Nagsimula ang panahon ng pag-file noong Enero 24 ngayong taon. Ang bawat panahon ng paghahain ay may mga hamon para sa mga nagbabayad ng buwis tulad ng pagpili ng a kwalipikadong naghahanda sa pagbabalik, na naghahanap ng isang Volunteer Income Tax Assistance (VITA) site, at pag-unawa sa mga isyung dapat tugunan sa kanilang mga tax return. Ang Araw ng Awareness ng Earned Income Tax Credit (EITC). ay isang isang araw na pambansang programa sa edukasyon upang alertuhan ang mga nagbabayad ng buwis sa kahalagahan ng EITC at turuan sila kung paano i-claim ito ng maayos.

Makikita ang kahalagahan ng EITC sa mga bilang nito: Sa taon ng pananalapi (FY) 2020, mahigit 26 milyong nagbabayad ng buwis ang nakatanggap ng EITC, at ang average na halaga ng EITC ay halos $2,500. Sa FYs 2018 at 2019, isang katulad na bilang ng mga nagbabayad ng buwis ang nakatanggap ng EITC, at ang average na halagang iyon ay halos $2,500 din sa parehong taon. Ito ay tiyak na isang mahalagang kredito para sa mga nagbabayad ng buwis, at isa na nangangailangan maingat na atensyon sa mga detalye nito.

Bagong Taon, Bagong Batas

Ang American Rescue Plan Act (ARPA) ay nagpatupad ng ilang pagbabago sa EITC. Ang ilan ay permanente habang ang ilan ay pansamantala, na kasalukuyang nag-aaplay lamang sa mga pagbabalik ng taon ng buwis (TY) 2021.

Magsimula tayo sa ilan sa mga EITC pansamantalang pagbabago, na nag-aaplay lamang sa mga tax return ng TY 2021:

• Ang mga kwalipikadong dating foster youth at kwalipikadong homeless youth na 18 taong gulang at walang kwalipikadong mga bata ay maaaring mag-claim ng EITC. Ang mga partikular na mahina na nagbabayad ng buwis ay maaaring maging karapat-dapat para sa isang EITC refund na $1,502, hangga't natutugunan nila ang mga panuntunan ng EITC. Ang mga patakarang ito ay tinatalakay sa pahina 42 ng Form 1040 (at 1040-SR) tagubilin. Binubuod namin ang mga ito dito:
  • Ang mga kwalipikadong dating foster youth ay mga indibidwal na, sa pagitan ng edad na 14 at 17, ay nasa foster care at nagbibigay ng pahintulot para sa entity o mga entity na nangangasiwa sa foster care program na magbunyag ng impormasyon na may kaugnayan sa kanilang katayuan bilang dating foster youth. Ang mga kwalipikadong kabataang walang tirahan ay mga indibidwal na nagpapatunay na sila ay isang walang kasamang kabataan na walang tirahan o nanganganib sa kawalan ng tirahan, at may sariling suporta.
  • Ang mga kuwalipikadong dating foster youth at kwalipikadong homeless youth na nakakatugon sa mga kahulugang ito at nakakatugon sa lahat ng iba pang mga kinakailangan para ma-claim ang EITC ay dapat lagyan ng check ang kahon sa Linya 27 ng Paraan 1040. Ang text na kasama ng check box na iyon ay ganito ang mababasa: “Lagyan ng check dito kung ipinanganak ka pagkatapos ng Enero 1, 1998, at bago ang Enero 2, 2004, at natutugunan mo ang lahat ng iba pang mga kinakailangan para sa mga nagbabayad ng buwis na hindi bababa sa edad na 18, upang makuha ang EIC . Tingnan ang mga tagubilin.”
• Ang isang mas malawak na hanay ng edad ng mga nagbabayad ng buwis na hindi nag-claim ng mga kwalipikadong bata ay makakapag-claim ng EITC. Dati ay limitado sa mga nagbabayad ng buwis na may edad na 25 hanggang sa mga mas bata sa 65, wala na ngayong limitasyon sa itaas na edad sa pag-claim ng kreditong ito. Ang mga nagbabayad ng buwis na mas bata sa 19, kung hindi isang tinukoy na estudyante, ay maaari na ngayong mag-claim ng EITC. Ang mga nagbabayad ng buwis na mga mag-aaral na nagdadala ng hindi bababa sa kalahati ng normal na full-time na workload para sa huling limang buwan ng taon ay tinukoy na mga mag-aaral at hindi maaaring kunin ang EITC nang walang kwalipikadong mga bata hanggang ang nagbabayad ng buwis ay maging 24 taong gulang. At, gaya ng nabanggit kanina, ang mga walang tirahan at dating kinakapatid na kabataan na kasing edad ng 18 ay karapat-dapat na kunin ang EITC.
• Pagpili ng kita ng taon. Ang mga nagbabayad ng buwis ay makakapili na gamitin ang kanilang kita sa TY 2019 sa halip na ang kanilang kita noong 2021, kung ang kanilang kita sa TY 2021 ay mas mababa kaysa sa kanilang kita noong 2019. Sa pagsasalamin sa pagbabago ng COVID-19 sa trabaho at kita, ang pagbabagong ito ay maaaring magbigay-daan sa ilang mga nagbabayad ng buwis na mag-claim ng mas mataas na halaga ng EITC kaysa sa kung umasa sila sa kanilang kita sa TY 2021.
• Ang talampas ng kita at mga halaga ng kredito para sa mga nagbabayad ng buwis na walang kwalipikadong mga bata ay lumawak nang malaki. Para sa TY 2021, ang EITC para sa mga talampas ng mga nagbabayad ng buwis na ito sa $1,502 para sa mga kasal na nagbabayad ng buwis na magkasamang naghain at kumikita sa pagitan ng $9,800 at $17,559, at sa parehong halaga ng kredito para sa mga nagbabayad ng buwis na may iba pang mga katayuan sa pag-file na kumikita sa pagitan ng $9,800 at $11,649.
• Para sa mga nagbabayad ng buwis na nagke-claim ng mga kwalipikadong bata sa kanilang pagbabalik sa TY 2021, ang EITC plateaus sa $6,728 para sa isang nagbabayad ng buwis na may tatlong kwalipikadong anak na hindi naghain ng joint return at na kumikita sa pagitan ng $14,950 at $19,549, at sa parehong halaga para sa mga kasal na nagbabayad ng buwis na magkasamang naghain sa tatlong kwalipikadong bata at kumikita sa pagitan ng $14,950 at $25,549.

Ipagpatuloy natin ang ilan sa mga permanenteng pagbabago sa EITC:

• Ang karagdagang kategorya ng mga nagbabayad ng buwis na kasal ngunit hiwalay sa kanilang mga asawa ay maaaring bagong kwalipikado para sa EITC. Sa pangkalahatan, ang katayuan ng paghahain ng mga nagbabayad ng buwis ay dapat na walang asawa, magkasanib na pag-file ng kasal, o pinuno ng sambahayan upang i-claim ang EITC na may mga kwalipikadong anak – ang mga kasal na nagbabayad ng buwis na naghain ng hiwalay na mga pagbabalik ay hindi pinahintulutang kunin ang kredito. Ngayon, ang ilang kasal na nagbabayad ng buwis na nagsampa nang hiwalay ay maaaring makapag-claim ng EITC hangga't sila ay:
  • Hindi nanirahan kasama ang kanilang asawa sa huling anim na buwan ng taon, o nagkaroon ng kasunduan sa paghihiwalay o kautusan; at
  • Nanirahan kasama ang kanilang kwalipikadong anak o mga anak nang higit sa kalahati ng taon.
• Ang pinakamataas na halaga ng kita sa pamumuhunan (tulad ng interes at mga dibidendo) na maaaring mayroon ang isang nagbabayad ng buwis nang hindi siya karapat-dapat para sa EITC ay tinaasan mula sa cap ng 2020 na $3,650 hanggang $10,000.
• Ang mga nagbabayad ng buwis na ang mga anak na kwalipikado ay hindi nakakatugon sa kinakailangan sa numero ng social security ay maaaring ma-claim ang EITC na para bang sila ay isang nagbabayad ng buwis na walang mga bata na kwalipikado.

Mga Komplikasyon, Problema, at Tulong

Ang Ang mga tuntunin ng EITC ay kumplikado, at ang mga pag-audit ng EITC ay maaaring magtagal. Noong FY 2020, nagsagawa ang IRS ng halos 158,000 audit ng EITC. Sa mga ito, 16.3 porsyento ang isinara bilang "walang pagbabago", 23.5 porsyento ang sarado bilang "default ng nagbabayad ng buwis", 34.8 porsyento ang isinara bilang "walang tugon mula sa mga nagbabayad ng buwis", at 464 lamang ang nagpetisyon sa US Tax Court. Ang IRS ay nagsara ng halos 100,000 pang EITC audit sa pre-pandemic FY 2019. Sa taong iyon, ang IRS ay nagsagawa ng halos 257,000 EITC audit. Sa mga ito, 13 porsyento ang nagsara ng "hindi nagbabago", 26.8 porsyento ang nagsara bilang "default ng nagbabayad ng buwis", at 939 na nagbabayad ng buwis ang nagpetisyon sa US Tax Court.

Ang IRS ay mayroon naka-post na impormasyon at bumuo ng mga tool upang tulungan ang mga nagbabayad ng buwis na sumasailalim sa isang pag-audit upang mapadali ang mga tumpak na tugon sa pag-audit. Ang mga web tool na ito ay kapaki-pakinabang, lalo na dahil ang IRS ay mabagal na tumugon sa mga tawag sa nagbabayad ng buwis. Habang tinatalakay ko sa aking 2021 Taunang Ulat sa Kongreso, hindi sapat ang serbisyo sa telepono ng IRS, na umaakyat sa antas ng serbisyo na 21 porsiyento sa mga linya ng telepono nito noong FY 2021. Sa piskal na taon na iyon, nakatanggap ang IRS ng humigit-kumulang 282 milyong tawag sa telepono. Ang mga kinatawan ng serbisyo sa customer ay sumagot lamang ng halos 32 milyon, o 11 porsiyento, ng mga tawag na iyon. Ang mga nauugnay sa IRS tungkol sa isang pag-audit ng EITC ay maaari ding makaramdam ng pagkabigo.

Gaya ng tinatalakay ko rin sa aking 2021 Taunang Ulat sa Kongreso, ang IRS ay may humigit-kumulang 4.75 milyong piraso ng sulat ng nagbabayad ng buwis sa naka-backlog na imbentaryo nito noong kalagitnaan ng Disyembre 2021.

Available ang tulong sa mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis:

• mga programa ng VITA maaaring mag-alok ng libreng tulong sa paghahanda ng buwis;
• Mga Klinika ng Nagbabayad ng Buwis na Mababang Kita maaaring mag-alok ng libreng representasyon; at
• Serbisyo Tagataguyod ng Buwis (TAS) ay maaaring tumulong sa mga nagbabayad ng buwis na nahaharap sa isang kahirapan.

Matuto pa mula sa isang Araw ng Kamalayan ng EITC kaganapang malapit sa iyo. Magho-host o lalahok ang TAS Araw ng Kamalayan ng EITC at iba pang panahon ng pre-filing mga kaganapan upang matiyak na nauunawaan ng mga nagbabayad ng buwis ang EITC at maaangkin ito nang maayos. irs.gov naglalaman ng maraming tool at mapagkukunan upang tulungan ang mga nagbabayad ng buwis sa kwalipikasyon at benepisyo ng EITC.

Tandaan na maiwasan ang mga pagkaantala sa pagproseso:

• Gumawa ng lahat ng pagsisikap na ihain ang iyong pagbabalik sa elektronikong paraan;
• Ibigay ang iyong impormasyon sa pagruruta ng bangko;
• Humiling ng direktang deposito para sa iyong refund; at
• Triple check ang mga entry sa iyong pagbabalik para sa mga error.

Ang mga error o hindi pagkakatugma sa mga talaan ng IRS ay magdudulot ng mga pagkaantala sa pagproseso.