Ang IRS Nationwide Tax Forum ay bumalik nang personal at puspusan ngayong tag-init pagkatapos ng tatlong taon ng pagiging virtual sa panahon ng pandemya. Sa bawat isa sa limang tax forum na ginanap sa buong bansa, nagkaroon ako ng karangalan na mag-host ng isang serye ng mga kaganapan sa town hall kung saan narinig ko nang direkta mula sa mga propesyonal sa buwis ang tungkol sa mga isyung nagbibigay sa kanila, at ang mga nagbabayad ng buwis na kanilang kinakatawan, ng heartburn.
Bilang National Taxpayer Advocate, isa sa aking mga tungkulin (at ang tungkulin ng Taxpayer Advocate Service (TAS)) ay magsilbi bilang "tinig ng nagbabayad ng buwis" sa loob ng IRS. Gaya ng madalas kong sabihin, "Hindi ako maaaring maging isang boses maliban kung nakikinig ako." Sa buong tag-araw, narinig ko ang maraming katulad na problema na nararanasan ng mga propesyonal sa buwis mula sa isang baybayin patungo sa isa pa.
Isa sa aking mga plano sa pagkilos mula sa mga sesyon ng pakikinig na iyon ay direktang dalhin ang aming natutunan sa aming mga kasosyo sa IRS upang magtrabaho sa paghahanap ng mga solusyon at hikayatin ang mga karagdagang komunikasyon at edukasyon na ipaalam sa mga practitioner at kanilang mga kliyente ang mga nakabinbing hamon. Nais din naming bigyan ng kapangyarihan ang aming mga kasosyo sa tax practitioner ng impormasyon na maaaring makatulong sa kanila na mag-navigate sa mga lugar ng problema na bumulaga sa panahon ng aming mga pag-uusap sa town hall. Sa serye ng blog na ito, pinaghiwa-hiwalay namin ang mga pinakakaraniwang tanong at paksa na lumabas at magbibigay ng mga mapagkukunan upang matulungan ang iba pang mga nagbabayad ng buwis at mga propesyonal sa buwis na nakakaranas ng mga katulad na hadlang.
Para sa mga Sumama sa Akin: Salamat sa Pagdalo at Pagsali sa NTA Town Hall Series
Bago ako sumabak sa mga tanong, gusto kong pasalamatan ang mga propesyonal sa buwis na lumahok sa mga bulwagan ng bayan, nagtanong ng magagandang tanong, at nagbahagi ng kanilang mga karanasan sa pagtatrabaho sa aming mga lokal na tanggapan ng tagapagtaguyod ng nagbabayad ng buwis. Walang sinuman sa amin sa TAS o IRS ang makakagawa ng aming mga trabaho nang walang mga propesyonal sa buwis, at ang aming mga stakeholder sa industriya ng buwis. Sila ang aming mga mata at tainga sa lupa, at ang kanilang mga unang karanasan ay napakahalaga upang matulungan ako, ang TAS, at ang IRS na mas mapagsilbihan ang aming mga nagbabayad ng buwis. Kaya, salamat sa pagdadala ng mahihirap na tanong, pagbabahagi ng iyong oras, at para sa lahat ng iyong ginagawa upang suportahan ang aming sistema ng buwis. At isang sigaw para sa mga nagbahagi ng mga halimbawa ng matagumpay na pagsisikap ng ating mga lokal na empleyado ng TAS sa paglutas ng mga isyu para sa kanilang mga kliyente.
Dahil napakaraming mahahalagang isyu ang ibinangon sa mga bulwagan ng bayan, tatalakayin natin ang mga ito sa isang blog na may dalawang bahagi. Dito, sa Unang Bahagi, sinasaklaw namin ang mga nangungunang tanong at isyu na nauugnay sa pandemya na nahihirapan pa ring mag-navigate ang mga propesyonal sa buwis at kanilang mga kliyente. Sa Ikalawang Bahagi, susuriin natin nang mas malalim ang mga tanong tungkol sa paghahanda at pagproseso ng tax return, tutugunan ang mga alalahanin tungkol sa ilang mga form, abiso, at liham ng IRS, at magbibigay ng mga kapaki-pakinabang na mapagkukunan.
Employee retention Credit
Hindi nakakagulat na nagkaroon ng maraming talakayan sa mga forum ng buwis tungkol sa Employee Retention Credit (ERC). Ang ERC ay isang pandemic-era refundable tax credit na nilalayon para tulungan ang mga negosyo at tax-exempt na organisasyon na patuloy na nagbabayad sa mga empleyado sa panahon ng COVID-19 shutdown, o mga negosyong nagkaroon ng malaking pagbaba sa kabuuang mga resibo. Bukod pa rito, maaaring maging karapat-dapat ang mga employer para sa ERC kung nagbukas sila ng isang kwalipikadong negosyo sa pagsisimula ng pagbawi. Upang magdagdag ng karagdagang kumplikado, iba ang mga kinakailangan sa pagiging kwalipikado, depende sa kung aling mga panahon sa 2020 o 2021 kung saan kine-claim ang ERC.
Nakalulungkot, ang credit na ito ay naging focus ng mga agresibong marketer at scammer na nangangako sa mga employer ng pagbabayad ng credit batay sa hindi tumpak na mga kinakailangan sa pagiging kwalipikado at pag-compute ng credit. Sa mga forum ng buwis, narinig namin mula sa mga propesyonal sa buwis na nag-aalala tungkol sa pagdagsa ng mga predatory advertisement at naghahanap ng gabay kung paano protektahan ang kanilang mga kliyente mula sa pagiging biktima ng ERC scam.
Bilang tugon sa pagdami ng mga kaduda-dudang claim, ang Inihayag ng IRS noong Setyembre 14 ay isang moratorium sa pagproseso ng anumang bagong claim ng ERC hanggang sa katapusan ng taong ito. Nilalayon ng pagkilos na ito na protektahan ang mga tapat na may-ari ng maliliit na negosyo at bigyan ng oras ang IRS na suriin ang mga kasalukuyang claim sa ERC para sa pagsunod.
Sa kasamaang palad, ang mga masasamang aktor ay negatibong nakakaapekto sa mga oras ng pagpoproseso at ang mga nagbabayad ng buwis na nilayon ng Kongreso na protektahan ay napinsala ng mga pagkaantala sa pagproseso ng kanilang mga refund. At para sa mga nagbabayad ng buwis na sinamantala at naghain ng mga karapat-dapat na paghahabol, manatiling nakatutok dahil malapit nang ipahayag ng IRS kung paano mo maitatama ang iyong mga claim.
Para sa mga binagong pagbabalik na nakabinbin sa pagpoproseso bago ang anunsyo noong Setyembre 14, patuloy na gagana ang IRS sa mga claim sa ERC at magbabayad ng mga refund para sa mga lehitimong claim, ngunit mas magtatagal ang mga oras ng pagproseso, at maaaring mangailangan ang IRS ng karagdagang dokumentasyon upang matiyak ang pagiging lehitimo ng mga claim. Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa ERC, mangyaring basahin ang aming Tip sa Buwis ng TAS: Huwag Mabiktima sa isang Employee Retention Credit Scheme, at suriin ang gabay ng IRS sa Pagiging karapat-dapat sa ERC, Kabilang ang madalas na itanong, ang mga pulang bandila para sa mga paghahabol sa ERC, at ang pinakabagong balita sa ERC sa IRS.gov.
Sa industriya ng buwis, madalas tayong humarap sa mga isyu sa etika. Kinikilala ko na maraming mga propesyonal sa buwis ang nahaharap sa posibilidad ng pagkawala ng mga kliyente upang gawin ang tamang bagay pagdating sa labis na agresibong mga paghahabol sa ERC. Naiintindihan ko ang hamon nito para sa mga propesyonal sa buwis, at malaki ang pasasalamat ko sa inyong lahat na umaatras, nagtatanong sa batayan at suporta para sa paghahabol, at ginagawa ang tama. Ikaw ay tumutulong na pigilan ang pag-agos mula sa pagiging isang bagyo at sa huli ay pinoprotektahan ang ating mga mahihinang nagbabayad ng buwis.
Interes at Mga Parusa na Naipon Sa Panahon ng Backlog, Batas ng Mga Limitasyon, at Kailan Magpapatuloy ang Mga Paunawa sa Pagkolekta
Malaking porsyento ng mga tanong sa panahon ng mga pag-uusap sa town hall ay nagsasangkot ng mga propesyonal sa buwis sa mga kliyente na naapektuhan pa rin mula sa backlog ng IRS sa pagproseso ng mga papel na pagbabalik ng buwis at mga sulat.
Marami sa mga tanong ang may kinalaman sa maling interes at mga parusa na naipon sa panahon ng backlog kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay nagsampa ng napapanahon o tumugon sa isang paunawa o sulat sa isang napapanahong paraan ngunit naghihintay pa rin ng tugon mula sa IRS o isang resolusyon para sa kanilang isyu sa buwis.
Ang maikling sagot para sa mga sitwasyong ito, sa pangkalahatan ay dapat makuha ng mga nagbabayad ng buwis sa IRS na tanggalin ang interes at mga parusa, kung napapanahon silang nagsampa. Upang patunayan ang pagiging maagap, ang isang nagbabayad ng buwis o propesyonal sa buwis ay karaniwang maaaring magpakita ng patunay ng pagpapadala ng koreo.
Dapat sundin ng mga propesyonal sa buwis na may mga kliyenteng hindi wastong tinasa ang interes at mga parusa sa mga hakbang na ito upang malutas ang isyu:
- Hakbang 1: Makipag-ugnayan sa IRS sa pamamagitan ng pagtawag sa linya ng Practitioner Priority Service sa 866-860-4245.
- Hakbang 2: Ipakita ang patunay ng pagpapadala ng koreo (siguraduhing panatilihin ang mga orihinal at magpadala ng mga kopya ng patunay ng pagpapadala sa IRS).
- Hakbang 3: Kung hindi nito malulutas ang isyu, makipag-ugnayan sa TAS, punan, at mail o fax Paraan 911.
tandaan: Gamitin ang parehong proseso para sa mga kaso kung saan ang batas ng mga limitasyon ay isang salik. Kung mayroon kang mga papeles upang maitaguyod ang napapanahong pag-file, maaaring hindi pa huli para makakuha ng refund o iba pang resolusyon. Kung nagbigay ka ng patunay at nagkakaproblema pa rin sa pagresolba sa isyu, iyon ay kapag ang TAS ay maaaring makialam at magsulong upang makakuha ng resolusyon para sa iyo.
Koleksyon
Mahalagang maunawaan na karaniwang ang interes at mga multa ay nagsisimulang makaipon sa petsa na dapat bayaran ang pagbabalik. Kaya't kahit na sinuspinde ng IRS ang pagpapadala ng humigit-kumulang isang dosenang mga abiso sa pagkolekta at mga sulat sa panahon ng backlog, ang katotohanan na ang isang nagbabayad ng buwis ay hindi nakakatanggap ng mga regular na abiso mula sa IRS ay hindi nangangahulugan na ang interes at mga parusa ay tumigil sa pag-iipon. Panahon na para sa IRS na ibalik ang pagbibigay ng mga abiso at bigyan ang mga nagbabayad ng buwis ng impormasyon sa kanilang mga natitirang balanse at magbigay ng mga alternatibo sa pagkolekta.
Tulad ng ipinaliwanag ko sa aking NTA Blog serye sa mga koleksyon:
