Sa isang Blog sa Marso 2022, isinulat ko ang tungkol sa pagsususpinde ng IRS ng higit sa isang dosenang automated collection na mga sulat at abiso na nauugnay sa paghahain ng tax return o pagbabayad ng buwis. Ang pagsuspinde ay bilang tugon sa napakalaking backlog sa pagproseso ng mga pagbabalik ng buwis sa papel at mga sulat. Noong panahong iyon, isa ako sa mga indibidwal na nagsusulong na ihinto ang mga abiso hanggang sa matugunan ng IRS ang mataas na dami ng mga tawag at milyun-milyong piraso ng hindi naprosesong sulat. Gayunpaman, makalipas ang isang taon at kalahati, nananatili pa rin ang pagsususpinde sa mga liham at abiso na iyon, ngunit inaasahang matatapos sa taong ito ng kalendaryo.
Ang aking alalahanin ay kung mas matagal ang mga abiso ay naantala, mas na ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring magkaroon ng maling kaisipan na maaaring nakalimutan ng IRS ang tungkol sa kanilang balanse sa buwis—o marahil ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi nauunawaan na ang interes at mga parusa ay patuloy na naipon hanggang sa huling pagbabayad. Ngunit anuman ang pag-unawa ng isang nagbabayad ng buwis, naaalala ng IRS ang mga natitirang balanseng iyon, at hangga't hindi nababayaran ang balanse, patuloy na naipon ang interes at naaangkop na mga parusa.
Caveat: Gaya ng tinalakay sa aking Hulyo 11, 2023 at Hulyo 12, 2023 mga blog, kung nakatira ka sa isang lugar ng sakuna at ang IRS ay nagbigay ng karagdagang oras upang bayaran ang iyong dapat bayaran sa buwis, ang interes at mga parusa na nauugnay sa ibinigay na tulong ay hindi dapat maipon. Dapat mong suriin irs.gov at i-verify ang aktwal na takdang petsa ng pagbabayad.
Sa halip na hintayin ang IRS na ipagpatuloy ang pagpapadala ng mga abiso, ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring makinabang mula sa pagkilos ngayon upang pigilan ang karagdagang interes at mga parusa sa pag-iipon. Ang pagwawalang-bahala sa mga hindi nai-file na tax return o hindi nababayarang mga buwis ay nagpapalala lamang sa sitwasyon (at mas mahal). Mahalagang malaman:
Upang maagap na matugunan ang mga hindi nai-file na pagbabalik at mga hindi nabayarang buwis, ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring gumawa o mag-access ng kanilang mga online na account at irs.gov. Sa pamamagitan ng isang online na account, maaaring tingnan ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang balanse, magbayad, at mag-apply para sa isang plano sa pagbabayad. Maaari ding tukuyin ng mga nagbabayad ng buwis ang mga balanseng dapat bayaran sa pamamagitan ng paghiling mga transcript ng account, sa pamamagitan ng koreo o telepono, o sa pamamagitan ng pagtawag sa IRS para sa kasalukuyang balanse, kabilang ang mga parusa at interes. Makakahanap ka ng mga detalyadong tagubilin tungkol sa pagkuha ng mga transcript sa TAS Kumuha ng Tulong – Pagkuha ng Transcript.
Dapat isaalang-alang ng mga nagbabayad ng buwis ang pagbabayad ng balanseng dapat bayaran sa lalong madaling panahon. Nag-aalok ang IRS ng ilang mga opsyon sa magbayad online gamit ang isang bank account o credit card. Ang mga pagbabayad ng anumang halaga ay makakatulong na mabawasan ang mga multa at interes sa hinaharap. Para sa mga hindi makabayad nang buo, nag-aalok ang IRS ng iba't-ibang mga plano sa pagbabayad na maaaring humiling ang mga nagbabayad ng buwis online, sa pamamagitan ng pagsusumite Paraan 9465, Kahilingan sa Kasunduan sa Pag-install, o sa pamamagitan ng pagtawag sa IRS. Para sa mas detalyadong impormasyon sa mga plano sa pagbabayad, kabilang ang mga bayarin ng user at mga waiver na mababa ang kita, pumunta sa TAS Kumuha ng Tulong – Mga Plano sa Pagbabayad.
Kung hindi mabayaran ng isang nagbabayad ng buwis ang mga buwis nang buo, maaaring magsumite ang nagbabayad ng buwis ng isang Nag-aalok sa Kompromiso. Ang IRS ay nagbibigay ng a tool sa pre-qualifier upang matukoy ang pagiging karapat-dapat. Ang paggamit ng tool ay hindi ginagarantiyahan ang pagtanggap ng alok. Para sa higit pang impormasyon sa mga alok sa kompromiso, tingnan ang TAS Kumuha ng Tulong – Alok sa Kompromiso.
Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaari ding humiling ng paghinto ng pagbabayad sa pamamagitan ng paghiling Kasalukuyang Hindi Nakokolektang Katayuan. Susuriin ng IRS ang iyong kakayahang magbayad batay sa iyong kita at mga gastos, at kung sumang-ayon ang IRS na hindi ka makakapagbayad, sa pangkalahatan ay hindi nito susubukang mangolekta mula sa iyo. Gayunpaman, ang mga parusa at interes ay patuloy na maiipon. Para sa higit pang impormasyon sa kasalukuyang hindi nakokolektang katayuan, tingnan TAS Kumuha ng Tulong – Kasalukuyang Hindi Nakokolekta.
Kahit na nasuspinde ang mga abiso, ipinagpatuloy ng IRS ang pagpapadala ng paunang abiso sa pagkolekta at sulat ng kahilingan, Pansinin ang CP14, para sa anumang natitirang buwis, interes, o mga multang dapat bayaran. Kapag nagsimulang magpadala muli ang IRS ng mga abiso ng awtomatikong pagkolekta, inaasahan kong magpapatuloy ang proseso ng pagkolekta tulad ng sumusunod:
Dapat isaalang-alang ng mga nagbabayad ng buwis na tugunan ang anumang natitirang isyu sa buwis ngayon sa halip na maghintay para sa IRS na makipag-ugnayan sa kanila. Para sa payo, dapat isaalang-alang ng mga nagbabayad ng buwis na makipag-ugnayan sa isang propesyonal sa buwis o, kung karapat-dapat, makipag-ugnayan kay a Klinika ng Mababang Kita na Nagbabayad ng Buwis (LITC) para sa tulong. Higit pang impormasyon sa mga LITC ay ibinigay sa ibaba.
Kung kwalipikado ang isang nagbabayad ng buwis, mayroong ilang mga opsyon para sa paghiling ng lunas sa parusa. Ang nagbabayad ng buwis ay maaaring maging kuwalipikado kung maipakita nila ang pagkabigo sa napapanahong pagsasampa ng kinakailangang pagbabalik o pagbabayad ng mga buwis na dapat bayaran sa oras ay dahil sa makatwirang dahilan at hindi sadyang pagpapabaya. Upang makapagtatag ng makatwirang dahilan, dapat ipakita ng mga nagbabayad ng buwis na kumilos sila nang may ordinaryong pangangalaga at pag-iingat sa negosyo ngunit hindi nila nagawang ihain ang pagbabalik sa loob ng itinakdang oras o hindi nakapagbayad ng buwis sa takdang petsa o ang pagbabayad sa takdang petsa ay magdudulot ng isang hindi nararapat na paghihirap. Ang makatwirang dahilan ay tinutukoy bawat kaso na isinasaalang-alang ang lahat ng mga katotohanan at pangyayari.
First-Time Abate (FTA) ay maaari ding isang opsyon upang isaalang-alang kung kailan maipapakita ng nagbabayad ng buwis ang pagsunod sa pag-file, pagsunod sa pagbabayad, at isang malinis na kasaysayan ng parusa. Dapat ipakita ng mga nagbabayad ng buwis na hindi nila kinailangang maghain ng pagbabalik o walang mga parusa na nasuri laban sa kanila sa nakaraang tatlong taon (o anumang parusa ay inalis para sa isang katanggap-tanggap na dahilan maliban sa FTA, halimbawa, dahil sa makatwirang dahilan); napapanahon na naihain ang lahat ng kinakailangang pagbabalik (o naghain ng wastong extension); at nagbayad o may wastong plano sa pagbabayad upang bayaran ang lahat ng buwis na dapat bayaran para sa mga taon maliban sa taon kung saan hiniling ang kaluwagan. Ang pagsuporta sa dokumentasyon ay hindi kinakailangan kung ang isang nagbabayad ng buwis ay nakakatugon sa pamantayan ng FTA. Gayunpaman, ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat humiling ng kaluwagan ng parusa, sa pagsulat o sa telepono, upang maisaalang-alang para sa FTA.
Mangyaring kumonsulta irs.gov para sa mga uri ng kaluwagan ng parusa.
Manatiling nakatutok para sa Ikalawang bahagi kung saan tatalakayin ko ang binagong patnubay para sa mga pagbisita sa mga nagbabayad ng buwis nang hindi ipinahayag.
Ang mga LITC ay malaya mula sa IRS at sa Taxpayer Advocate Service (TAS). Ang mga LITC ay kumakatawan sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas at kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Maaaring kumatawan ang mga LITC sa mga nagbabayad ng buwis sa mga pag-audit, apela, at mga hindi pagkakaunawaan sa pangongolekta ng buwis sa harap ng IRS at sa korte. Bilang karagdagan, ang mga LITC ay maaaring magbigay ng impormasyon tungkol sa mga karapatan at responsibilidad ng nagbabayad ng buwis sa iba't ibang wika para sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Ang mga serbisyo ay inaalok nang libre o isang maliit na bayad. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, tingnan ang pahina ng LITC sa www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc or IRS Publication 4134, Listahan ng Klinika ng Low Income Taxpayer Clinic. Ang publikasyong ito ay makukuha rin online sa Mga Form at Tagubilin | Internal Revenue Service (irs.gov) o sa pamamagitan ng pagtawag sa IRS na walang bayad sa 800-TAX-FORM (800-829-3676).
Basahin ang mga nakaraang NTA Blogs
Ang mga pananaw na ipinahayag sa blog na ito ay sa National Taxpayer Advocate lamang. Ang National Taxpayer Advocate ay nagpapakita ng isang independiyenteng pananaw ng nagbabayad ng buwis na hindi kinakailangang sumasalamin sa posisyon ng IRS, ng Treasury Department, o ng Opisina ng Pamamahala at Badyet.