Kahit na opisyal na natapos ang 2021 filing season noong Mayo 17, 2021, gaya ng tinalakay sa Bahagi ko, binawasan ng IRS ang tax return inventory backlog nito sa taon ng buwis (TY) 2020 hanggang sa humigit-kumulang 10 milyong mga pagbabalik ng papel na nangangailangan ng pagproseso, humigit-kumulang 5.7 milyong pagbabalik na nangangailangan ng karagdagang impormasyon mula sa mga nagbabayad ng buwis bago iproseso, at higit sa 4 na milyon ang inaasahang magiging na isinampa sa pinalawig na takdang petsa, Oktubre 15.

 Paano Makakakuha ng Impormasyon ang mga Nagbabayad ng Buwis sa Katayuan ng Kanilang Mga Pagbabalik Habang Pinoproseso?

Tulad ng napag-usapan natin sa 2021 Filing Season Bumps in the Road: Part I, ang Nasaan ang Aking Pagbabayad? tool at ang IRS2Go app ay nagbibigay ng kapaki-pakinabang na impormasyon kapag ang lahat ay gumagalaw nang maayos sa proseso. Gayunpaman, para sa mga tax return na iyon na may mga pagkaantala sa pagproseso, ang tool at ang app ay nagpapaalam lamang sa mga nagbabayad ng buwis ng tatlong yugto:

1. ang pagbabalik ay tinanggap ng IRS;
2. ang refund ay naaprubahan; or
3. ang refund ay ipinadala.

Kung isa ka sa milyun-milyong nagbabayad ng buwis na nagsampa ng iyong pagbabalik at naantala ang pagproseso (tingnan ang talakayan ng mga potensyal na pagkaantala: NTA Blog: Lifecycle ng isang Tax Return), Ang Nasaan ang Aking Pagbabayad? tool o IRS2Go app ay hindi nagbibigay ng anumang mga detalye sa kabila ng katotohanan na ang pagbabalik ay natanggap. Maraming mga bigong nagbabayad ng buwis ang patuloy na tumitingin sa tool o app araw-araw, naghihintay upang makita kung ang status na "natanggap ang ibinalik" ay na-update sa "naipadala na ang refund", o regular na tinitingnan ang kanilang mailbox na naghihintay ng sulat mula sa IRS na nagpapaliwanag ng pagkaantala.

Para sa mga nagbabayad ng buwis na naghihintay pa rin ng impormasyon tungkol sa katayuan ng kanilang pagbabalik, maaari nilang suriin ang IRS' Tax Season Refund Mga Madalas Itanong, suriin ang kanilang account, o tawagan ang IRS para sa isang update, ngunit maaaring nakakadismaya ito dahil ang antas ng serbisyo nito sa 1040 na linya nito ay nananatiling napakababa, sa humigit-kumulang 9 na porsyento para sa taon ng pananalapi (FY) 2021 hanggang Setyembre 11, 2021. Kahit na umabot ang mga nagbabayad ng buwis sa isang IRS katulong, ang impormasyon na kanilang matatanggap ay magiging limitado depende sa kung ang pagbabalik ay nai-post, o ang dahilan kung saan ang pagbabalik ay gaganapin. Karaniwan, ang mga katulong sa telepono ay walang anumang karagdagang impormasyon kaysa sa kung ano ang available sa Where's My Refund. Bilang resulta, hinihikayat ng IRS ang mga tao na suriin ang website nito at ang Tax Season Refund Mga Madalas Itanong.

Kailangan ng Mga Nagbabayad ng Buwis ng Higit na Transparency Tungkol sa Pagproseso ng Pagbabalik

Bagama't maraming salik ang humadlang sa kakayahan ng IRS na mabilis na iproseso ang naka-backlog na imbentaryo, mayroon itong mas kaunting mga limitasyon sa transparency at pagbibigay sa mga nagbabayad ng buwis ng mga regular na update sa pagproseso ng mga pagbabalik. Nang walang mas partikular na impormasyon sa mga tool ng IRS o mga update sa naka-backlog na imbentaryo nito, ang mga nagbabayad ng buwis ay naiiwan na nagtataka tungkol sa kanilang status ng refund, naghihintay na dumating ang kanilang mga refund, o umaasang may marinig mula sa IRS.

Kahit na ang mga nagbabayad ng buwis ay nakarinig mula sa IRS, ang impormasyon sa sulat ay hindi palaging malinaw at maigsi. Halimbawa, tulad ng tinalakay ko sa aking Math Error Blog Part I at Math Error Blog Part II, hindi palaging malinaw na tinutukoy o ipinapaliwanag ng mga abiso ng error sa matematika ang mga dahilan para sa pagsasaayos sa buwis. Bilang karagdagan, noong Setyembre 2, 2021, inalis ng IRS ang wikang nagbibigay sa mga nagbabayad ng buwis ng karapatang humiling ng abatement na ibinigay ng Internal Revenue Code. Ang impormasyon sa 60-araw na panahon para sa paghiling ng abatement ay wala sa humigit-kumulang 6.5 milyong abiso ng error sa matematika, kung saan ang Pag-recover ng Credit sa Rebate ay ang tanging bagay na pinag-uusapan. Sa kabutihang palad, plano ng IRS na mag-isyu ng mga liham sa mga nagbabayad ng buwis na ito kasama ang impormasyon tungkol sa 60-araw na yugto ng panahon ng abatement, na magsisimulang muli sa 60-araw na yugto ng panahon para sa paghiling ng abatement mula sa petsa na ipinadala ang mga liham na ito. Inaasahan ng IRS na ipadala ang mga liham na ito bago ang Oktubre 1, 2021.

Bagama't ang mga ito at ang iba pang mga abiso ay madalas na nakakalito, ito ay kritikal - kung nakatanggap ka ng isang sulat mula sa IRS tungkol sa iyong pagbabalik sa 2020, huwag mag-antala sa iyong tugon, dahil lalo lamang nitong ipagpaliban ang anumang mga potensyal na refund at maaaring humantong sa mas maraming problema sa ibaba daan.

Kapag naproseso na ang 2020 Return, Maaaring Gumawa ang IRS ng Systemic Adjustments na Magreresulta sa Mga Karagdagang Refund o Pagbabayad na Ipinapadala sa Mga Nagbabayad ng Buwis

Kapag naproseso na ang isang pagbabalik, gagamitin ng IRS ang impormasyon sa pagbabalik upang matukoy kung ang isang nagbabayad ng buwis ay dapat magbayad ng karagdagang refund dahil hindi nila inilapat ang pagbubukod ng kita sa pagkawala ng trabaho sa kanilang pagbabalik, o dahil binayaran nila ang labis na advance premium tax credit (APTC) , na parehong mga bagay na tinutugunan sa isang panukalang batas na ipinasa ng Kongreso sa kalagitnaan ng panahon ng paghaharap. Dagdag pa, gagamitin ng IRS ang halaga ng kita sa kamakailang naprosesong 2020 na pagbabalik upang matukoy kung ang nagbabayad ng buwis ay kwalipikado para sa Economic Impact Payment (EIP) 3, isang tumaas na halaga ng EIP 3, o isang pagsasaayos sa kanilang pagbabayad sa APTC.

Ang IRS ay Systemically Issuing Refunds sa Taxpayers Who Payed Tax Generated by Unemployment Income or Who Payed the Excess APTC on their 2020 Tax Returns

Tulad ng tinalakay ko sa isang naunang blog, 2021 Filing Season Bumps in the Road: Part II, ang pagpasa ng Batas sa Planong Pagsagip ng Amerikano naapektuhan ang taxability ng kabayaran sa kawalan ng trabaho at labis na pagbabayad ng APTC. Ang batas ay lumikha ng isang bahagyang pagbubukod sa pagbubuwis ng mga benepisyo sa kawalan ng trabaho, na nagbibigay na ang unang $10,200 ng mga benepisyong ito na natanggap noong 2020 ay hindi kasama sa pagbubuwis ($20,400 para sa mga mag-asawang naghain ng magkasanib na pagbabalik) kung ang binagong adjusted gross income (AGI) ay mas mababa sa $150,000 . Sinuspinde din nito ang pangangailangan na dagdagan ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang pananagutan sa buwis ng lahat o bahagi ng kanilang labis na APTC para sa 2020 tax returns. Gayunpaman, sa oras na nilagdaan ang batas na ito bilang batas noong Marso 11, 2021, halos kalahati ng lahat ng 2020 na indibidwal na income tax return ay naihain na sa IRS. Kaya, maraming mga nagbabayad ng buwis ang nagsampa at nagbayad ng buwis na nabuo ng kita sa kawalan ng trabaho o binayaran ang labis na APTC. Sa kabutihang palad, na-program ng IRS ang mga system nito upang sistematikong i-refund ang mga halagang ito sa mga nagbabayad ng buwis.

Noong Mayo 2021, nagsimula ang IRS na mag-isyu ng mga pagbabayad at noong Setyembre 3, 2021, ang IRS ay nagproseso ng kabuuang humigit-kumulang 13 milyong account upang ipakita ang pagbubukod ng kita sa kawalan ng trabaho at nagproseso din ng humigit-kumulang 1 milyong account kung saan iniulat ang labis na APTC . Ang aplikasyon ng unemployment income exclusion at/o ang pagbabayad ng binayad na labis na APTC ay nagresulta sa alinman sa refund o mga pagbabayad ay na-offset sa hindi pa nababayarang buwis o mga hindi buwis na pananagutan. Hindi malinaw kung ilang account pa ang kailangang ayusin, dahil mayroon pa ring humigit-kumulang 436,000 na pagbabalik na naghihintay sa pagproseso sa Error Resolution System (ERS) simula Setyembre 11, 2021, at hindi matutukoy ng IRS kung ang isang pagsasaayos ay naaangkop hanggang sa makumpleto ang pagproseso ng ERS.

Paano Malalaman ng mga Nagbabayad ng Buwis kung o Kailan Naipadala ang Kasunod na Sistemang Pagbibigay ng Refund?

Sa kasamaang palad, hindi rin ang Nasaan ang Aking Pagbabayad? tool o ang IRS2Go app na nagsasabi sa mga nagbabayad ng buwis kung naibigay na ang kanilang systemic refund. Ipapakita lang ng tool o app ang refund na binayaran gamit ang orihinal na isinampa na pagbabalik; hindi nila sinasalamin kung ang isang kasunod na sistematikong inisyu na refund ay naibigay na. Siyempre, ang pagtawag sa IRS ay isang opsyon, ngunit ang antas ng serbisyo para sa FY 2021 hanggang Setyembre 11, 2021 sa linya ng IRS na 1040 ay humigit-kumulang 9 porsiyento lang, kaya ang pagtawag ay maaaring humantong sa higit na pagkabigo kaysa sa mga sagot.

Maaaring palaging suriin ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang transcript upang makita kung naibigay na ang pagbabayad. Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay may online na account, maaari silang mag-sign in at makakuha ng kopya ng kanilang transcript nang medyo madali sa pamamagitan ng pag-click sa "kumuha ng transcript." Gayunpaman, noong Agosto 2021, humigit-kumulang 57 porsiyento ng mga nagbabayad ng buwis na nagtangkang i-access ang kanilang online na account ay hindi magawa ito. (Ang isang listahan ng kung ano ang kailangan ng mga nagbabayad ng buwis upang mapatunayan ang kanilang online na account ay matatagpuan sa irs.gov.) Kaya, ang malaking bilang ng mga nagbabayad ng buwis ay tumatawag sa IRS sa halip na mag-access ng impormasyon mula sa kanilang online na account dahil hindi nila makumpleto ang proseso ng pagpapatunay. Ang magandang balita ay sa pagtatapos ng taon, ipapatupad ng IRS ang Secure Access Digital Identity para sa mga online na account, na ipinakitang nagbibigay ng mas mataas na rate ng pag-verify. Ngunit pansamantala, ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay nahihirapang magtatag ng mga online na account.

Maaaring makuha ng mga nagbabayad ng buwis na walang mga online na account ang kanilang transcript sa pamamagitan ng pagkumpleto ng isang online mapupunan na form; ang IRS ay nagsasaad na ang transcript ay dapat dumating sa gustong address ng nagbabayad ng buwis sa loob ng lima hanggang sampung araw sa kalendaryo. Sa sandaling matanggap ng isang nagbabayad ng buwis ang kanilang transcript, matutukoy nila kung ang isang pagbabayad ay ginawa sa pamamagitan ng paghahanap sa transcript para sa pariralang "Naibigay ang Refund”.

Gayundin, lahat ng mga nagbabayad ng buwis na ang mga account ay inayos upang ipakita ang pagbubukod ng kita sa kawalan ng trabaho o ang pagbabayad ng labis na APTC ay dapat makatanggap ng sulat sa loob ng 30 araw ng pagsasaayos, na nagpapahiwatig na ang kanilang pagbabalik ay naitama. Kung ang isang refund ay nabuo, ang pagbabayad ay ginawa alinman sa pamamagitan ng direktang deposito o isang tseke na ipinadala sa huling alam na address ng nagbabayad ng buwis na nakatala sa IRS.

Ang mga kasal na nagbabayad ng buwis na naghain ng joint return ay hindi dapat magulat kung ang na-refund na halaga ay mas mataas kaysa sa inaasahan nila. Nauunawaan namin na para mapabilis ang mga sistematikong pagsasaayos sa pagbabalik ng isang nagbabayad ng buwis, gumawa ang IRS ng mga pagpapalagay na maaaring nagresulta sa ilang mga nagbabayad ng buwis na makatanggap ng benepisyong mas malaki kaysa sa inaasahan nila. Halimbawa, kung ang isang nagbabayad ng buwis ay naghain ng joint return sa kanyang asawa, ang kanilang pinagsamang binagong AGI ay mas mababa sa $150,000, at sila ay nakatira sa isang estado ng ari-arian ng komunidad, $20,400 ng kanilang kita sa kawalan ng trabaho ay maaaring hindi isama kahit na na ang kita ay mula sa isang asawa (ibig sabihin, ang pagbubukod bawat indibidwal ay $10,200). Ang parehong kalkulasyon ay inilalapat sa mga estado ng hindi pangkomunidad na ari-arian kung saan ang Form 1099-G, Ilang Pagbabayad ng Pamahalaan, ay hindi magagamit sa IRS, at sa gayon ay hindi magagamit upang i-verify ang halaga ng kita sa kawalan ng trabaho. Nauunawaan namin na kung ang isang Form 1099-G ay naka-file sa IRS, ibe-verify nito ang eksaktong halaga ng kita sa kawalan ng trabaho na natanggap ng parehong pangunahin at pangalawang nagbabayad ng buwis sa pinagsamang pagbabalik.

Maraming nagbabayad ng buwis ang nalito, dahil ang IRS ay hindi nagbigay ng breakdown o paliwanag kung bakit natanggap ng ilang mga nagbabayad ng buwis ang buong $20,400 na pagbubukod para sa pinagsamang pagbabalik. Hinikayat ko ang IRS na isama ang paliwanag ng kalkulasyong ito sa liham na ipinadala sa mga nagbabayad ng buwis na nagpapaalam sa kanila ng pagsasaayos na ito o mag-isyu ng FAQ sa website nito kasama ng isang press release. Magbibigay ito ng kumpiyansa sa mga nagbabayad ng buwis na tama ang halaga ng refund at hindi hihilingin ng IRS ang pagbabayad ng anumang karagdagang hindi inaasahang halaga. Naiintindihan ko na ang IRS ay magbibigay ng gabay sa isyung ito sa mga darating na linggo.

Ang 2020 Return Filing ay Maaaring Makaapekto rin sa Ikatlong EIP

Kapag naproseso na ang 2020 return ng isang nagbabayad ng buwis, maaaring magsagawa ng pagsasaayos upang mapataas ang bayad sa EIP 3 (tinatawag na “plus-up”), o maaaring mailabas ang EIP 3 sa unang pagkakataon kung ang pagpoproseso ng 2020 return ay nakakatugon sa pagiging karapat-dapat. pamantayan. Kung mayroong karagdagang bayad na nakabinbin dahil sa pagpoproseso ng 2020 return, ang pagbabayad ay karaniwang dapat na ibigay sa loob ng humigit-kumulang 2 linggo mula sa oras na maproseso ang 2020 return. Maaaring suriin ng mga nagbabayad ng buwis ang katayuan ng kanilang plus-up na bayad sa IRS Kunin ang Aking Bayad kasangkapan. Para sa higit pang impormasyon tungkol sa mga plus-up na pagbabayad, bisitahin ang FAQ ng IRS tungkol sa EIP 3.

2020 Return Filing Epekto sa Advance Child Tax Credit

Ang EIP 3 ay hindi lamang ang bagay na maaaring maapektuhan ng pagproseso ng 2020 return ng isang nagbabayad ng buwis.

Ang unang buwanang pagbabayad ng Advance Child Tax Credit (AdvCTC) ay nagsimula noong Hulyo 15, 2021. Kung ang 2020 return ng isang nagbabayad ng buwis ay hindi pa naproseso sa oras na ito, ang batas ay nagbigay sa IRS ng kakayahang gamitin ang tax return ng 2019 ng nagbabayad ng buwis upang matukoy ang pagiging kwalipikado. . Kapag naproseso na ang 2020 return, gagamitin ng IRS ang impormasyon sa return na iyon para kalkulahin o muling kalkulahin ang AdvCTC. Halimbawa, kung mas mababa ang AGI ng isang nagbabayad ng buwis noong 2020, o nagdagdag sila ng isang kwalipikadong bata sa kanilang pagbabalik, tataas ang mga buwanang pagbabayad sa AdvCTC sa hinaharap.

Sa kabaligtaran, kung tumaas ang AGI ng isang nagbabayad ng buwis noong 2020, o hindi na nila ma-claim ang isang kwalipikadong bata na na-claim nila noong 2019, maaaring bumaba ang kanilang halaga sa AdvCTC. Kaya, maaaring mapansin ng mga nagbabayad ng buwis ang pagtaas o pagbaba sa kanilang buwanang AdvCTC kapag naproseso na ang kanilang 2020 return.

Ang magandang balita ay awtomatikong gagawin ng IRS ang pagsasaayos ng pagbabayad sa AdvCTC.

Ipinaliwanag ng IRS ang isyung ito sa kanilang 2021 AdvCTC FAQs; matukoy ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang eksaktong halaga ng AdvCTC sa pamamagitan ng paggamit ng Ang Advance Child Tax Credit Eligibility Assistant ng IRS. Dapat malaman ng mga nagbabayad ng buwis na maaari rin nilang ayusin ang kanilang na-adjust na kabuuang kita o bilang ng mga umaasa sa Portal ng Kredito sa Buwis ng Bata, na makakaapekto sa mga buwanang pagbabayad sa hinaharap.

Konklusyon

Ang punto ay ito: bagama't nauunawaan na ang IRS ay nagpoproseso pa rin ng mga pagbabalik, kailangan nitong magbigay sa mga nagbabayad ng buwis ng regular at na-update na impormasyon sa panahon ng paghahain, at, bilang pinapayagan ng mga mapagkukunan, pahusayin ang mga tool upang mabigyan ang mga nagbabayad ng buwis ng mas tiyak na impormasyon sa pagproseso ng kanilang mga pagbabalik at katayuan ng kanilang mga refund. Ang Ang webpage ng katayuan sa pagpapatakbo ng IRS ay isang hakbang sa tamang direksyon sa pagbibigay ng ilang mahahalagang update sa season ng pag-file. Hinihikayat namin ang IRS na patuloy na magbigay ng regular at madalas na mga detalye sa buong taon na nagbibigay ng impormasyon at pamamahala ng mga inaasahan para sa mga nagbabayad ng buwis tungkol sa oras ng pagproseso ng kanilang mga pagbabalik, pagbabayad ng mga refund, at mga hamon na kinakaharap ng IRS at mga nagbabayad ng buwis para sa kasalukuyang panahon ng pag-file at kasunod na mga panahon ng pag-file. Ang mga abiso sa panahon ng paghahain ng IRS ay kailangan ding maging malinaw, malinaw, at detalyado tungkol sa mga pagsasaayos na ginagawa nito sa mga pagbabalik ng mga nagbabayad ng buwis upang maunawaan ng mga nagbabayad ng buwis kung ano ang ginawa, kung bakit ito ginawa, at maging kumpiyansa na ito ay tumpak. Kailangang bigyan ng IRS ang mga nagbabayad ng buwis ng kumpiyansa na dito sa United States mayroon tayong patas at makatarungang pangangasiwa ng buwis, at ang madalas at napapanahong transparency ay isang susi sa tagumpay na ito.