaho at ang Supplemental Nutrition Assistance Program, at mga pagbabayad sa Recovery Rebate Credit) ay maaaring mabawasan ang inaasahang antas ng kahirapan sa 2021 ng higit sa isang-katlo. Ang isa pang pag-aaral ay nagpasiya na ang pagpapalawak na ito ay partikular na magpapahusay sa pakikilahok sa CTC sa mga mga pamilyang may kulay. Isa pa ulat ay nagpapakita na habang 84 porsiyento ng mga pamilyang may mga anak ay nakatanggap ng CTC bago ang pagpapalawak, 96 porsiyento ay makakatanggap ng CTC pagkatapos ng mga pagpapalawak ng ARPA. Sa ngayon, mahigit $30 bilyon ang ibinayad sa mga pamilya na kinabibilangan ng humigit-kumulang 61 milyon na karapat-dapat na mga bata sa ikalawang buwanang pagbabayad. Ang bilang ng mga pagbabayad sa Agosto ay tumaas para sa karagdagang 1.6 milyong bata, ngunit ang ilang mga nagbabayad ng buwis na may mga Indibidwal na Taxpayer Identification Numbers (ITIN) ay nakakatanggap na ngayon ng kanilang kabayaran sa Hulyo, at higit sa apat na milyong nagbabayad ng buwis ang tumatanggap ng tsekeng papel sa halip na direktang deposito ng buwanang pautang.

Ang Bahagi I ng seryeng ito ay tumutugon sa sampung bagay na dapat malaman ng mga indibidwal tungkol sa Advance Child Tax Credit (AdvCTC), kabilang ang kwalipikasyon, mga dahilan kung bakit gustong mag-unenroll ng isang tao mula sa pagtanggap ng buwanang mga pagbabayad, at mga unang beses na magulang. Ang Bahagi II ay tututuon sa mga isyung nararanasan ng mga nagbabayad ng buwis na may mga ITIN at ang pagpapalabas ng mga tseke sa papel laban sa mga direktang deposito para sa pagbabayad sa Agosto. Ipapaliwanag ng Part III kung paano gumagana ang mga tool ng AdvCTC, kabilang ang ID.me, at sumasaklaw sa mga paghihirap na kinakaharap ng ilang nagbabayad ng buwis sa pagtanggap ng kanilang AdvCTC.

Pangkalahatang-ideya: Sampung Bagay na Dapat Malaman Tungkol sa AdvCTC

  • Upang maging kwalipikado para sa AdvCTC, ang mga magulang ay dapat:
    • Magkaroon ng hindi bababa sa isang bata na wala pang 18 taong gulang na hindi magiging 18 taong gulang bago ang Enero 1, 2022;
    • Kumita ng mas mababa sa $150,000 kung magkakasamang mag-file, o mas mababa sa $112,500 para sa mga walang asawang nag-iisang magulang. Ang mga sambahayan na lumalampas sa mga limitasyong iyon ay maaaring makatanggap ng mas maliliit na halaga;
    • Magkaroon ng pangunahing tahanan sa Estados Unidos nang hindi bababa sa anim na buwan; at
    • Mamuhay kasama ang batang inaangkin bilang isang umaasa nang hindi bababa sa kalahati ng taon, bagama't ang mga espesyal na tuntunin ay nalalapat sa kapanganakan, pagkamatay, o pansamantalang pagliban ng isang bata sa loob ng taon.
  • Ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi kailangang gumawa ng anuman upang matanggap ang buwanang bayad kung sila ay karapat-dapat. Gayunpaman, kung hindi pa nila naihain ang kanilang 2020 tax return o 2019 tax return, dapat silang maghain ng tax return na nagke-claim sa CTC o ibigay ang kanilang impormasyon sa online ng IRS. Tool sa Pag-sign Up ng Child Tax Credit Non-Filer. Ang tool na ito ay nagbibigay-daan sa isang nagbabayad ng buwis na ang kita noong 2020 ay mas mababa sa $12,400 ($18,650 kung pinuno ng sambahayan, o $24,800 kung kasal) na maghain ng pinasimpleng 2020 tax return, magparehistro para sa mga pagbabayad sa AdvCTC at ang ikatlong Economic Impact Payment, at kunin ang 2020 Recovery Rebate Credit. Hindi kailangan ng mga nagbabayad ng buwis ng kita para makatanggap ng AdvCTC, ang Economic Impact Payment, o Recovery Rebate Credit. Gayunpaman, ang mga nagbabayad ng buwis na may kinita na kita ay maaaring makinabang mula sa paghahain ng tax return sa halip na gamitin ang Child Tax Credit Non-Filer Sign-Up tool upang makatanggap ng iba pang mga credit kabilang ang Earned Income Tax Credit. Para sa higit pang impormasyon tungkol sa mga tool ng AdvCTC, tingnan sa ibaba.
  • Maliban kung mag-unenroll sila, ang buwanang halaga ng pagbabayad ay magiging hanggang $300 bawat buwan para sa bawat kwalipikadong bata na wala pang anim na taong gulang sa katapusan ng 2021 at hanggang $250 bawat buwan para sa bawat kwalipikadong bata na may edad anim hanggang 17 sa katapusan ng 2021. na ibinigay alinman sa pamamagitan ng direktang deposito o tseke ng papel.
  • Ang mga halaga ng AdvCTC o CTC ay hindi kita at hindi iuulat bilang kita sa 2021 income tax return ng nagbabayad ng buwis.
  • Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay hindi sigurado kung siya ay kwalipikado, maaari niyang gamitin ang Tool ng IRS Advance Child Tax Credit Eligibility Assistant.
  • Kung gusto ng isang nagbabayad ng buwis na mag-opt out sa mga buwanang pagbabayad, maaari siyang mag-unenroll sa IRS Portal ng Pag-update ng Buwis sa Buwis sa Bata (CTC UP). Para sa mga nagbabayad ng buwis na naghain ng kasal na naghain ng joint tax return, bawat tao dapat mag-unenroll sa pamamagitan ng portal. Ang mga nagbabayad ng buwis na nag-unenroll ay makakatanggap ng balanse bilang lump sum para sa CTC sa kanilang 2021 individual income tax return na inihain noong 2022. Para sa impormasyon tungkol sa kung bakit maaaring gusto ng isang nagbabayad ng buwis na mag-unenroll, tingnan sa ibaba.
  • Maaaring gamitin ng mga nagbabayad ng buwis ang CTC UP upang:
    • Suriin kung sila ay nakatala upang makatanggap ng mga paunang bayad;
    • Mag-unenroll para huminto sa pagkuha ng mga advance payment. Ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi kailangang mag-unenroll bawat buwan; at
    • Magbigay o mag-update ng impormasyon ng bank account para sa buwanang pagbabayad. Magagawa lang ito ngayon para sa mga kasunod na pagbabayad, hindi para sa mga pagbabayad sa Hulyo o Agosto.
      Buwan ng Pagbabayad Buwanang Takdang Panahon Petsa ng Pagbabayad
      Hulyo 6/28/2021 7/15/2021
      Agosto 8/2/2021 8/13/2021
      Setyembre 8/30/2021 9/15/2021
      Oktubre 10/4/2021 10/15/2021
      Nobyembre 11/1/2021 11/15/2021
      Disyembre 11/29/2021 12/15/2021

       

  • Ang lahat ng nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng AdvCTC ay kailangang i-reconcile ang kabuuang mga pagbabayad na natanggap kumpara sa kabuuang CTC kung saan sila kwalipikado batay sa kanilang kita at katayuan sa pag-file noong 2021. Kapag nag-file ang mga nagbabayad ng buwis ng kanilang 2021 individual tax return sa 2022, tutukuyin nila ang natitirang bahagi ng CTC na kwalipikado nilang matanggap. Halimbawa, kung ang nagbabayad ng buwis ay karapat-dapat para sa isang $3,600 na kredito para sa isang limang taong gulang na bata at nakatanggap ng $300 bawat buwan mula Hunyo hanggang Disyembre (kabuuang mga paunang bayad na $1,800), matatanggap ng nagbabayad ng buwis ang ikalawang kalahati ($1,800) kapag siya ay Ang 2021 tax return ay naproseso.
  • Kung ang nagbabayad ng buwis ay nakatanggap ng kabuuang halaga ng mga pagbabayad sa AdvCTC na lumampas sa CTC na maaari nilang maayos na i-claim sa kanyang 2021 na taon ng buwis, maaaring kailanganin ng nagbabayad ng buwis na bayaran sa IRS ang labis na bayad na iyon. Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa pagkakasundo sa AdvCTC at CTC, basahin ang paparating na Bahagi III ng seryeng ito.

Ang mga pamilyang kwalipikado para sa mga pagbabayad sa AdvCTC ay makakatanggap ng tatlong sulat. Ang unang liham ay nagpapayo ng potensyal na pagiging karapat-dapat at nagbibigay ng isang link sa IRS.gov para sa higit pang impormasyon. Ang pangalawang liham ay nagbibigay ng pagtatantya ng buwanang halaga ng pagbabayad ng bawat tao. Ipapakita ng ikatlong liham, na ibibigay sa Enero 2022, ang mga aktwal na pagbabayad at kabuuang pagbabayad na ibinigay noong 2021. Gagamitin ang impormasyong ito sa pag-reconcile ng halaga ng kredito sa kanilang 2021 na indibidwal na tax return.

Impormasyon Tungkol sa Bakit Maaaring Gusto ng Nagbabayad ng Buwis na Mag-unenroll Mula sa Advance Child Tax Credit

Para sa maraming nagbabayad ng buwis, tumaas ang CTC sa pagitan ng 2020 at 2021, ngunit ang natanggap ng AdvCTC ay maaaring higit pa kaysa sa CTC. Maaaring naisin ng mga indibidwal na nakatanggap ng maliit na refund para sa taong buwis 2020 o may pananagutan sa buwis na mag-unenroll mula sa AdvCTC. Bilang kahalili, maaaring taasan ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang mga withholding gamit ang Form W-4, Employee's Withholding Certificate, o gumawa ng quarterly na tinantyang mga pagbabayad ng buwis para sa natitirang bahagi ng taon kung inaasahan nilang may utang. Ilang nagbabayad ng buwis makikipaglaban na magbayad ng tax bill na hindi nila inaasahan o inaasahang magkakaroon ng malaking refund sa 2022 batay sa kanilang taunang CTC. Dapat tandaan ng mga nagbabayad ng buwis na ito na maaaring mas maliit ang kanilang refund kapag nag-file sila ng kanilang 2021 tax return dahil sa mga pagbabayad sa AdvCTC. Ang mga taong self-employed ay dapat magbayad ng partikular na atensyon upang matiyak na nagsasagawa sila ng sapat na pagbabayad ng buwis upang masakop ang kanilang mga obligasyon sa 2021.

First-Time na mga Magulang

Binabati kita sa pagkakaroon ng iyong unang anak! Ngunit tandaan na ang AdvCTC ay nakabatay sa mga batang na-claim para sa CTC sa 2020 tax return (o 2019 tax return, kung ang iyong 2020 tax return ay hindi pa naproseso sa petsa ng pagtukoy ng pagbabayad para sa alinman sa iyong buwanang mga pagbabayad sa AdvCTC). Kung ipinanganak ang iyong anak noong 2021, walang impormasyon ang IRS sa mga tala nito. Sa huling bahagi ng taong ito, ang CTC UP ia-update para bigyang-daan ang karamihan sa mga indibidwal na ipaalam sa IRS ang tungkol sa mga kwalipikadong bata na kukunin mo sa iyong tax return sa 2021 para makalkula ng IRS ang iyong tinantyang 2021 CTC at samakatuwid ay isaayos ang halaga ng iyong buwanang mga pagbabayad sa AdvCTC.

Gayunpaman, kung hindi ka nakatanggap ng mga pagbabayad sa AdvCTC para sa isang kwalipikadong bata na kukunin mo sa 2021, maaari mong i-claim ang buong halaga ng iyong pinapayagang CTC para sa batang iyon kapag nag-file ka ng iyong 2021 tax return.

Konklusyon

Kinikilala ng IRS na ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring mangailangan ng tulong at lumaki. Sa katapusan ng linggo ng Hulyo 9-10, nag-alok ang IRS Mga Araw ng Paghahanda ng Libreng Buwis ng AdvCTC sa mga taong walang kinakailangang pag-file na maaaring makinabang mula sa AdvCTC. Ang programang ito ay pinalawak upang isama Hulyo 23 at 24. TAS at mga klinika sa loob ng Programa sa Klinika ng Mababang Kita na Nagbabayad ng Buwis inilaan din ang kanilang oras at mga mapagkukunan sa pagtulong sa mga nagbabayad ng buwis na mag-navigate sa sistemang ito.

Upang makabuo ng pinakamataas na benepisyo para sa lipunan, dapat maabot ng IRS ang lahat ng pamilyang kwalipikado para sa pinalawak na kredito. Dapat panatilihin ng IRS ang pagtuon nito sa pag-abot sa mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita at paggamit sa mga kasosyo nito, stakeholder, at iba pang ahensya sa buong Estados Unidos, kabilang ang mga miyembro ng Kongreso, upang maabot ang mga pamilyang iyon na kasalukuyang wala sa system.

Maghanap ng mga karagdagang mapagkukunan sa:

Basahin ang mga nakaraang NTA Blogs

Ang mga pananaw na ipinahayag sa blog na ito ay sa National Taxpayer Advocate lamang. Ang National Taxpayer Advocate ay nagpapakita ng isang independiyenteng pananaw ng nagbabayad ng buwis na hindi kinakailangang sumasalamin sa posisyon ng IRS, ng Treasury Department, o ng Opisina ng Pamamahala at Badyet.

Mag-subscribe sa NTA Blog