Maaaring hindi alam ng maraming indibidwal na maaari silang humiling, tumanggap, at suriin ang kanilang mga talaan ng buwis sa pamamagitan ng isang tax transcript mula sa IRS nang walang bayad. Bahagi ko ipinaliwanag kung paano kadalasang ginagamit ang mga transcript upang patunayan ang status ng pag-file ng kita at buwis para sa mga aplikasyon sa mortgage, mga pautang sa mag-aaral, mga serbisyong panlipunan, at mga aplikasyon ng pautang sa maliit na negosyo at para sa pagtugon sa isang paunawa ng IRS, paghahain ng binagong pagbabalik, o pagkuha ng isang gravamen release. Ang mga transcript ay maaari ding maging kapaki-pakinabang sa mga nagbabayad ng buwis kapag naghahanda at naghain ng mga tax return sa pamamagitan ng pag-verify ng mga tinantyang pagbabayad ng buwis, Advance Child Tax Credits, Economic Income Payments/stimulus payments, at/o isang sobrang bayad mula sa nakaraang taon na pagbabalik. 

Pagbasa at Pag-unawa sa Mga Transcript ng IRS

Bagama't maaaring makatulong ang mga transcript ng IRS, maaaring maging kumplikado ang pagbabasa at pag-unawa sa mga ito. Ang sistema ng pagpoproseso ng IRS, ang Integrated Data Retrieval System (IDRS), ay gumagamit ng isang sistema ng mga code upang tukuyin ang isang transaksyon na pinoproseso ng IRS at upang mapanatili ang isang kasaysayan ng mga aksyon na nai-post sa account ng isang nagbabayad ng buwis. Ang Mga Transaction Code (TC) na ito ay karaniwang nagbibigay ng mga tagubilin sa pagproseso sa sistema ng IRS. Upang gawing user-friendly ang IRS transcript para sa publiko, ang IRS ay nagbibigay ng literal na paglalarawan ng bawat TC na ipinapakita sa IRS transcript ng isang nagbabayad ng buwis. Bagama't nakakatulong, kung minsan ang mga paglalarawang ito ay hindi sapat na nagpapaliwanag sa transaksyon ng account. Ang Document 11734, Transaction Code Pocket Guide (Obsolete), ay isang buod na listahan ng mga TC na kinuha mula sa seksyon 8A ng IRS's Dokumento 6209, ADP at IDRS Information Reference Guide, na parehong maaaring makatulong kapag nagsusuri ng IRS transcript.

Isang Masusing Pagtingin sa IRS Record of Account Transcript

Gaya ng ipinapakita sa kathang-isip na halimbawa sa ibaba, ibubuod ng Record of Account Transcript ang anumang balanseng dapat bayaran o sobrang bayad sa account ng nagbabayad ng buwis para sa tinukoy na taon sa itaas ng form. Kung ang account ay nagpapakita ng balanseng dapat bayaran, ang transcript ay nagbibigay ng petsa kung kailan nakalkula ang anumang naipon na parusa at interes. Susunod, ang transcript ay magpapakita ng partikular na impormasyon mula sa pagbabalik ng nagbabayad ng buwis - o ang mga itinamang halaga na nagreresulta mula sa anumang mga pagbabago sa pagbabalik na dulot ng alinman sa isang kahilingan mula sa nagbabayad ng buwis o isang pagpapasiya ng IRS. Ito ay kapansin-pansin kung kailangan ng isang nagbabayad ng buwis na maghain ng binagong pagbabalik. Ang mga tamang numero ay dapat gamitin bilang panimulang punto sa Form 1040X, Amended US Individual Income Tax Return, kapag humihiling ng anumang kasunod na pagsasaayos ng account – kung hindi, maaaring mangyari ang mga problema sa pagproseso.

Figure 1

Ang Tax Account na Bahagi ng Record of Accounts

Ang seksyong ito ng Record of Accounts Transcript ay nagbibigay ng mga detalye tungkol sa aktibidad ng account ng nagbabayad ng buwis, tulad ng ipinapakita sa Figure 2.

Figure 2

Ang ilan sa mga karaniwang TC sa bahagi ng tax account ng isang transcript ay:

• TC 150 – Petsa ng paghahain at ang halaga ng buwis na ipinakita sa pagbabalik ng nagbabayad ng buwis kapag isinampa – o ayon sa itinama ng IRS kapag naproseso;
• TC 196 – Nasuri ang Interes;
• TC 276 – Pagkabigong Magbayad ng Tax Penalty;
• TC 291 – Pagbabawas Bago Pagtatasa ng Buwis;
• TC 300 – Karagdagang Tax o Deficiency Assessment ng Examination Division o Collection Division;
• TC 420 – Ang Examination Indicator ay sumasalamin na ang isang pagbabalik ay nasa ilalim ng pagsasaalang-alang sa pagsusuri kahit na ang pagbabalik ay maaaring o hindi sa huli ay ma-audit;
• TC 428 – Paglipat ng Kaso sa Pagsusuri o Apela;
• TC 460 – Extension of Time for Filing;
• TC 480 – Alok sa Kompromiso Nakabinbin;
• TC 494 – Notice of Deficiency;
• TC 520 – IRS Litigation Institute;
• TC 530 – Isinasaad na ang isang account ay kasalukuyang hindi nakokolekta;
• TC 582 – gravamen Indicator;
• TC 768 – Nakuhang Kredito sa Kita;
• TC 806 – Sumasalamin sa anumang kredito na ibinibigay sa nagbabayad ng buwis para sa buwis na pinigil, tulad ng ipinapakita sa tax return at mga pahayag ng impormasyon ng nagbabayad ng buwis tulad ng Forms W-2 at 1099 na nakalakip sa tax return ng nagbabayad ng buwis; at
• TC 846 – Kumakatawan sa pagpapalabas ng refund ng nagbabayad ng buwis kung ang mga kredito at pagpigil ay lumampas sa halaga ng buwis na dapat bayaran, at walang mga isyu sa pagbabalik, awtomatikong bubuo ng refund ang system.

Sa halimbawa sa itaas, ang mga tax credit, withholding credit, credit para sa interes na inutang ng IRS sa isang nagbabayad ng buwis, at mga pagsasaayos ng buwis na nagpapababa sa halaga ng buwis na dapat bayaran, ay ipinapakita bilang mga negatibong halaga sa transcript ng tax account. Sa madaling salita, ang mga negatibong halaga sa isang transcript ng IRS ay maaaring ituring na mga halaga "sa pabor ng nagbabayad ng buwis."

Dahil ang mga TC sa account ng isang nagbabayad ng buwis ay mahalagang mga tagubilin sa IRS system, mahalagang tandaan na ang ilang TC ay input para sa mga kadahilanang pang-impormasyon na hindi direktang nauugnay sa isang halaga ng dolyar na nauugnay sa accounting.

Sana hindi ka namin ginulo. Gamit ang IRS's Pocket Guide dapat makatulong sa iyo na maunawaan ang transcript at magbigay sa iyo ng pangunahing impormasyon na iyong hinahanap.

Ang Tax Return na Bahagi ng Record of Accounts

Ang bahagi ng tax return ng Record of Accounts ay naglalarawan ng karamihan sa mga linyang entry sa tax return ng nagbabayad ng buwis noong ito ay isinampa. Ang Figure 3 ay nagbibigay lamang ng seksyon ng kita ng aming kathang-isip na halimbawa; gayunpaman, ang aktwal na Record of Accounts ay maglalarawan sa lahat ng mga seksyon ng inihain na tax return ng isang nagbabayad ng buwis at maaaring maging kapaki-pakinabang kapag ang nagbabayad ng buwis ay hindi nagpapanatili ng isang kopya ng kanyang pagbabalik at kailangang malaman kung ano ang iniulat sa IRS sa kanyang pagbabalik . 

Figure 3

Bagong Format ng Transcript ng Buwis at Paggamit ng Numero ng File ng Customer

Noong Hulyo 2021, nag-update ang IRS ng webpage sa IRS.gov para turuan ang mga nagbabayad ng buwis tungkol sa bagong transcript format at paggamit ng "numero ng file ng customer," na idinisenyo upang mas maprotektahan ang data ng nagbabayad ng buwis. Ang bagong format na ito ay bahagyang tinatakpan ang personal na nakakapagpakilalang impormasyon. Gayunpaman, mananatiling nakikita ang data sa pananalapi upang payagan ang paghahanda sa pagbabalik ng buwis, representasyon ng buwis, o pag-verify ng kita. Nalalapat ang mga pagbabagong ito sa mga transcript para sa mga indibidwal at nagbabayad ng buwis sa negosyo.

Narito kung ano ang nakikita sa bagong format ng transcript ng buwis:

• Huling apat na digit ng anumang numero ng Social Security sa transcript: XXX-XX-1234;
• Huling apat na digit ng anumang Employer Identification Number sa transcript: XX-XXX1234;
• Huling apat na digit ng anumang account o numero ng telepono;
• Unang apat na character ng unang pangalan at unang apat na character ng apelyido para sa sinumang indibidwal (unang tatlong character kung ang pangalan ay may apat na letra lamang);
• Unang apat na character ng anumang pangalan sa linya ng pangalan ng negosyo (unang tatlong character kung apat na letra lang ang pangalan);
• Unang anim na character ng address ng kalye, kabilang ang mga puwang; at
• Lahat ng halaga ng pera, kabilang ang sahod at kita, balanseng dapat bayaran, interes, at mga parusa.

Para sa mga kadahilanang pangseguridad, hindi na nag-aalok ang IRS ng serbisyo ng fax para sa karamihan ng mga uri ng transcript sa parehong mga nagbabayad ng buwis at mga third party at itinigil ang serbisyo sa pag-mail ng third-party sa pamamagitan ng Forms 4506, 4506-T, at 4506T-EZ.

Ang mga nagpapahiram at iba pa na gumagamit ng serye ng Forms 4506 upang makakuha ng mga transcript para sa mga layunin ng pag-verify ng kita ay dapat isaalang-alang ang iba pang mga opsyon gaya ng paglahok sa Income Verification Express Service o pagkakaroon ng customer na magbigay ng transcript.

Tanging ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis lamang ang maaaring gumamit ng Get Transcript Online o Get Transcript by Mail. Dahil hindi na nakikita ang buong Taxpayer Identification Number, gumawa ang IRS ng entry para sa Customer File Number. Ang Customer File Number ay isang sampung digit na numero na itinalaga ng third-party, halimbawa, isang loan number na maaaring mano-manong ipinasok kapag nakumpleto ng nagbabayad ng buwis ang kanyang Get Transcript Online o Get Transcript by Mail request. Ang Customer File Number na ito ay ipapakita sa transcript kapag ito ay na-download o ipinadala sa nagbabayad ng buwis. Ang Customer File Number ng transcript ay nagsisilbing isang tracking number na nagbibigay-daan sa isang tagapagpahiram o iba pang third party na itugma ang transcript sa nagbabayad ng buwis na humihiling ng transcript.      

Konklusyon

Ang mga nagbabayad ng buwis na nangangailangan ng tax return, tax account, o impormasyon sa pagbabalik ng impormasyon ay maaaring mabilis na mahanap kung ano ang kailangan nila sa pamamagitan ng Get Transcript Online portal ng IRS o sa kanilang online na account. Patuloy kong hinihimok ang IRS na palawakin ang functionality ng Online Account at pataasin ang availability nito sa mga practitioner at negosyo. Ang mga kasalukuyang functionality ay nagbibigay ng maraming basic at kapaki-pakinabang na impormasyon, at inaasahan ko ang patuloy na pagpapalawak ng functionality. Ang mga transcript ay libre at nagbibigay ng maraming impormasyon. Hinihikayat ko ang mga nagbabayad ng buwis na galugarin ang opsyong ito. Kung matutugunan ng isang transcript ng IRS ang mga pangangailangan ng isang nagbabayad ng buwis, maaaring mas mainam na subukang makipag-ugnayan sa IRS o iba pang mas matagal na paraan ng paghiling ng impormasyon ng tax account.