Background sa Mga Pribadong Ahensya ng Koleksyon ng IRS

Noong Disyembre 2015, inatasan ng Kongreso ang IRS na kumuha ng mga pribadong ahensya sa pagkolekta (PCA) para kolektahin ang ilan sa mga hindi aktibong natanggap na buwis nito. Kasama sa isang hindi aktibong natatanggap na buwis, halimbawa, ang isang utang sa buwis na inalis ng IRS mula sa aktibong imbentaryo nito dahil sa kakulangan ng mga mapagkukunan o kawalan ng kakayahang hanapin ang nagbabayad ng buwis; dahil lumipas ang isang taon mula nang nakipag-ugnayan ang nagbabayad ng buwis o ang kanyang kinatawan sa IRS; o dahil higit sa dalawang taon na ang lumipas mula noong pagtatasa at ang account ay hindi itinalaga para sa koleksyon.

Ang mga PCA ay walang parehong awtoridad na lutasin ang mga utang ng mga nagbabayad ng buwis tulad ng ginagawa ng IRS. Halimbawa, ang mga PCA ay hindi maaaring:

• Pumasok sa isang alok bilang kompromiso;
• Mag-alok ng partial payment installment agreement;
• Ilagay ang mga account sa kasalukuyang hindi nakokolektang katayuan dahil sa kahirapan; o
• Isaalang-alang ang mga paghahabol para sa inosenteng kaluwagan ng asawa.

Pwede ang mga PCA lamang humiling na ang nagbabayad ng buwis ay ganap na magbayad ng pananagutan, o bilang kahalili, mag-alok sa nagbabayad ng buwis ng isang "kasunduan sa pagbabayad" (na isang installment agreement (IA), na tinalakay sa ibaba).

Noong Setyembre 2016, pumili ang IRS ng apat na PCA: CBE Group, Inc. (CBE); Continental Service Group (ConServe); Performant Recovery, Inc. (Performant); at Pioneer Credit Recovery (Pioneer) upang tumulong sa pagkolekta ng ilang mga overdue na account sa buwis. Kapag lumipas na ang sampung araw pagkatapos ipaalam ng IRS sa mga nagbabayad ng buwis na ang kanilang mga utang ay naitalaga sa isang PCA, ang pagbabayad ay "nakomisyon." Mula rito:

• Ang IRS ay nagpapanatili ng hanggang 25 porsiyento ng mga komisyong halaga na kinokolekta ng mga PCA mula sa mga nagbabayad ng buwis upang masakop ang mga gastos ng mga serbisyo ng PCA, kabilang ang mga komisyon;
• Ang IRS ay nagpapanatili ng karagdagang halaga na hanggang 25 porsiyento ng mga komisyong halaga para pondohan ang isang “espesyal na compliance personnel program account.” Ang espesyal na pondo ng mga tauhan ng pagsunod ay ginagamit upang magbayad para sa mga tauhan ng pagsunod sa IRS tulad ng mga opisyal ng kita at empleyado na nakatalaga sa function ng Automated Collection System ng IRS; at
• Ang natitirang mga pondo na nakolekta ng mga PCA, pagkatapos na mapanatili ng IRS ang mga halagang ito, mapupunta sa Treasury General Fund.

Sa pagtatapos ng taon ng pananalapi (FY) 2020 (ibig sabihin, mula Abril 2017 hanggang Setyembre 30, 2020), ang IRS ay nagtalaga ng $32,004,349,273 sa delingkwenteng utang sa buwis (3,487,956 na account) sa mga PCA. Sa panahong iyon, nakolekta ng mga PCA ang kabuuang $580,583,025 ng mga komisyong pagbabayad, o humigit-kumulang dalawang porsyento ng mga dolyar na itinalaga.

Ang programa ng Private Debt Collection (PDC) ay nag-ulat ng karagdagang $345,096,675 sa mga kita na maiuugnay sa aktibidad ng mga tauhan ng espesyal na pagsunod. Kahit na isinasaalang-alang ang karagdagang kita na ito at binibilang ang $43,335,129 ng mga pagbabayad na ginawa ng mga nagbabayad ng buwis na hindi napapailalim sa mga komisyon (dahil ang mga pagbabayad ay ginawa sa loob ng sampung araw ng pag-abiso ng pagtatalaga), ang programa ay nakabuo ng mga kita na $969,014,829, o humigit-kumulang tatlong porsyento ng halaga ng mga nakatalagang utang. Iniulat ng IRS na $678,723,316 ang netong kita sa Treasury General Fund, pagkatapos isaalang-alang ang mga halagang pinanatili ng IRS.

Ang mga kontratang pinasok ng IRS sa apat na PCA noong 2016 ay nag-expire noong Setyembre 22, 2021. Sa araw ding iyon, inanunsyo ng IRS ang tatlong bagong kontrata ng PCA. Dalawa sa mga bagong kontrata ay sa mga kumpanyang orihinal na kinuha ng IRS, CBE at ConServe. Ang ikatlong bagong kontrata ay sa Coast Professional, Inc. (Coast). Dahil hindi na mangongolekta ang Performant at Pioneer ng mga utang sa buwis, dahil sa pag-expire ng kanilang mga kontrata sa IRS, na-recall ng IRS ang 1,255,541 na account na itinalaga sa kanila.

Ang Pag-expire ba ng Mga Kontrata ng Mga Ahensiya ng Pribadong Koleksyon ay Nangangahulugan Na Ang mga Utang sa Buwis ay Nawawala?

Hindi. Hindi ito nangangahulugan na ang utang sa buwis ay pinatawad; sa halip, hindi na kinokolekta ng PCA ang mga pera at ang account ay ililipat pabalik sa IRS para sa koleksyon sa hinaharap. Gayunpaman, ang CBE at ConServe ay patuloy na magseserbisyo sa anumang mga naunang kasunduan sa installment samantalang ang Performant at Pioneer ay magpapadala ng mga liham na nagpapaalam sa mga nagbabayad ng buwis na "hindi na namin kokolektahin ang utang na ito sa ngalan ng Internal Revenue Service."

Nangangahulugan ito na ang anumang kasunduan sa pagbabayad na pinasok ng nagbabayad ng buwis sa Performant o Pioneer ay hindi na ipapatupad – ngunit hindi ito nangangahulugan na ang utang sa buwis ay napatay na.

Kapag nailipat na ang mga account na ito pabalik sa IRS, at, kung natutugunan ng utang ang pamantayang itinakda sa IRC § 6306, maaaring italaga ng IRS ang utang sa ibang PCA (CBE, ConServe, o Coast) o itago ang account sa imbentaryo ng pagkolekta nito . Tingnan ang IRS Mga Madalas Itanong para sa karagdagang impormasyon. Ang mga nagbabayad ng buwis na ang mga account ay nire-recall mula sa Performant o Pioneer ay maaari pa ring magbayad sa IRS, at ang mga pagbabayad na iyon ay maikredito sa kanilang mga account.

Mga Hamong Kaugnay ng Mga Pribadong Ahensya ng Koleksyon

Noong 2018, iniulat ng TAS na ang ikatlong bahagi ng mga dolyar na nakolekta ng mga PCA ay nakolekta mula sa mga nagbabayad ng buwis na ang mga kita ay mas mababa sa o katumbas ng kanilang "allowable living expenses (ALEs)." Ang mga ALE ay ang mga pamantayang ginagamit ng IRS upang matukoy kung gaano karaming pera ang kailangan ng mga nagbabayad ng buwis para sa mga pangunahing gastusin sa pamumuhay gaya ng pabahay at mga utility, pagkain, transportasyon, at pangangalagang pangkalusugan, batay sa laki ng pamilya at kung saan sila nakatira. Hindi kataka-taka, maraming nagbabayad ng buwis ang nag-default sa "naka-streamline" na IA na itinakda ng mga PCA para sa kanila. (Ang isang "naka-streamline" na IA ay ang tanging kaayusan sa pagbabayad na maiaalok ng mga PCA sa mga nagbabayad ng buwis. Ito ay kasalukuyang tumutukoy sa isang IA upang bayaran ang isang pananagutan sa buwis na hanggang $250,000 sa loob ng pitong taon at sa loob ng panahon ng mga limitasyon sa koleksyon). Ang mga default para sa mga account na nakatalaga sa mga PCA ay nasa 37 porsiyento, samantalang ang default na rate para sa mga nagbabayad ng buwis na pumasok sa mga streamline na IA sa IRS at ang mga utang ay hindi nakatalaga sa isang PCA ay 14 porsiyento.

Taxpayer First Act at Private Collection Agencies

Noong 2019, pinaghigpitan ng Kongreso ang programa ng PDC para protektahan ang mga mahihinang nagbabayad ng buwis. Binago ng Kongreso ang batas upang hindi isama ang mga utang ng mga nagbabayad ng buwis na may na-adjust na kabuuang kita sa o mas mababa sa 200 porsiyento ng Federal Poverty Level mula sa pagtatalaga sa mga PCA, na naaayon sa mga matagal nang rekomendasyon ng TAS. Ang batas ay hindi kasama ang mga utang ng mga nagbabayad ng buwis na ang kita ay pangunahing binubuo ng Social Security Disability Insurance (SSDI) o mga pagbabayad ng Supplemental Security Income. Nagkabisa ang mga pagbabagong ito noong Enero 1, 2021. Tinantya ng TAS na noong Setyembre 12, 2019, mayroong 1,162,606 na account sa imbentaryo ng PCA ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis na ang inayos na kabuuang kita ay nasa o mas mababa sa 200 porsiyento ng Federal Poverty Level at humigit-kumulang 105,587 account ng indibidwal mga nagbabayad ng buwis na nakatanggap ng SSDI. Patuloy na susubaybayan ng TAS ang epekto ng pagbabago ng batas para sa mga default na rate ng mga streamline na installment agreement na pinasok ng mga nagbabayad ng buwis pagkatapos ng Enero 2021 habang ang kanilang mga account ay itinalaga sa mga PCA o pinangangasiwaan ng IRS.

Mga Opsyon sa Pagkolekta ng Nagbabayad ng Buwis Sa IRS

Maaaring bisitahin ng mga nagbabayad ng buwis ang website ng TAS or irs.gov upang matuto nang higit pa tungkol sa mga opsyon sa pagkolekta – kabilang ang mga opsyon na hindi magagamit kapag ang utang ay nasa kamay ng isang PCA. Halimbawa, maaaring maging kuwalipikado ang mga nagbabayad ng buwis na mailagay sa kasalukuyang hindi nakokolektang katayuan dahil sa kahirapan, o maaari silang maaprubahan para sa alternatibong koleksyon tulad ng isang alok sa kompromiso o isang kasunduan sa partial-pay installment. Maaari silang humiling kaluwagan ng inosenteng asawa o humanap muling pagsasaalang-alang sa pag-audit, parehong mga paraan ng kaluwagan na hindi makukuha mula sa mga PCA. Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaari ding mag-set up ng isang IA kasama ang IRS online, bagama't maaaring kailanganin silang magbayad ng bayad sa pag-setup (walang bayad para sa mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita upang mag-set up ng IA na may mga pagbabayad na awtomatikong ginawa bawat buwan mula sa kanilang mga checking account).

Alinman sa mga resultang ito ay pipigilan ang utang na maitalaga sa isang PCA at maiiwasan ang ipinatupad na pagkilos sa pangongolekta tulad ng mga singil ng IRS. Ang mga nagbabayad ng buwis na walang internet access ay maaaring direktang makipag-ugnayan sa IRS sa pamamagitan ng alinman sa pagtawag sa 800-829-1040 (mga indibidwal) o 800-829-4933 (mga negosyo), kahit na ang IRS ay nahihirapang sagutin ang mga linya ng teleponong ito. Para sa lahat ng FY 2021, wala pang limang porsyento ang sinagot ng mga empleyado ng IRS ng humigit-kumulang 105 milyong mga tawag sa nagbabayad ng buwis sa linya ng telepono ng IRS na 1040, at nag-ulat ang IRS ng opisyal na Antas ng Serbisyo na bahagyang higit sa siyam na porsyento. Sa madaling salita, humigit-kumulang isa lang sa bawat 20 na tawag ang nakarating sa isang katulong sa telepono, at ang mga nagbabayad ng buwis na nakalusot ay naghintay nang matagal nang halos 23 minuto.

Paano Kung Ang Aking Account ay Nasa isang Pribadong Ahensya sa Pagkolekta o Nakatalaga sa isang Pribadong Ahensya sa Pagkolekta?

Sa ilalim 15 USC 1692c, Bahagi ng Fair Debt Collection Practice Act, ang mga nagbabayad ng buwis ay may karapatang humiling na ihinto ng isang PCA ang pakikipag-ugnayan sa kanila. Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring magtrabaho sa IRS sa halip na sa isang PCA, at ang mga nagbabayad ng buwis ay may higit pang mga opsyon para sa paglutas ng kanilang utang sa buwis kapag sila ay direktang nagtatrabaho sa IRS. Mayroong maraming impormasyon tungkol sa programa ng PDC sa Pahina ng Roadmap ng TAS na nagpapaliwanag sa programang PDC ng IRS at may kasamang link sa a halimbawa ng liham na walang kontak na magagamit ng mga nagbabayad ng buwis upang turuan ang isang PCA na ihinto ang pakikipag-ugnayan sa kanila. Kapag nakatanggap ang PCA ng nakasulat na kahilingan na huminto sa pakikipag-ugnayan sa nagbabayad ng buwis, ibabalik ang account sa IRS. Para sa karagdagang impormasyon sa mga PCA, tingnan ang IRS Pahina ng Mga Madalas Itanong.

Konklusyon

Kung ikaw ay nahaharap sa isang hindi pa nababayarang utang sa buwis, dapat kang kumunsulta sa isang tax advisor o Klinika ng Mababang Kita na Nagbabayad ng Buwis para sa tulong sa pagtukoy kung alin sa ilang mga opsyon sa pagkolekta ang magagamit mo at pinakaangkop para sa iyong sitwasyon sa pananalapi. Ang karagdagang impormasyon ay makukuha sa pamamagitan ng Lathalain ng IRS 594, na karaniwang naglalarawan sa proseso ng pagkolekta ng IRS at iba't ibang opsyon sa pagkolekta. Para sa higit pang impormasyon sa Mga Pribadong Ahensya ng Koleksyon, maaari mong tingnan TAS PCA video o ang Ang PCA video ng IRS. Tandaan, ang mga ahensya ng pribadong koleksyon ay dapat maging magalang, propesyonal, at magalang sa iyo karapatan ng nagbabayad ng buwis habang sinusundan ang batas. Dapat makipagtulungan sa iyo ang PCA upang malutas ang iyong mga overdue na buwis. Hindi ka nila dapat takutin. Kung sa tingin mo ay hindi naaangkop ang pagkilos ng pribadong ahensya sa pagkolekta, narito kung paano ito iulat.

Ang pagwawalang-bahala sa IRS at umaasang mawala ang iyong mga isyu sa pagkolekta ay karaniwang hindi isang magandang diskarte.