Ang malalaking bangko sa US ay gumagastos sa pagitan ng $10 bilyon at $14 bilyon sa isang taon sa teknolohiya, kadalasan higit sa kalahati sa mga bagong sistema ng teknolohiya.

Ngunit sa taon ng pananalapi (FY) 2022, ang Kongreso ay naglaan lamang ng $275 milyon para sa IRS's Business Systems Modernization (BSM) account. Iyan ay mas mababa sa limang porsyento ng kung ano ang ginagastos ng pinakamalaking mga bangko sa bagong teknolohiya bawat taon, at ang IRS ay nagsisilbi ng mas maraming tao at entity kaysa sa alinmang bangko.

Ang paghahambing na ito ay hindi eksaktong mansanas-sa-mansana dahil may mga pagkakaiba sa mga bahagi ng mga account sa teknolohiya ng mga bangko at BSM account ng IRS. Ngunit sa pangkalahatan, sinasabi sa iyo ng paghahambing ang lahat ng kailangan mong malaman para maunawaan kung bakit gumagamit pa rin ang IRS ng mga lumang sistema ng teknolohiya ng impormasyon (IT), ang ilan ay dating noong 1960s, at kung bakit naging masama ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis sa mga nakaraang taon.

Sa loob ng hindi bababa sa nakalipas na ilang dekada, ang IRS ay palaging kulang sa pondo, na nagiging dahilan upang hindi ito makapag-deploy ng kasalukuyang teknolohiya o kumuha ng sapat na kawani upang matugunan ang mga pangangailangan ng nagbabayad ng buwis. At pagkatapos sa pagitan ng 2010 at 2020, ang pagpopondo para sa IRS ay nabawasan sa isang inflation-adjusted na batayan ng halos 20 porsyento.

Noong nakaraang Agosto, sinubukan ng Kongreso na lutasin ang mga problemang ito sa pamamagitan ng pagbibigay sa IRS ng halos $80 bilyon sa susunod na sampung taon sa pamamagitan ng Inflation Reduction Act of 2022 (IRA) bilang pandagdag sa pagpopondo na natatanggap nito sa pamamagitan ng taunang proseso ng paglalaan. Magandang balita yan.

Ngunit mayroon ding ilang masamang balita: Inilaan ng IRA ang mga pondo sa paraang hindi tumutugon sa mga pangangailangan ng mga nagbabayad ng buwis sa US, kabilang ang mga indibidwal, pamilya, at negosyo.

Pinopondohan ng Kongreso ang IRS sa pamamagitan ng apat na account: Mga Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis, Pagpapatupad, Suporta sa Operasyon (na higit na nagbabayad para sa pag-hire, renta, mga serbisyo sa IT, at mga nauugnay na gastos na nauugnay sa Mga Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis at mga empleyado ng Pagpapatupad), at BSM. Sa halos $80 bilyon sa pandagdag na pagpopondo ng IRA, $3.2 bilyon ang inilaan para sa Mga Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis at $4.8 bilyon ang inilaan para sa BSM. Kung pinagsama-sama, sampung porsyento lang iyon ng kabuuan. Sa kabaligtaran, 90 porsiyento ay inilaan para sa Pagpapatupad ($45.6 bilyon) at Suporta sa Operasyon ($25.3 bilyon).

Ang kabiguang magbigay ng sapat na pondo para sa Mga Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis at BSM ay hindi matalino sa dalawang dahilan. Una, ang pangunahing priyoridad ng pangangasiwa ng buwis ngayon ay dapat na pahusayin ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis, lalo na pagkatapos ng mga pakikibaka ng mga nakaraang taon, at para magawa iyon, ang IRS ay nangangailangan ng karagdagang pondo sa Mga Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis at BSM account. Pangalawa, ang IRS ay dapat magkaroon ng naaangkop na balanse sa pagitan ng paglilingkod sa mga nagbabayad ng buwis at pagpapatupad ng batas. Sa taunang mga aksiyon sa paglalaan nito, kasalukuyang pinopondohan ng Kongreso ang pagpapatupad at serbisyo ng nagbabayad ng buwis sa ratio na humigit-kumulang 2:1. Binabago ng alokasyon ng IRA ang maselan na balanseng ito. Pinopondohan nito ang pagpapatupad at serbisyo ng nagbabayad ng buwis sa ratio na higit sa 14:1.

Hindi ko ibig sabihin na maliitin ang mahalagang papel ng IRS sa pagpapatupad ng mga batas sa buwis na isinulat ng Kongreso. Ang pagpapatupad ay isang mahalagang tungkulin ng IRS at isang mahalagang bahagi ng pagsunod sa buwis kapag inilapat nang patas at patas. Ang IRS kamakailan tinatantya na ang halaga ng buwis na dapat bayaran ngunit hindi binayaran (ang “tax gap”) sa panahon ng 2017-2019 ay may average na $470 bilyon sa isang taon. Ang parehong mga pangangailangan sa kita ng pederal na pamahalaan at pagiging patas para sa mga nagbabayad ng buwis sa US na nagbabayad ng kanilang mga buwis ay nangangailangan na ang IRS ay gumawa ng mas mahusay sa pagsunod. Ngunit ang pagpapatupad ay isa lamang bahagi ng isang epektibong diskarte sa pagsunod. Ang pinakamabisang paraan upang mapabuti ang pagsunod ay sa pamamagitan ng paghikayat at pagtulong sa mga nagbabayad ng buwis na gawin ang tamang bagay sa front end. Iyan ay mas mura at mas epektibo kaysa sa pagsubok na i-audit ang ating paraan sa labas ng tax gap ng isang nagbabayad ng buwis sa isang pagkakataon sa likod na dulo.

Para sa sinumang sumusunod sa pangangasiwa ng buwis sa mga nakalipas na taon, hindi dapat isipin na ang mga lugar na higit na nangangailangan ng pagpapabuti ay ang serbisyo at teknolohiya ng nagbabayad ng buwis. At kung ang IRS ay magbibigay ng napapanahon at malinaw na patnubay, higit na transparency, at higit pang mga front-end na serbisyo sa isang maagap na paraan, maaari nitong bawasan ang mga pangangailangan sa pagpapatupad ng back-end. Ang matagumpay na pangangasiwa ng buwis ay nangangailangan ng mga nagbabayad ng buwis na boluntaryong magsampa, magsuri sa sarili, at magbayad ng mga buwis na dapat bayaran sa ilalim ng mga batas sa buwis ng ating bansa. Ang matagumpay na pangangasiwa ng buwis ay nangangailangan din ng IRS na magbigay ng mga benepisyo at kredito na awtorisado ng kongreso nang mabilis at mahusay.

Ang aming mga batas sa buwis, kasama ng pangangasiwa ng IRS at pagkolekta ng mga buwis, ay nagbibigay sa Kongreso ng kakayahang pondohan ang mga pederal na programa. Noong FY 2022, nakolekta ng IRS ang humigit-kumulang $4.9 trilyon sa kabuuang kita, na kumakatawan sa higit sa 90 porsiyento ng kabuuang kita ng United States. Ang tagumpay ng ating bansa ay malapit na nauugnay sa tagumpay ng IRS.

Upang ilarawan kung saan kulang ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis, narito ang ilang halimbawa ng hindi magandang serbisyo na nagpapahina sa misyon ng IRS at nabigong matugunan ang mga pangangailangan ng mga nagbabayad ng buwis sa US:

• Sa nakalipas na dalawang taon, sampu-sampung milyong mga nagbabayad ng buwis ang nakaranas ng mga pagkaantala na kung minsan ay lumampas sa sampung buwan upang maproseso ang kanilang mga pagbabalik at makatanggap ng mga refund, kabilang ang mga maibabalik na kredito.
• Milyun-milyong mga nagbabayad ng buwis na tumugon sa mga abiso ng IRS ay naghintay ng average na higit sa anim na buwan para maproseso o matugunan ng IRS ang kanilang mga sulat.
• Ang mga negosyo at indibidwal ay naghintay ng hindi katanggap-tanggap na mahabang panahon upang makatanggap ng mga refund na nabuo sa pamamagitan ng pagdadala ng mga pagkalugi, ayon sa awtorisasyon ng Coronavirus Aid, Relief, at Economic Security Act. Ang mga pagkaantala ay nagpapahina sa layunin ng Kongreso na magbigay ng mabilis na kaluwagan sa panahon ng pandemya.
• Ang mga nagbabayad ng buwis na nagsasabing sila ay mga biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan at nagsumite ng mga affidavit ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan ay naghihintay pa rin ng higit sa isang taon, sa karaniwan, para sa IRS upang malutas ang kanilang mga kaso.
• Sa nakalipas na ilang taon, ang pagsisikap na maabot ang IRS sa pamamagitan ng telepono ay halos imposible. Ang mga empleyado ng IRS ay sumagot lamang ng 11 porsiyento ng mga tawag sa telepono ng nagbabayad ng buwis noong FY 2021 at 13 porsiyento noong FY 2022. (Para sa kasalukuyang panahon ng pag-file, ginamit ng IRS ang pagpopondo ng IRA upang kumuha ng higit sa 5,000 karagdagang mga kinatawan ng serbisyo sa customer, at ang serbisyo sa telepono ay bumuti nang husto. )

At narito ang ilang halimbawa na naglalarawan sa laki ng mga kakulangan sa teknolohiya ng IRS, na pinagmumulan ng marami sa mga problema sa serbisyo ng nagbabayad ng buwis:

• Hindi pa rin binabasa ng IRS ang karamihan sa mga pagbabalik ng buwis na isinampa sa papel. Sa nakalipas na dalawang taon, nakatanggap ang IRS ng humigit-kumulang 30 milyong mga indibidwal na income tax return (Mga Form 1040) na isinampa sa papel at milyon-milyong karagdagang mga tax return sa negosyo na isinampa sa papel. Sa taong 2023, hindi katanggap-tanggap na ang mga empleyado ng IRS ay muling nagta-type ng mga numero mula sa bawat pagbabalik, digit sa pamamagitan ng digit, sa mga IRS system. Ang kakulangan ng teknolohiya sa pag-scan ay naging pangunahing pinagmumulan ng mga pagkaantala sa pagproseso at refund. Noong Marso 8, ang IRS anunsyado planong ipatupad ang teknolohiya sa pag-scan, na isang positibong pag-unlad, ngunit marami pa itong mararating.
• Gumagamit pa rin ang mga dibisyon ng IRS ng humigit-kumulang 60 iba't ibang sistema ng pamamahala ng kaso na karaniwang hindi nakikipag-ugnayan sa isa't isa. Kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay tumawag na may tanong sa account, ang nagbabayad ng buwis ay madalas na kailangang ilipat, kung minsan ay higit sa isang beses, sa isang yunit na maaaring mag-access sa system kung saan naroroon ang nauugnay na impormasyon. Ang mga pinuno ng IRS ay nagsasalita tungkol sa pagbuo ng isang pinagsamang sistema ng pamamahala ng kaso sa loob ng maraming taon. Kailangan itong mangyari upang mapahusay ang mga serbisyo ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng pagbibigay sa mga indibidwal at negosyo ng tulong na nararapat sa kanila.
• Hindi nakumpleto ng IRS ang modernisasyon ng Indibidwal na Master File nito at ang Business Master File nito, na siyang pundasyon para sa mga talaan ng nagbabayad ng buwis at susi sa paggawa ng makabago sa mga sistema ng IRS.
• Ang mga online na account ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay hindi nagbibigay ng matatag na functionality na nakikipagkumpitensya sa mga institusyong pampinansyal. At hindi nag-aalok ang IRS sa mga negosyo ng anumang opsyon sa online na account o nagbibigay sa mga practitioner ng online na access sa data ng account ng kanilang mga kliyente.

Ang aking opisina ay walang kadalubhasaan sa pananalapi upang matukoy ang mga gastos na nauugnay sa bawat inisyatiba. Ngunit sa isang mataas na antas, dalawang bagay ang malinaw: (1) ang IRS ay nangangailangan ng higit na malaking pondo kaysa sa pagtanggap nito sa taunang mga singil sa paglalaan upang mas mapagsilbihan ang mga nagbabayad ng buwis sa US, at (2) ang karagdagang pagpopondo na ibinibigay ng IRA, habang pinahahalagahan at tinatanggap. , ay hindi pantay na inilalaan para sa mga aktibidad sa pagpapatupad at dapat na muling ilaan upang makamit ang isang mas mahusay na balanse sa mga pangangailangan sa serbisyo ng nagbabayad ng buwis at modernisasyon ng IT. Kailangan nating unahin ang mga nagbabayad ng buwis.

Mayroong hindi bababa sa apat na posibleng paraan kung saan masisiguro ng Kongreso na ang IRS ay may sapat na pondo upang epektibong pagsilbihan ang mga nagbabayad ng buwis:

1. Ang Kongreso ay maaaring magpasa ng stand-alone na batas na muling inilalaan ang pagpopondo ng IRA upang matiyak na ang mga Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis at BSM ay sapat na pinondohan.
2. Kung ang batas na baguhin ang IRA ay hindi magagawa, maaaring isaayos ng Kongreso ang mga paglalaan ng pondo sa apat na mga account sa badyet sa taunang mga panukala sa paglalaan upang makamit ang parehong resulta (ibig sabihin, Maaaring ilipat ng Kongreso ang ilang pondo mula sa Enforcement account patungo sa Taxpayer Services at BSM account).
3. Ang Kongreso ay maaaring bumuo ng higit na kakayahang umangkop sa mga batas sa paglalaan upang payagan ang IRS na maglipat ng karagdagang mga pondo mula sa Enforcement account patungo sa Mga Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis at BSM account.
4. Maaaring palawakin ng Kongreso ang saklaw ng mga aktibidad ng IRS na babayaran mula sa Enforcement account. Upang magbanggit ng isang halimbawa na malapit sa bahay, ang organisasyong pinamumunuan ko, ang Taxpayer Advocate Service, ay kasalukuyang ganap na pinondohan mula sa Taxpayer Services account. Gayunpaman, gumagana ang TAS sa humigit-kumulang 250,000 kaso bawat taon, at marami sa mga ito ay direktang nagreresulta mula sa mga aksyon sa pagpapatupad ng IRS (Halimbawa, mga kaso ng koleksyon). Kapag lumitaw ang isang kaso ng TAS dahil lamang sa isang aksyon sa pagpapatupad ng IRS, mayroong isang malakas kung hindi nakakahimok na argumento na ang mga downstream na gastos na nauugnay sa pagkilos na iyon sa pagpapatupad ay dapat singilin sa Enforcement account.

Hindi ako eksperto sa badyet at walang malasakit sa kung paano muling inilalaan ang pondo. Bilang National Taxpayer Advocate, ang layunin ko lang ay tiyaking natutugunan ang mga pangangailangan ng nagbabayad ng buwis – na ang IRS ay nagpoproseso ng mga tax return at pagsusulatan nang mabilis at tumpak, na ang mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis ay makakatanggap ng mga agarang refund, na ang mga nagbabayad ng buwis ay makakakuha ng mga sagot sa kanilang mga tanong sa batas sa buwis, na ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring ganap na makipag-ugnayan sa IRS online, na ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring makipag-usap sa isang empleyado ng IRS sa pamamagitan ng telepono o nang personal, at ang mga aktibidad sa pagsunod sa IRS ay patas at patas.

Isang panghuling obserbasyon: Ang IRS ay nagkaroon ng halo-halong rekord sa mga proyekto ng IT sa nakaraan. Minsan ay tumugon ang Kongreso sa pamamagitan ng pagbabawas ng pondo nito. Naiintindihan ko ang pagkabigo, ngunit hindi iyon ang tamang sagot para sa mga nagbabayad ng buwis o pangangasiwa ng buwis. Ang katotohanan ay sa pampublikong sektor man o pribadong sektor, may ilang proyektong IT na nabigo. Ang ibang mga proyekto sa IT ay nakakaranas ng mga pagkaantala at pag-overrun sa gastos. Kasama iyon sa teritoryo.

Gayunpaman, kapag sinusubukan ng isang institusyong pampinansyal (o anumang negosyo) na mag-upgrade ng kritikal na sistema para matugunan ang mga pangangailangan ng customer at hindi nagtagumpay ang proyekto, malamang na hindi tumugon ang board of directors sa pamamagitan ng pag-slash o pag-zero sa IT budget ng kumpanya. Sa halip, maaari nitong gawing muli ang proyekto, magdala ng mga consultant upang magbigay ng mas malapit na pangangasiwa, o kahit na baguhin ang pamumuno ng proyekto, ngunit patuloy itong mag-alay ng mga pondo upang bumuo ng mga mahahalagang sistema na nakakatugon sa mga pangangailangan ng negosyo at customer nito at makakasabay sa kompetisyon. Dapat maglapat ang Kongreso ng katulad na diskarte sa mga proyekto ng IRS IT. Kailangan nating panatilihin ang ating mata sa bola – ginagawa ang kinakailangan upang matugunan ang mga pangangailangan ng nagbabayad ng buwis at suportahan ang epektibo, patas, at patas na pangangasiwa sa buwis.

Ngayong inilabas na ang panukalang badyet para sa FY 2024 ng Administrasyon, sisimulan ng Kongreso na bumuo ng badyet ng IRS para sa paparating na taon. Hinihiling ko sa mga Miyembro ng Kongreso na humanap ng paraan para makapagbigay ng mas malaking pondo para sa mga serbisyo ng nagbabayad ng buwis at modernisasyon ng IT.

Konklusyon

Naniniwala akong lahat tayo ay nagsisikap na makamit ang parehong resulta: Isang patas at patas na sistema ng buwis na parehong (1) nangongolekta ng kita sa buwis na kinakailangan upang patakbuhin ang gobyerno alinsunod sa mga batas na pinagtibay ng kongreso at (2) iginagalang ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng paggawang madali ang pagsunod at hindi masakit para sa mga nagbabayad ng buwis hangga't maaari.

Upang makamit ang resultang iyon, dapat mapabuti ang serbisyo at teknolohiya ng nagbabayad ng buwis. Ang mga nagbabayad ng buwis ng ating bansa ay karapat-dapat sa isang tumutugon at magalang na pangangasiwa ng buwis na nagsisilbi sa lahat ng mga nagbabayad ng buwis nang patas, hindi labis na pabigat para sa mga indibidwal, pamilya, at mga negosyo, at nagtatanim ng tiwala sa ating sistema ng buwis. Sa madaling salita, ang parehong mga indibidwal na nagbabayad ng buwis at mga nagbabayad ng buwis sa negosyo ay karapat-dapat sa isang mahusay na gumaganang IRS.

Inaasahan kong makipagtulungan sa naaangkop na mga komite ng kongreso sa mga darating na buwan upang makatulong na matiyak na ang mga desisyon sa pagpopondo ay ginawa na pinakamahusay na nakakatugon sa mga pangangailangan ng mga nagbabayad ng buwis sa US.