Ang IRS ay naging mahusay sa pagproseso ng mga pagbabalik at pag-isyu ng mga refund nang mabilis, at karamihan sa mga nagbabayad ng buwis sa panahon ng paghahain na ito ay hindi nakaranas ng mga problema. Higit sa 90 porsiyento ng mga nagbabayad ng buwis ay naghain ng kanilang mga pagbabalik sa elektronikong paraan. Ang mga nagbabayad ng buwis na ito ay madalas na natatanggap ang kanilang mga refund sa loob ng tatlong linggo, kung minsan kahit na wala pang isang linggo, at ang mga nag-file ng mga pagbabalik ng papel ay karaniwang natatanggap ang kanilang mga refund sa loob ng anim na linggo. Ang karamihan ng mga nagbabayad ng buwis na hindi nakakaranas ng mga problema ay malamang na hindi gaanong iniisip kung paano naproseso ang kanilang pagbabalik.

Ngunit sa bawat panahon ng paghahain, milyon-milyong mga nagbabayad ng buwis ang naantala ang kanilang mga refund at napaisip ang kanilang mga sarili, "Ano ang nangyari sa aking pagbabalik, at kailan ko makukuha ang aking refund?"

Tulad ng nabanggit sa isang nakaraang blog (NTA Blog: 2021 Filing Season Bumps in the Road: Part I), ang bilang ng mga naantalang pagbabalik sa taong ito ay mas malaki at ang haba ng mga pagkaantala ay mas mahaba kaysa sa mga nakaraang taon. Ang mga pagkaantala na ito ay pangunahing maaaring maiugnay sa isang paghantong ng mga pangyayari gaya ng mga isyu na nauugnay sa pandemya, mga huling-minutong pagbabago sa mga batas sa buwis, at pinababang kawani. Kasama sa mga pangalawang nagpapalubha na salik ang pagbawas sa badyet ng IRS sa paglipas ng mga taon at mga lumang sistema at teknolohiya. Simula Mayo 1, 2021, milyon-milyong mga pagbabalik ang nananatiling naka-backlog sa mga function ng IRS, kabilang ang:

• 8.8 milyong pagbabalik sa IRS Error Resolution System (ERS);
• 15.8 million 2019 at 2020 paper returns; at
• 5.5 milyong pagbabalik na may mga error sa pagproseso o pinaghihinalaang isyu sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan na nangangailangan ng mga tugon mula sa mga nagbabayad ng buwis.

Nangangahulugan ito na ang IRS ay humahawak na ngayon ng higit sa 30 milyong pagbabalik sa kabuuan para sa manu-manong pagpoproseso, na nagpapaantala sa milyun-milyong nagbabayad ng buwis mula sa pagtanggap ng kanilang mga kailangang-kailangan na mga refund sa panahong ito ng mahirap na ekonomiya.

Naiisip mo ba kung ano ang mangyayari sa iyong pagbabalik pagkatapos mong ilagay ito sa mailbox o ilagay ang pindutan ng pagsusumite para sa iyong elektronikong pagbabalik?

Upang bigyan ang mga nagbabayad ng buwis ng isang mas mahusay na pag-unawa sa mga kumplikado ng pagpoproseso ng return at, higit sa lahat, isang pag-unawa sa kung ano ang humahadlang sa mga pagbabalik na ito o kung ano ang maaaring mangyari sa kanila pagkatapos masuspinde, nag-aalok kami ng isang mataas na antas na talakayan sa paglalakbay ng isang tax return.

Istasyon ng Pagpoproseso: Nagaganap ang Unang Antas ng Pagbabalik ng Mga Review Bago pa man Nila Mag-post sa IRS Systems

Sa sandaling maihain ang isang pagbabalik sa IRS at bago ito mag-post sa mga sistema ng IRS, dadaan ito sa isang serye ng mga pagsusuri upang matiyak na tama ang impormasyon sa pagbabalik. Marami sa mga pagsusuring ito ay mga automated systemic na proseso habang ang iba, dahil sa mga lumang sistema ng IRS, ay napipilitang manatiling manu-mano kasama ang pag-upload ng mga pag-file ng papel. Ipagpalagay na walang mga isyung natukoy, ang pagbabalik ay pinoproseso, at kung ang isang refund ay naaangkop, ito ay gagawin bilang isang direktang deposito kung ang nagbabayad ng buwis ay nagbigay ng kanilang impormasyon sa pagruruta sa bangko, na ibinigay bilang isang tseke, o na-load sa isang prepaid na debit card. Kung ang pagbabayad ay dapat bayaran, ang IRS ay magpapadala ng isang paunawa at humihiling ng pagbabayad. Ang napakaraming mga pagbabalik na isinampa ay gumagalaw sa system nang walang sagabal. Sa ngayon, ang IRS ay nakapagproseso na ng 116 milyong pagbabalik at naglabas ng 85 milyong mga refund. Ngunit sa taong ito, ang IRS ay nakikitungo sa isang walang uliran na bilang ng mga pagbabalik na nangangailangan ng manu-manong pagsusuri na nagpapabagal sa pagpapalabas ng mga refund. Ang pinakakaraniwang mga detour na maaaring gawin ng isang pagbabalik bago maproseso ay kinabibilangan ng:

• ERS;
• Mga tinanggihang pagbabalik;
• Unpostable returns; at
• Pinaghihinalaang pagnanakaw ng pagkakakilanlan.

Kaya, ano ang ibig sabihin nito?

Error Resolution System

Gaya ng nabanggit sa unang bahagi ng mga blog na “Bumps in the Road,” sistematikong tinutukoy ng ERS ang mga potensyal na error na ginawa sa pagbabalik ng isang nagbabayad ng buwis at pagkatapos ay inaatasan ang isang empleyado na manu-manong suriin upang matugunan ang (mga) natukoy na error. Sa panahon ng karaniwang panahon ng pag-file, mabilis na matutukoy ng ERS kung may nagawang error at ilipat ang pagbabalik sa proseso - ngunit ang panahon ng pag-file na ito ay hindi karaniwan. Susuriin ng mga empleyado at alinman sa manu-manong ilalabas ang refund o kumpirmahin ang error. Kung makumpirma ang isang error, magpapadala ng notice sa nagbabayad ng buwis na humihiling ng karagdagang impormasyon o ipaalam sa nagbabayad ng buwis na naitama ang error sa pamamagitan ng awtoridad ng error sa matematika ng IRS. (Higit pa sa awtoridad sa error sa matematika na susundan sa kasunod na post sa blog.) Gayunpaman, binawasan ang staffing kasama ng manu-manong pagsusuri sa lahat ng mga pagbabalik kung saan may pagkakaiba sa Recovery Rebate Credit (RRC), o kung saan pinili ng nagbabayad ng buwis na gamitin ang mga kita para sa layuning ito. ng pag-claim sa Earned Income Tax Credit o Karagdagang Child Tax Credit, ay nagresulta sa pagsususpinde ng IRS sa mga pagbabalik hanggang sa magawa nila ang mga ito.

May tatlong posibleng resulta para sa mga pagbabalik na sinusuri ng ERS. Ang pinakamahusay na posibleng resulta para sa mga nagbabayad ng buwis ay ang impormasyon sa pagbabalik ay na-verify at ang refund ay inilabas. Ang iba pang dalawang posibilidad ay maaaring magresulta sa karagdagang pagkaantala at maaaring mangailangan ng kritikal na aksyon sa bahagi ng nagbabayad ng buwis. Kung ang error ay natukoy sa ilalim ng IRC § 6213(g), ang IRS, gamit ang math error authority nito sa ilalim ng IRC § 6213(b), ay maaaring magsuri ng mga error sa matematika o clerical na lumilitaw sa isang return, na maaaring mabawasan ang halaga ng refund na ibinigay o dagdagan ang buwis na dapat bayaran. Ang anumang pagtaas ng pananagutan sa buwis ay tatasahin nang hindi nag-iisyu ng ayon sa batas na paunawa ng kakulangan. Kung hindi sumasang-ayon ang nagbabayad ng buwis sa pagtatasa na ito, dapat siyang humiling ng abatement sa loob ng 60 araw mula nang ipadala ang paunawa, sa gayon ay sinisimulan ang mga normal na pamamaraan ng kakulangan. Ang pagkabigong humiling ng pagbabawas sa loob ng 60-araw na yugto ng panahon ay magreresulta sa natitirang buwis sa pagtatasa at hahadlang sa nagbabayad ng buwis na i-dispute ang pananagutan sa US Tax Court, ang tanging forum na hindi nag-aatas sa nagbabayad ng buwis na magbayad ng buwis bago ang paglilitis.

Noong Mayo 6, nagpadala ang IRS ng humigit-kumulang limang milyong abiso ng error sa matematika sa taong ito, kabilang ang taon ng pananalapi 2020 at mga pagbabalik ng nakaraang taon. Sa ngayon, mahigit sa apat na milyong pagbabalik ang naglalaman ng mga error sa RRC, kabilang ang mga dependent na nakalista sa maraming pagbabalik, nawawala o di-wastong mga numero ng Social Security o Indibidwal na Mga Numero ng Pagkakakilanlan ng Nagbabayad ng Buwis na walang tagapagpahiwatig ng militar, mga indibidwal na namatay bago ang panahon ng buwis, mga umaasa na lumampas sa limitasyon sa edad , o hindi wastong nakalkula ang mga halaga ng RRC. Ang lahat ng mga pagbabalik na ito ay mangangailangan ng manu-manong pagproseso at ang pagpapalabas ng mga abiso ng error sa matematika. Sa kasamaang palad, ang mga nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng mga abisong ito ay maaaring hindi palaging may malinaw na pag-unawa sa kung paano inayos ng IRS ang pagbabalik at kung ano ang eksaktong kailangan nilang gawin upang i-dispute ito. Gaya ng naunang napag-usapan ng TAS, ang mga abiso ng error sa matematika ay maaaring makagulo at nakakalito. Maaari mong basahin ang higit pa tungkol dito sa National Taxpayer Advocate 2014 Taunang Ulat sa Kongreso at sa Volume 3 ng National Taxpayer Advocate Tributario Year 2020 Objectives Report to Congress, at manatiling nakatutok para sa isang post sa blog sa hinaharap na tumatalakay sa mga abiso ng error sa matematika at kung ano ang kailangang gawin ng mga practitioner at nagbabayad ng buwis upang maprotektahan ang kanilang mga karapatan.

Mga Tinanggihang Pagbabalik

Kung ang IRS ay walang awtoridad sa math error na awtomatikong itama ang error, ipapadala nito ang pagbabalik sa function na "Tanggihan" nito. Kadalasan, ito ay mga pagbabalik kung saan ang isang iskedyul ay nawawala o kung saan ang nagbabayad ng buwis ay tinanggal ang Form 8962, Premium Tax Credit, at Form 1095-A, Health Insurance Marketplace Statement, na parehong kinakailangan para sa pag-reconcile ng premium tax credit sa advance premium utang sa buwis. Karaniwan, sa kasong ito, ipapadala ng IRS ang nagbabayad ng buwis na Letter 12C, Indibidwal na Pagbabalik na Hindi Kumpleto para sa Pagproseso, pagbibigay sa kanya ng 20 araw para ibigay ang nawawalang dokumentasyon. Kung ang nagbabayad ng buwis ay hindi tumugon sa loob ng takdang panahon na iyon, ang pagbabalik ay maisasaayos, na malamang na magreresulta sa isang pinababang refund o pagtaas ng pananagutan.

Hindi dapat balewalain ng mga nagbabayad ng buwis ang mga sulat sa IRS. Maaari itong magbigay ng mga sagot tungkol sa kung bakit naantala ang refund at kung ano ang kailangang gawin upang mabuo ito.

Unpostable Returns

Ang susunod na posibleng detour para sa pagbabalik ng isang nagbabayad ng buwis - at marahil ang hindi gaanong karaniwan - ay kung ang pagbabalik ay hindi maproseso. Ito ay karaniwang mga pagbabalik ng papel na napupunta sa Unpostables Unit. Ang mga elektronikong pagbabalik sa mga sitwasyong ito ay karaniwang tinatanggihan sa harap gamit ang function na "Tanggihan". Ang mga hindi mai-post na tax return ay karaniwang sanhi ng mga problema ng entity sa numero ng pagkakakilanlan, pangalan, o pareho ng nagbabayad ng buwis. Halimbawa, pinirmahan ng isang bagong kasal na nagbabayad ng buwis ang kanyang tax return gamit ang apelyido ng kanyang bagong asawa. Gayunpaman, hindi mai-post ang pagbabalik dahil ang apelyido sa kanyang pagbabalik ay hindi tumutugma sa pangalan na nasa file sa mga database ng IRS at Social Security Administration (SSA). Ang IRS ay magpapadala sa nagbabayad ng buwis ng isang sulat na nagpapaalam sa kanya ng problema at nagtuturo sa kanya na makipag-ugnayan sa SSA upang i-update ang mga talaan nito sa kanyang bagong pangalan.

Pinaghihinalaang Pagnanakaw ng Pagkakakilanlan

Sa wakas, ang mga pagbabalik ng mga nagbabayad ng buwis ay susuriin at posibleng mapili para sa pinaghihinalaang pagnanakaw ng pagkakakilanlan kung ang IRS identity theft/fraud detection filter ay matukoy ang mga problema sa pagbabalik na nangangailangan ng karagdagang pagsusuri. Sa puntong ito, ang pagbabalik ay pinili para sa pagsusuri ng Taxpayer Protection Program (TPP), na magpapadala sa nagbabayad ng buwis ng isang sulat na humihiling sa kanya na patunayan ang kanyang pagkakakilanlan sa pamamagitan ng telepono, online, o sa pamamagitan ng pagbisita sa isang Taxpayer Sentro ng Tulong. Mula Enero 1, 2021, hanggang Mayo 6, 2021, ang IRS ay pumili ng humigit-kumulang 2.9 milyong pagbabalik sa TPP, kung saan 1.2 milyon ang na-verify bilang pagnanakaw ng hindi pagkakakilanlan, na nag-iwan ng 1.7 milyong pinaghihinalaang pagnanakaw ng pagkakakilanlan na ibinalik sa imbentaryo. Muli, kung ang isang nagbabayad ng buwis ay nakatanggap ng sulat mula sa IRS, dapat niyang suriin at tumugon sa lalong madaling panahon upang malutas ang isyung natukoy.

Sa isang serye ng mga paparating na blog, susuriin ko ang mga indibidwal na prosesong ito, na nagpapaalerto sa mga nagbabayad ng buwis sa mga posibleng hadlang habang gumagawa din ng mga rekomendasyon tungkol sa kung paano mapapabuti ang mga prosesong ito. Pansamantala, ang pangunahing takeaway ay, kung ang mga nagbabayad ng buwis ay makatanggap ng isa sa mga abisong ito, kailangan nilang bigyang pansin kung anong impormasyon ang maaaring hinihiling ng IRS, at ang mga timeframe kung saan sila dapat tumugon.

Para sa isang visual na paglalarawan ng proseso ng IRS na ito, bisitahin ang Ang Roadmap ng Nagbabayad ng Buwis sa website ng TAS at piliin ang Tax Return Processing.

Konklusyon at Mga Rekomendasyon

Maaaring iwasan ng mga pagbabalik ng mga nagbabayad ng buwis ang mahaba at magandang ruta sa pamamagitan ng IRS maze, o maaari silang sumailalim sa isa o higit pa sa mga review na binanggit sa itaas. Kung ang huli, ang mga refund ng mga nagbabayad ng buwis ay maaantala sa labas ng normal na mga oras ng pagproseso.

Ang mga nagbabayad ng buwis na ang mga pagbabalik ay sumasailalim sa isa sa mga proseso ng pagsusuring ito ay malamang na magsisimulang magtaka: nasaan ang aking refund? Ang IRS ay gumagana sa pamamagitan ng mga isinampa na pagbabalik na ito sa isang first in, first out na batayan at inaasahan na matapos ang pagtatrabaho sa backlog minsan ngayong tag-init. Samantala, hindi makakarinig ang mga nagbabayad ng buwis mula sa IRS hanggang ang alinman sa impormasyon sa pagbabalik ay panloob na na-verify at ang refund ay inilabas, o ang IRS ay nagpadala ng isang sulat na humihiling ng karagdagang impormasyon upang makumpleto ang pagproseso ng kanilang pagbabalik. Habang ang kanilang pagbabalik ay nagtatagal sa purgatoryo ng buwis, ang mga nagbabayad ng buwis ay halos naiiwan sa dilim at tinitingnan ang kanilang mga mailbox, tinitingnan ang kanilang impormasyon sa bangko, iniisip pa rin kung ano ang nangyari sa kanilang pagbabalik, at nagtatanong kung kailan nila makukuha ang kanilang refund. Maraming nagbabayad ng buwis ang gumagamit ng Where's My Refund tool ng IRS at IRS2Go app, na nagsasabi lamang sa mga nagbabayad ng buwis na pinoproseso pa rin ang kanilang mga refund. Ngunit hindi sila ipinapaalam sa mga dahilan ng mga pagkaantala o kung kailan ibibigay ang mga refund. Ina-update lang ang tool at ang app kapag naproseso na ang pagbabalik. Regular na sinusuri ng mga nagbabayad ng buwis ang tool o app, na sabik na umaasa sa isang mensahe na naibigay na ang kanilang refund.

Dagdag pa, malabong magbunga ng karagdagang impormasyon ang pagtawag sa IRS dahil hanggang Mayo 8, 2021, nag-ulat ang IRS ng antas ng serbisyo (LOS) sa mga linya ng telepono ng Accounts Management nito na 15 porsiyento. Pitong porsyento lamang ng mga tawag ng nagbabayad ng buwis ang nakarating sa isang katulong sa telepono, at sa pinakamababang punto ay sinagot lang ng mga kinatawan ng serbisyo sa customer ng IRS ang humigit-kumulang dalawang porsyento ng humigit-kumulang 70 milyong mga tawag ng nagbabayad ng buwis sa 1040 na linya ng telepono ng IRS, na may iniulat ang IRS ng opisyal na LOS na limang porsyento . Sa madaling salita, humigit-kumulang isa lamang sa bawat 50 tawag ang nakarating sa isang katulong sa telepono. At kahit na maabot ng isang nagbabayad ng buwis ang IRS, malamang na hindi matutukoy ng katulong kung bakit suspense ang pagbabalik. Nag-iiwan ito sa mga nagbabayad ng buwis na walang mga sagot at nabigo pa rin sa pagsisikap na matukoy kung ano ang nangyari, ang sanhi ng pagkaantala, at ang oras ng kanilang inaasahang refund.

Ang IRS ay nag-post ng ilang pangkalahatang impormasyon sa pagproseso ng pagbalik nito Mga Operasyon ng IRS Sa panahon ng COVID-19 na pahina ngunit hindi nagsama ng anumang partikular na numero patungkol sa mga prosesong ito upang magbigay ng higit pang konteksto, at ang pahina ay hindi naglalaman ng partikular na impormasyon kung saan ang IRS ay nagtatrabaho sa backlog ng mga pagbabalik (Halimbawa, nagsimula na itong magtrabaho ng mga pagbabalik na isinampa noong Marso 2021). Inirerekomenda ng TAS ang IRS na isaalang-alang ang pagdaragdag ng mga partikular na numero para sa bawat yugto ng proseso na maaaring i-update linggu-linggo sa mga natanggap na petsa ng mga pagbabalik na kasalukuyang gumagana. Titiyakin nito na alam ng mga nagbabayad ng buwis na gumagana ang IRS sa pamamagitan ng mga pagbabalik na ito at maaaring magbigay sa kanila ng ilang pagtatantya kung kailan ibibigay ng IRS ang kanilang mga refund. Inirerekomenda din ng TAS na pahusayin ng IRS ang feature na Where's My Refund sa IRS.gov at sa IRS2Go app para magbigay ng higit na detalye sa mga nagbabayad ng buwis tungkol sa status ng kanilang mga refund.

Mga susunod na hinto sa lifecycle ng pagbabalik ay magsasama ng isang talakayan ng mga isyu bago at pagkatapos ng pagtatasa, kabilang ang pag-screen sa pagbabalik para sa posibleng panloloko, pagsusuri sa pagbabalik, pagtatasa ng buwis, at pagkolekta ng natitirang pananagutan.

Para sa isang visual na paglalarawan ng mga prosesong ito ng IRS, bisitahin ang Ang Roadmap ng Nagbabayad ng Buwis sa website ng TAS.