Maaaring isipin ng mga nagbabayad ng buwis na nagpapatigil sa full-time na trabaho na maaari rin nilang ihinto ang kanilang mga kinakailangan sa paghahain ng tax return. Gayunpaman, ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi kailanman masyadong matanda upang magkaroon ng isang kinakailangan sa paghahain. Kahit na ang edad ay isang pagsasaalang-alang, mga kinakailangan sa pag-file ay tinutukoy ng iba't ibang mga kadahilanan tulad ng katayuan ng pag-file, ang uri at halaga ng kita na natanggap, at oo, kahit na edad. Para sa 2021, ang mga solong nagbabayad ng buwis ay kinakailangang maghain ng tax return kung sila Kabuuang kita ay $12,550 o higit pa; gayunpaman, ang mga solong nagbabayad ng buwis na 65 o mas matanda ay hindi kinakailangang mag-file maliban kung ang kanilang kabuuang kita ay $14,250 o higit pa.

Mga benepisyo sa Social Security at Railroad Retirement

Maraming matatandang nagbabayad ng buwis ang tumatanggap ng mga benepisyo sa Social Security o Railroad Retirement, na parehong nakabatay sa mga naunang kita. Ang pagbubuwis ng mga benepisyong ito ay hindi tinutukoy ng edad, kundi sa pamamagitan ng katayuan ng pag-file at ang uri at halaga ng iba pang kita na natanggap. Ipinapakita ng pananaliksik ng TAS na 98.4 porsyento ng mga tax return sa 2020 na inihain ng mga nagbabayad ng buwis na 65 o mas matanda ay nag-ulat ng iba pang kita bilang karagdagan sa mga benepisyo sa Social Security at Railroad Retirement.

Kahit na ang mga benepisyo sa Social Security at Railroad Retirement ay nakabatay sa kinita ng isang nagbabayad ng buwis, ang mga benepisyong ito ay hindi itinuturing na kita para sa mga refundable na kredito gaya ng Kumita ng Credit Tax ng Kita (EITC). Para sa taon ng buwis 2020, humigit-kumulang apat na porsiyento ng mga pagbabalik na inihain ng mga nagbabayad ng buwis na 65 taong gulang at mas matanda ay nagpapakita ng hindi bababa sa isang exemption para sa isang bata – na may halos 97 porsiyento ng mga nagbabayad ng buwis na ito ay tumatanggap ng Child Tax Credit. At para sa taon ng buwis 2020, 45 porsiyento ng mga pagbabalik na inihain ng mga nagbabayad ng buwis na 65 o mas matanda ay iniulat na kita ng pensiyon o annuity ngunit hindi sumasalamin sa kita mula sa sahod. Para sa maraming mas matatandang nagbabayad ng buwis na nagpapalaki na ngayon ng kanilang mga apo, ang opsyon na mag-claim ng EITC batay sa mga benepisyo sa Social Security o Railroad Retirement, o iba pang kita sa pagreretiro batay sa kasaysayan ng kita ng isang nagbabayad ng buwis, ay magpapasulong sa layunin ng kredito na magbigay ng tulong sa mga pamilyang may mababang kita. Ito ay totoo lalo na sa mga multi-generational na sambahayan, kung saan ang pagpapalaki sa mga bata ng dalawa o higit pang henerasyong inalis ay maaaring hindi planado. Sa ugat na iyon, nagmungkahi ako mga pagbabago sa pambatasan para sa muling pagsasaayos at paggawa ng makabago sa EITC. Dahil ang EITC ay isang kredito para sa mga pamilyang may mababang kita, ang pagiging karapat-dapat nito ay dapat na mas tumpak na sumasalamin sa target na populasyon nito.

Maaaring may iba pang mga kredito

Ang mga nagbabayad ng buwis na 65 o mas matanda, at mga nagbabayad ng buwis na wala pang 65 taong gulang na tumatanggap ng kita sa kapansanan dahil sa pagretiro sa permanenteng at kabuuang kapansanan, ay maaaring maging kwalipikado para sa Credit para sa mga Matatanda o May Kapansanan. Upang maging karapat-dapat para sa kreditong ito, dapat ding matugunan ng mga kwalipikadong indibidwal dalawang limitasyon sa kita: kapwa ang kanilang na-adjust na kabuuang kita at ang kabuuan ng kanilang hindi nabubuwisan na Social Security at iba pang hindi nabubuwis na mga pensiyon, annuity, o kita sa kapansanan, ay dapat na mas mababa sa mga itinalagang halaga na tumutugma sa katayuan ng paghahain ng nagbabayad ng buwis. Kung karapat-dapat, dapat kumpletuhin ng mga nagbabayad ng buwis Iskedyul R, Credit para sa Matatanda o May Kapansanan, at ilakip ito sa kanilang tax return kapag nag-file. Ang mga nagbabayad ng buwis na nangangailangan ng tulong upang matukoy kung sila ay karapat-dapat para sa kreditong ito ay maaaring gumamit ng interactive na tool ng IRS, Kwalipikado ba Ako para sa Kredito para sa Matanda o May Kapansanan?

Ang mga nagbabayad ng buwis na nagbabayad sa isang tagapagbigay ng pangangalaga upang pangalagaan ang isang asawa (o iba pang kwalipikadong kamag-anak) na pisikal o mental na walang kakayahan sa pangangalaga sa sarili upang sila ay makapagtrabaho o maghanap ng trabaho ay dapat ding isaalang-alang ang kanilang pagiging karapat-dapat para sa Credit ng Buwis sa Pangangalaga sa Bata at Umaasa. Sa 2021, ang American Rescue Plan Act of 2021 (ARPA) pansamantalang tinaasan ang kreditong ito upang magbigay ng karagdagang tulong sa mga nagtatrabahong tagapag-alaga sa panahon ng pandemya ng COVID-19. Para sa 2021 lamang, Tinaasan ng ARPA ang limitasyon sa mga gastos na maaaring i-claim sa $8,000 para sa isang kwalipikadong tao at $16,000 para sa dalawa o higit pang mga kwalipikadong tao. Ang pinakamataas na halaga ng kredito ay itinaas sa 50 porsiyento ng mga gastos na may kaugnayan sa trabaho, na katumbas ng pinakamataas na kredito na $4,000 para sa isang kwalipikadong tao o $8,000 para sa dalawa o higit pang mga kwalipikadong tao. Bilang karagdagan, noong 2021, ang kredito ay naging potensyal na mai-refund sa unang pagkakataon.

Karaniwan, ang isang nagbabayad ng buwis (at asawa, kung kasal na magkakasamang naghain) ay dapat na may "kitang kita" upang maging kwalipikado para sa Child and Dependent Care Credit. Nalalapat ang mga panuntunan sa espesyal na kinita na kita, gayunpaman, para sa mga nagbabayad ng buwis at kanilang mga asawa na may kapansanan. A ang asawang may kapansanan ay itinuturing na may mga kita ng hindi bababa sa $250 para sa bawat buwan o bahagi ng isang buwan na hindi nila kayang pangalagaan ang kanilang sarili. Samakatuwid, ang mga nagbabayad ng buwis na may kapansanan, o mga nagbabayad ng buwis na may asawang may kapansanan, ay maaari ding makinabang sa kreditong ito. Ang mga nagbabayad ng buwis na hindi sigurado tungkol sa kanilang pagiging karapat-dapat para sa Child and Dependent Care Credit ay maaaring gumamit ng Interactive Child and Dependent Care Credit Eligibility Assistant sa IRS.gov upang matukoy ang pagiging karapat-dapat.

Napalampas ang deadline ng refund?

Upang makatanggap ng refund, Internal Revenue Code (IRC) seksyon 6511(a) sa pangkalahatan ay nag-aatas sa isang nagbabayad ng buwis na maghain ng isang paghahabol sa loob ng tatlong taon mula sa petsa ng pagbabalik ng pagbabalik o dalawang taon mula sa petsa ng pagbabayad ng buwis, alinman ang mas huli. IRC seksyon 6511(h) nagbibigay ng makabuluhang eksepsiyon. Ang tagal ng panahon para maghain ng claim para sa refund ay sinuspinde sa anumang panahon na ang isang indibidwal ay natukoy na may kapansanan sa pananalapi ibig sabihin, ang isang indibidwal ay hindi kayang pamahalaan ang kanilang mga pinansiyal na gawain dahil sa isang medikal na matutukoy na pisikal o mental na kapansanan. Ang kapansanan ay dapat na mapapatunayan at magtatagal o inaasahang tatagal ng tuluy-tuloy na panahon ng 12 buwan (o inaasahang magreresulta sa kamatayan). Nalalapat lang ang panahon ng pagsususpinde na ito kung walang sinuman, gaya ng asawa o tagapag-alaga, ang pinahintulutang kumilos sa ngalan ng nagbabayad ng buwis sa panahon ng kanilang kapansanan. Ang IRC section 6511(h) ay nagsisilbing protektahan ang refund statute para sa mga nagbabayad ng buwis na maaaring dapat bayaran ng refund ngunit hindi makapaghain ng claim sa loob ng itinakdang yugto ng panahon dahil sa mga kadahilanang medikal.

Paghahanda sa pagbabalik ng buwis

Ang IRS Volunteer Income Tax Assistance (VITA) at Tax Counseling for the Elderly (TCE) nag-aalok ang mga programa ng libreng pangunahing paghahanda sa pagbabalik ng buwis sa mga kwalipikadong indibidwal. Bagama't maraming programa ng VITA at TCE ang gumagana lamang Enero hanggang Abril, ang ilang mga site ay nag-aalok ng tulong sa buong taon.

Ang mga hindi karapat-dapat para sa mga libreng serbisyo sa paghahanda ng tax return ay dapat mag-ingat kung kailan pagpili ng tagapaghanda ng pagbabalik ng buwis. Bagama't maraming kwalipikadong propesyonal sa buwis, maraming nagbabayad ng buwis ang napinsala ng mga walang prinsipyong naghahanda ng pagbabalik na naglalayong makamit mula sa maling pag-uugali ng naghahanda sa pagbabalik. Sa kasalukuyan, maaaring itago ng sinuman ang kanilang sarili bilang tagapaghanda ng pagbabalik ng buwis, nang walang kinakailangang pagsasanay o mga kredensyal. Maging partikular na maingat sa mga naghahanda ng pagbabalik na tumatangging pumirma at magbigay ng impormasyon sa seksyong “Paggamit Lamang ng Bayad na Naghahanda” ng tax return. Ang mga tumatangging magbigay ng impormasyong ito ay kilala bilang “multo” mga naghahanda. Ang mga naghahanda ng multo ay kadalasang nangangailangan ng pagbabayad sa cash lamang at hindi nagbibigay ng resibo. Maaari silang mag-imbento ng kita upang maging kuwalipikado ang kanilang mga kliyente para sa mga kredito sa buwis, mag-claim ng mga pekeng pagbabawas upang palakihin ang laki ng refund at napag-alamang nagdidirekta ng mga refund sa kanilang bank account, hindi sa account ng nagbabayad ng buwis. Ang TAS ay nagtataguyod para sa batas na magpapahintulot sa IRS na magtatag ng pinakamababang mga pamantayan sa kakayahan para sa mga naghahanda sa pagbabalik. Bagama't ang rekomendasyong pambatasan na ito ay ipinakilala na, hindi pa ito naipapasa.

Konklusyon

Ang Taxpayer Advocate Service (TAS) ay isang independiyenteng organisasyon sa loob ng IRS. Nandito kami upang matiyak na ang bawat nagbabayad ng buwis ay tinatrato nang patas at alam nila at nauunawaan ang kanilang mga karapatan. Matutulungan ng aming mga tagapagtaguyod ang mga nagbabayad ng buwis na may mga problema sa buwis na hindi nila naresolba nang mag-isa sa pagtatrabaho sa IRS at inirerekumenda namin ang mga pagbabago sa Kongreso upang makatulong na maiwasan ang mga problema sa hinaharap. Maaaring bumisita ang mga nakatatanda at iba pang nagbabayad ng buwis ang website ng TAS para sa kapaki-pakinabang na patnubay at mapagkukunan, balita at impormasyon sa buwis, at upang tingnan ang aming mga ulat sa Kongreso.

Maaaring makipag-ugnayan ang mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis sa Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) para sa tulong. Ang mga LITC ay malaya mula sa IRS at TAS. Ang mga LITC ay kumakatawan sa mga indibidwal na ang kita ay mas mababa sa isang partikular na antas at kailangang lutasin ang mga problema sa buwis sa IRS. Ang mga LITC ay isang mahusay na mapagkukunan at maaaring kumatawan sa mga nagbabayad ng buwis sa mga pag-audit, apela, at mga hindi pagkakaunawaan sa pangongolekta ng buwis sa harap ng IRS at sa korte, kabilang ang Tax Court. Bilang karagdagan, ang mga LITC ay maaaring magbigay ng impormasyon tungkol sa mga karapatan at responsibilidad ng nagbabayad ng buwis sa iba't ibang wika para sa mga indibidwal na nagsasalita ng Ingles bilang pangalawang wika. Ang mga LITC ay hindi dapat maningil ng higit sa isang nominal na bayad para sa kanilang mga serbisyo. Para sa karagdagang impormasyon o upang makahanap ng LITC na malapit sa iyo, bisitahin ang www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc o tingnan IRS Publication 4134, Listahan ng Klinika ng Low Income Taxpayer Clinic. Ang publikasyong ito ay makukuha rin online sa www.irs.gov/forms-pubs o sa pamamagitan ng pagtawag sa IRS na walang bayad sa 800-TAX-FORM (800-829-3676).