Noong nakaraang buwan, ipinasa ang Kongreso ang Inflation Reduction Act (IRA22), na nagbibigay sa IRS ng karagdagang pondo na halos $80 bilyon sa susunod na sampung taon. Mahigit sa kalahati ng pagpopondo ang inilaan para sa pagpapatupad ng batas sa buwis, at nakaakit iyon ng malaking atensyon ng publiko. Ngunit ang batas ay nagbibigay din ng humigit-kumulang $3.2 bilyon para sa mga serbisyo ng nagbabayad ng buwis, kabilang ang tulong at edukasyon bago ang pag-file, mga serbisyo sa pag-file at account, at mga serbisyo sa pagtataguyod ng nagbabayad ng buwis; $4.8 bilyon para gawing moderno ang mga sistema ng information technology (IT) ng IRS, kabilang ang pagpapaunlad ng teknolohiya ng callback at iba pang teknolohiya upang magbigay ng mas personalized na serbisyo sa customer; at $25.3 bilyon upang suportahan ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis at mga operasyong pagpapatupad nito, kabilang ang mga pagbabayad sa upa, mga serbisyo sa pasilidad, pag-imprenta, selyo, pisikal na seguridad, pananaliksik at mga istatistika ng kita, telekomunikasyon, at pagpapatakbo at pagpapanatili ng teknolohiya ng impormasyon.
Ang karagdagang pagpopondo na ito ay dapat na isang game changer para sa mga nagbabayad ng buwis at mga practitioner. Kung gagastusin nang matalino, ang pagpopondo ay magbibigay sa pamamahala ng IRS ng mga mapagkukunang kailangan nito para madala ang US tax administration sa 21st siglo sa pamamagitan ng pagpapagana nito na kumuha at sanayin ang mga manggagawa sa hinaharap, palitan ang mga lumang IT system nito, at sa pangkalahatan ay baguhin ang karanasan ng nagbabayad ng buwis batay sa mga prinsipyo ng patas at patas na pangangasiwa ng buwis. Nasasabik akong maging bahagi ng makasaysayang pagsisikap na ito, at umaasa ako na ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis ay makabuluhang mapabuti sa malapit na hinaharap.
Tulad ng alam ng karamihan sa mga mambabasa ng blog na ito, ang National Taxpayer Advocate ay inaatasan ng batas na magsumite ng dalawang taunang ulat sa Kongreso na, bukod sa iba pang mga bagay, ay gumagawa ng mga rekomendasyong administratibo upang mabawasan ang mga problema ng nagbabayad ng buwis. Kadalasan, sinasabi sa amin ng mga pinuno ng IRS na sumasang-ayon sila sa aming mga rekomendasyon sa konsepto, ngunit kulang sila ng mga mapagkukunan upang ipatupad ang mga ito. Sa karagdagang pondo na natanggap nito, ngayon na ang oras para kumilos ayon sa aking mga rekomendasyon.
Sa isang memorandum noong Agosto 17, inutusan ng Kalihim ng Treasury ang Komisyoner na gumawa ng plano sa pagpapatakbo sa loob ng anim na buwan na nagdedetalye kung paano gagastusin ang karagdagang pondo ng IRA22. Ito ang una sa dalawang blog na nagrerekomenda ng mga partikular na inisyatiba na naniniwala akong dapat isama ng IRS sa plano nito. Sa post ngayon, tatalakayin ko ang mga priyoridad na pinakasensitibo sa oras, kabilang ang pagtatrabaho sa backlog sa pagproseso ng papel at pagpapabuti ng serbisyo sa mga linya ng telepono na walang bayad. Sa Ikalawang Bahagi, na ilalathala bukas, tatalakayin ko ang iba pang mahahalagang hakbangin na dapat gawin ng IRS upang mapahusay ang karanasan ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng pagpapabuti ng serbisyo ng nagbabayad ng buwis, pagprotekta sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis, pag-modernize ng mga IT system nito, at paglikha ng isang patas at patas na sistema ng pangangasiwa ng buwis na nagtataguyod boluntaryong pagsunod sa buwis.
Mula nang magsimula ang pandemya ng COVID-19, naniniwala ang maraming Amerikano na ang "serbisyo ng nagbabayad ng buwis" sa IRS ay isang maling pangalan. Para sa milyun-milyong Amerikano – parehong mga indibidwal at negosyo – na kinailangang maghintay ng anim hanggang sampung buwan o mas matagal pa para matanggap ang kanilang mga refund, at para sa siyam sa sampung nagbabayad ng buwis na tumatawag sa IRS na hindi nakarating sa isang live na katulong, ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis ay tila mas malayong adhikain kaysa sa katotohanan. Ang mga pagkabigo sa serbisyo sa customer na ito ay mahusay na naidokumento.
Ngunit mahalagang tandaan na mahirap ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis bago pa man magsimula ang pandemya. Halimbawa, ang mga nagbabayad ng buwis na tumawag sa IRS ay madalas na hindi makontak ang isang live na katulong o napapailalim sa "courtesy disconnects." Ang callback ng customer ay hindi inaalok bilang isang opsyon para sa karamihan ng mga tumatawag. Maraming mga nagbabayad ng buwis na gustong mag-e-file ng kanilang mga tax return ay hindi nagawang gawin ito dahil ang ilan sa sariling mga form ng buwis ng IRS ay hindi tugma sa teknolohiyang e-filing nito. Para sa limitadong bilang ng mga nagbabayad ng buwis na may mga IRS online na account, limitado ang functionality. Sa karagdagang pagpopondo ng IRA22, naniniwala ako na ang mga pagkukulang na ito ay maaaring matugunan.
Bago sumulong ang IRS sa pagpapabuti ng mga pangkalahatang operasyon nito, gayunpaman, kinakailangang tuparin nito ang pangunahing misyon ng season ng pag-file sa pamamagitan ng pag-aalis ng backlog ng hindi naprosesong orihinal at binagong mga pagbabalik ng buwis na isinampa sa papel, bayaran ang lahat ng nakabinbing refund, at gawin ang backlog nito ng labis na sulat. Upang matulungan itong maging bago sa lalong madaling panahon, inuulit ko ang aking mga naunang rekomendasyon upang gawin ang mga sumusunod na hakbang:
1. Mag-hire o muling magtalaga ng mga empleyado upang iproseso ang backlog ng mga pagbabalik ng buwis at sulat na isinampa sa papel. Sa ilang mga punto, ang IRS ay makakakuha ng kasalukuyang sa pagpoproseso ng pagbalik, ngunit hanggang noon, dapat itong manatiling pangunahing priyoridad. Para sa mga nagbabayad ng buwis, kailangan ang mabilis na pagproseso. Milyun-milyong mga indibidwal at nagbabayad ng buwis sa negosyo ang patuloy na naghihintay ng hindi katanggap-tanggap na mahabang panahon upang matanggap ang kanilang mga refund o mga tugon sa mga katanungan. Sa kanyang memorandum noong Agosto 17, sinabi ng Kalihim ng Treasury na ang IRS sa pangkalahatan ay hindi maaaring gumastos ng pagpopondo ng IRA22 hanggang sa isumite nito ang anim na buwang plano nito ngunit na "aaprubahan niya ang malapit na paggamit ng mga pondo upang mapabuti ang mga serbisyo para sa susunod na panahon ng pag-file. ”
Ang mga pagkaantala na naranasan ng mga nagbabayad ng buwis sa pagtanggap ng kanilang mga refund ay kwalipikado bilang isang limang alarma na emergency sa sunog na makakaapekto sa susunod na panahon ng paghahain maliban kung maasikaso kaagad. Dapat gamitin ng IRS ang anumang pagpopondo na kailangan nito upang mapabilis ang mga refund ng nagbabayad ng buwis, iproseso ang mga pagbabalik, tumugon sa mga sulat, at matiyak na walang natitirang mga item sa backlog, sa anumang kategorya, sa oras na magsimula ang susunod na panahon ng pag-file.
2. Mag-hire ng sapat na empleyado upang sagutin ang 85 porsiyento ng mga tawag sa telepono ng nagbabayad ng buwis, at magsagawa ng teknolohiyang "callback ng customer" sa lahat ng walang bayad na linya ng telepono. Ginagawa ng mga nagbabayad ng buwis na tumatawag sa IRS kung ano ang hinihiling ng gobyerno sa kanila - sinusubukang sumunod sa kanilang paghahain ng buwis o mga obligasyon sa pagbabayad. Ang mas mahusay na staffing at callback ng customer ay titiyakin na ang mga nagbabayad ng buwis ay makakarating sa IRS at magagawa ito nang hindi kinakailangang maghintay nang walang hanggan.
3. Pagbutihin ang serbisyo para sa mga propesyonal sa buwis, na madalas tumatawag sa mga kumplikadong isyu o kaso at hindi makakuha ng napapanahon at tumpak na tulong. Kapag ang mga propesyonal sa buwis ay naghihintay nang naka-hold o nakatanggap ng hindi tumpak na impormasyon na kailangang itama, madalas nilang ipinapasa ang mga gastos sa mga nagbabayad ng buwis na kanilang pinagtatrabahuhan. Minsan, sinisipsip nila ang mga gastos, na nakakapinsala sa kanilang mga negosyo. Ang mahinang serbisyo ng practitioner ay maaaring magresulta sa hindi tumpak na pag-file at hindi pantay na aplikasyon ng mga batas sa buwis. Masasaktan ang mga nagbabayad ng buwis kapag ang mga propesyonal ay hindi nakakakuha ng malinaw, pare-pareho, at tumpak na impormasyon mula sa IRS, na nagreresulta sa pagtaas ng mga gastos para sa parehong mga nagbabayad ng buwis at mga propesyonal sa buwis at paglikha ng karagdagang trabaho para sa mga empleyado ng IRS.
4. Patuloy na suspindihin ang mga abiso sa awtomatikong pagkolekta hanggang sa maalis ang backlog. Noong Pebrero 5, 2022, sinimulan ng IRS na suspindihin ang awtomatikong pagpapadala ng higit sa isang dosenang liham, kabilang ang mga abiso sa awtomatikong pagkolekta na karaniwang ibinibigay kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay may utang na pederal na buwis at mga awtomatikong abiso na humihiling sa isang nagbabayad ng buwis na maghain ng isang tax return kapag ang IRS ay walang talaan ng ang paghahain ng pagbabalik. Ang pagsususpinde ng notice na ito ay magandang balita para sa mga nagbabayad ng buwis. Inalis nito ang ilang pagkalito at pagkabigo para sa mga nakakaranas ng mga pagkaantala sa pagproseso at pinalaya ang mga mapagkukunan ng IRS na nakatuon sa pagbabawas ng backlog ng sulat. Ang IRS ay dapat na patuloy na magsuspinde ng mga abiso hanggang sa parehong pagpoproseso at ang labis na mga backlog ng sulat ay maalis.
5. Mag-hire ng sapat na mga empleyado upang ganap na mag-staff ng Taxpayer Assistance Centers (TACs) at palawigin ang mga walk-in na kakayahan. Ang IRS ay nagpapanatili ng 360 TAC sa buong bansa kung saan ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring makakuha ng personal na tulong. Dahil sa mga hadlang sa pagpopondo, gayunpaman, binawasan ng IRS ang mga serbisyo sa mga TAC nang malaki sa nakalipas na dekada. Ang mga TAC ay dating tinutukoy bilang mga "walk-in" na mga site, hanggang sa binago ng IRS ang mga pamamaraan nito at hinihiling ang mga nagbabayad ng buwis na gumawa ng mga paunang appointment upang maihatid. Apatnapung TAC ang kasalukuyang walang tauhan. Patuloy kaming nakakatanggap ng mga reklamo na ang pagkuha ng personal na serbisyo ay mahirap o matagal. Bagama't ang mas malawak na paggamit ng automation ay dapat na patuloy na bawasan ang pangangailangan para sa personal na tulong, ang IRS ay dapat na gumawa ng isang mas mahusay na trabaho ng pagbibigay ng personal na serbisyo para sa mga nagbabayad ng buwis na naghahanap nito, kabilang ang pag-aalok ng higit pang mga appointment, pagtanggap ng mga walk-in na nagbabayad ng buwis, at pagpapalawak ng mga oras ng operasyon sa panahon ng paghahain.
Konklusyon
Tulad ng tinalakay sa itaas, ang #1 na panandaliang priyoridad ng IRS ay dapat na alisin ang backlog nito ng hindi naprosesong mga pagbabalik ng buwis na isinampa sa papel mula sa panahon ng pag-file at ang backlog ng sulat ng nagbabayad ng buwis. Sa Ikalawang bahagi ng blog na ito, magrerekomenda ako ng mga pangmatagalang hakbangin na dapat bigyang-priyoridad ng IRS kasama ang pandagdag na pagpopondo nito upang mapabuti ang karanasan ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng pag-modernize ng mga IT system nito, pagtaas ng pag-hire nito, at pagpapabuti ng mga serbisyo ng nagbabayad ng buwis.
Basahin ang mga nakaraang NTA Blogs
Ang mga pananaw na ipinahayag sa blog na ito ay sa National Taxpayer Advocate lamang. Ang National Taxpayer Advocate ay nagpapakita ng isang independiyenteng pananaw ng nagbabayad ng buwis na hindi kinakailangang sumasalamin sa posisyon ng IRS, ng Treasury Department, o ng Opisina ng Pamamahala at Badyet.