Sa buong panunungkulan ko bilang National Taxpayer Advocate, pinahahalagahan ko ang patuloy na pagpapalitan ng mga ideya at impormasyon sa aking mga kasamahan sa IRS habang nagtutulungan kaming mapabuti ang karanasan ng nagbabayad ng buwis, kabilang ang pagpapabilis sa pagbabayad ng mga refund ng buwis sa mga nagbabayad ng buwis na may karapatang tumanggap sa kanila. Ngunit hindi kami palaging sumasang-ayon sa parehong diskarte o priyoridad.

Noong Marso 29, naglabas ako ng Taxpayer Advocate Directive (TAD) sa IRS na nagtuturo dito na ipatupad ang teknolohiya sa pag-scan sa machine read paper-filed tax returns sa oras para sa 2023 filing season. Sa partikular, inatasan ng TAD ang IRS na (1) magpatupad ng teknolohiya para i-automate ang pagproseso ng mga papel-file na pagbabalik na inihanda gamit ang tax software (kilala bilang “v-coded” returns) sa pagsisimula ng 2023 filing season at (2) i-automate ang pagpoproseso ng sulat-kamay na papel na ibinabalik sa simula ng 2023 filing season kung maaari o, kung hindi, sa simula ng 2024 filing season. Ipinaliwanag ko nang detalyado ang isyu sa isang nakaraang blog.

Noong Hulyo 18, ang mga Deputy Commissioner ng IRS tumugon sa TAD. Ang tugon ay nagsabi na ang IRS ay sumusubok ng ilang mga pilot program, at ang layunin nito ay upang mapabilis ang "V-Coded Return Pilot" na inilarawan sa tugon para sa 2022 na pagbabalik. Kapansin-pansin, gayunpaman, ang tugon ay tumanggi na gumawa ng pangako na ipatupad ang teknolohiya ng pag-scan sa machine read v-coded returns, at tahasan nitong tinanggihan ang pagpapatupad ng teknolohiya sa pag-scan sa machine read na sulat-kamay na pagbabalik. Sinabi pa ng tugon na hindi ipapatupad ng IRS ang anumang solong opsyon hangga't hindi ito kumpiyansa sa sistema ng paghahatid.

Lubos akong sumasang-ayon na dapat pumili ang IRS ng mahusay at maaasahang sistema ng paghahatid, ngunit ang tugon ng TAD ay hindi nagbibigay ng mga detalye tungkol sa mga patuloy na pagsisikap nito, isang timeline upang maglapat ng isang sistema ng paghahatid upang iproseso ang mga pagbabalik ng papel, o ang porsyento ng mga pagbabalik sa 2022 na inaasahan nitong pag-scan. Pinahahalagahan ko ang mga pagsisikap ng IRS sa "Lockbox Scanning Service Pilot" at hinihikayat ko ang pagsulong sa mga pagbabalik ng pag-scan. Ngunit ang pilot na iyon ay nagsasangkot ng mga pagbabalik kung saan nagbabayad ang nagbabayad ng buwis. Ang mga pagkaantala sa pagpoproseso ay pangunahing nakakapinsala sa mga nagbabayad ng buwis na dapat bayaran, at gusto kong makita ng IRS na bigyang-priyoridad ang mga pagsusumikap nito na maisampa sa papel. pagsasauli ng ibinayad babalik.

Noong Martes, dahil sa laki ng isyung ito at sa hindi pa naganap na backlog ng papel, ginawa ko ang hindi pangkaraniwang hakbang ng sumasamo ang desisyon ng Deputy Commissioners sa Commissioner para sa muling pagsasaalang-alang.

Sa blog na ito, at sa interes ng transparency, ipapaliwanag ko kung bakit. Bago ko talakayin ang mga detalye, gusto kong maglaan ng ilang sandali upang kilalanin at pasalamatan ang mga empleyado ng IRS sa Pagproseso ng Pagsusumite, ang mga empleyado ng IRS na nagtatrabaho sa mga surge team, at ang pamamahala ng IRS para sa kanilang walang sawang pagsisikap sa huling tatlong panahon ng pag-file na naglalayong malampasan ang maraming hamon ang ipinakita ng mga paghaharap ng papel. Sa aking mga pagbisita sa mga kampus, naging inspirasyon ang pagmasdan ang etika sa trabaho ng mga empleyado at lokal na pamamahala. Bagama't ang kanilang pang-araw-araw na pagsisikap ay maaaring hindi nakikita ng publiko, masigasig silang nagtrabaho upang harapin ang nakakatakot at napakalaking bundok ng papel na naghihintay sa pagproseso. Sabi nga, ang ating mga nagbabayad ng buwis at empleyado ay nararapat ng 21^st siglong pangangasiwa ng buwis na gumagamit ng teknolohiya upang i-streamline ang pangangasiwa ng buwis, lalo na sa pamamagitan ng paghahatid ng napapanahong mga refund ng buwis. Naniniwala ako na ang mga executive at empleyado ng IRS ay buong pusong sumasang-ayon sa pahayag na ito. Dahil dito, nadismaya ako sa tugon ng Deputy Commissioners sa aking TAD.

Mula nang magsimula ang pandemya ng COVID-19, sampu-sampung milyong nagbabayad ng buwis ang nakaranas ng malalaking pagkaantala sa pagtanggap ng kanilang mga refund sa buwis – ang ilan ay naghihintay ng 10 buwan o higit pa. Noong 2021, humigit-kumulang 17 milyong indibidwal na nagbabayad ng buwis ang naghain ng orihinal na mga pagbabalik ng papel (Mga Form 1040), at humigit-kumulang 4 na milyong indibidwal na nagbabayad ng buwis ang naghain ng mga binagong papel na pagbabalik (Mga Form 1040-X), na pinoproseso tulad ng mga pagbabalik ng papel hindi alintana kung ang mga ito ay papel o e. -naisampa. Milyun-milyong mga nagbabayad ng buwis sa negosyo ay nag-file din ng mga papel na pagbabalik ng buwis, na maraming mga tagapag-empleyo ay naghihintay nang napakatagal upang makatanggap ng Mga Kredito sa Buwis sa Pagpapanatili ng Empleyado.

Nauna kong sinabi na ang papel ay Kryptonite ng IRS at ang IRS ay nakabaon dito. Ang mga pagbabalik ng papel ay nananatiling takong ng Achilles ng IRS dahil ang IRS pa rin – sa taong 2022 – ay hindi nagpatupad ng teknolohiya sa machine read paper-filed returns. Bilang resulta, dapat manu-manong i-keystroke ng mga empleyado ang mga IRS system sa bawat digit sa bawat pagbabalik ng papel. Hindi lamang naaantala ang mga refund ng manual transcription ng data, ngunit ang mga error sa transcription ng data ay ginawa sa 22 porsyento ng mga pagbabalik na isinampa sa papel na naproseso noong nakaraang taon, na nagdudulot ng muling paggawa at karagdagang pagkabigo para sa mga nagbabayad ng buwis at sa IRS mismo.

Naniniwala ako na may dalawang posibleng solusyon para mapabilis ang pagproseso ng mga pagbabalik ng buwis na isinampa sa papel: (1) i-automate ang proseso ng pagkuha ng data o (2) umarkila ng mas maraming empleyado at/o mga gawaing klerikal na outsource. Ang pag-automate sa proseso ng paggamit ng data ay walang alinlangan na mas mahusay at mas mahusay na solusyon. Kilalang-kilala ang lumang teknolohiya ng IRS, at ang kabiguan nitong i-automate ang pagpoproseso ng mga pagbabalik ng buwis sa papel ay isang pangunahing halimbawa kung paano nahuhuli ang IRS sa iba pang mga administrador ng buwis. Gaya ng nauna naming naiulat, 17 ahensya ng buwis ng estado ang gumagamit ng teknolohiya sa pag-scan upang mabasa ng makina ang mga pagbabalik ng buwis na isinampa sa papel – 22 taon na ang nakalipas!

Sa taon ng pananalapi 2017, hiniling ng IRS na maglaan ang Kongreso ng $8.4 milyon para maipatupad nito ang 2-D barcoding. Hindi iniakma ng Kongreso ang pagpopondo, kaya hinayaan ng IRS na bumaba ang panukala. Hindi malinaw kung bakit ang IRS, na namamahala sa isang badyet na sa oras na iyon ay lumampas sa $11 bilyon, ay hindi maaaring muling maglaan ng pondo upang masakop ang $8.4 milyon na gastos sa pagpapatupad. Kung ginawa ito, ang teknolohiya ay magbabayad para sa sarili nito nang maraming beses. Sa mga pagsusumikap nitong magtrabaho sa backlog sa pagpoproseso ng tax return sa taong ito, nagtakda ang IRS ng layunin na kumuha ng halos 5,500 empleyado sa function na Pagproseso ng Pagsusumite nito. Marami sa mga hire na ito ay hindi kakailanganin kung ang proseso ng paggamit ng data ay ganap na awtomatiko. Kung ipagpalagay mo para sa mga layuning naglalarawan na ang halaga ng isang "ganap na load" na empleyado sa Pagproseso ng Pagsusumite ay humigit-kumulang $40,000 (kabilang ang suweldo, benepisyo, at overhead), nagiging malinaw na ang taunan ang halaga ng pagbabayad sa mga empleyado upang i-transcribe ang mga papel na tax return ay higit na lumampas sa dating inaasahang $8.4 milyon na halaga ng pagpapatupad ng 2-D barcoding. Hindi sa banggitin na ang IRS ay nahirapan sa pagkuha ng mga empleyado ng Pagproseso ng Pagsusumite, sa ngayon ay umaabot pa lamang sa 55 porsiyento ng layunin nito.

Higit sa lahat mula sa pananaw ng isang nagbabayad ng buwis, ang IRS ay nagtakda ng isang layunin na magtrabaho sa pamamagitan ng backlog nito ng mga papel na pagbabalik ng buwis sa pagtatapos ng taon, ngunit ito ay malayo sa malinaw na ito ay magtatagumpay. Sa pagsulat na ito, nananatili ang isang makabuluhang kawalan ng timbang sa pagitan ng bilang ng mga pagbabalik na isinampa sa papel na dapat iproseso ng IRS at ang bilis ng pagproseso ng IRS. Nagdala ang IRS ng backlog na 4.7 milyong Form 1040 na isinampa sa papel mula 2021 hanggang 2022, at hindi nito nakumpleto ang pagproseso ng mga pagbabalik na ito hanggang sa huling bahagi ng Hunyo 2022. Para sa 2022, mayroon ang IRS inaasahang makakatanggap ito ng humigit-kumulang 13.2 milyon na Forms 1040 na isinampa sa papel (kabilang ang mga pagbabalik na isinampa sa extension sa pagitan ng ngayon at Oktubre 15), 4.2 milyong binagong mga indibidwal na income tax return (Mga Form 1040-X), at milyun-milyong pagbabalik ng buwis sa negosyo. Sa higit pang mga pagbabalik na inaasahang maihain sa susunod na taon, ang kabuuang papel na isinampa sa pagpoproseso ng backlog ng IRS ay umabot sa 17.4 milyon noong Hulyo 1.

Nakatuon lang sa Forms 1040, nangangahulugan iyon na kailangang iproseso ng IRS ang inaasahang 13.2 milyong papel na Forms 1040 sa ikalawang kalahati ng 2022 – halos triple ang bilis nito sa unang kalahati ng taon. Sa ibang salita, ang IRS ay kailangang magproseso ng average na humigit-kumulang 525,000 na mga Form 1040 na isinampa sa papel bawat linggo sa ikalawang kalahati ng 2022 upang maalis ang backlog. Ang IRS ay patuloy na nag-e-explore ng mga opsyon upang maglapat ng mga karagdagang mapagkukunan upang madagdagan ang bilang ng mga naprosesong pagbabalik sa pagtatapos ng taon. Noong Hulyo 15, gayunpaman, nagproseso ito ng lingguhang average ng mga Form 1040 na isinampa sa papel sa nakaraang apat na linggo na 295,000 lamang. Habang umaasa tayong lahat na magagawa ng IRS ang backlog sa taong ito, madalas kong sinasabi na ang pag-asa ay hindi isang plano sa negosyo.

Mula sa pananaw ng nagbabayad ng buwis, ang pagtatrabaho sa backlog sa pagproseso ng papel at pagbabayad ng napapanahong mga refund ay dapat na Job One para sa IRS. Marami sa mga priyoridad ng teknolohiya ng impormasyon ng IRS ay kinakailangang tumagal ng mga taon upang mabuo at maipatupad. Ang teknolohiya sa pag-scan ay hindi kailangang isa. Ang agarang pagpapatupad ng teknolohiya sa pag-scan ay makakamit ang apat na layunin: (1) mapabilis ang pagproseso ng mga tax return; (2) maghatid ng napapanahong mga refund sa mga nagbabayad ng buwis; (3) makabuluhang bawasan o alisin ang mga error sa transcription ng data na nagpapabigat sa mga nagbabayad ng buwis at sa IRS mismo; at (4) payagan ang IRS na muling italaga ang mga empleyado ng Pagproseso ng Pagsusumite sa iba pang mga gawain na hindi maaaring awtomatiko, tulad ng pagsagot sa mga tawag sa telepono ng mga nagbabayad ng buwis o pagproseso ng mga sulat ng mga nagbabayad ng buwis.

Inaasahan ko ang patuloy na pag-uusap at pagpapalitan ng mga ideya sa aking mga kasamahan sa IRS habang nagsusumikap kaming alisin ang mga hamon sa pagpoproseso ng papel at ibigay sa mga nagbabayad ng buwis ang serbisyong inaasahan at nararapat sa kanila.