Sa blog ngayong linggo, itinatampok ko ang aking mga alalahanin sa programang IRS Free File, na tinalakay ko rin sa aking 2018 Taunang Ulat sa Kongreso at ang aking kamakailang patotoo sa harap ng House Ways and Means Subcommittee on Oversight. Inilalarawan ko rin ang aking personal na karanasan sa paggamit ng Free Fillable Forms at gumawa ng ilang rekomendasyon para sa pagpapabuti ng mga produktong ito. Ito ay medyo mahabang post, ngunit ang paksa ay nangangailangan ng ilang background na talakayan upang maunawaan kung paano tayo nakarating sa kung nasaan tayo ngayon.

likuran

Ang IRS Restructuring and Reform Act of 1998 inutusan ang IRS na magtakda ng layunin na pataasin ang rate ng e-file sa hindi bababa sa 80 porsiyento pagsapit ng 2007. Noong 2002, ang IRS ay pumasok sa isang kasunduan sa isang consortium ng mga kumpanya ng software sa buwis, na kilala bilang Libreng File, Inc. (FFI), kung saan ang mga kumpanya ay magbibigay ng libreng tax return software sa isang partikular na porsyento ng mga nagbabayad ng buwis sa US, at bilang kapalit, ang IRS ay hindi makikipagkumpitensya sa mga kumpanyang ito sa pamamagitan ng pagbibigay ng sarili nitong software sa mga nagbabayad ng buwis. Ang kasunduan ay na-renew sa mga regular na pagitan, at sa loob ng hindi bababa sa nakalipas na dekada, ang kasunduan ay nagbigay na ang consortium ay gagawa ng libreng tax return software na magagamit para sa 70 porsiyento ng mga nagbabayad ng buwis (kasalukuyang, mga 105 milyon), partikular na nakatuon sa pagtaas ng access para sa mga komunidad na may kapansanan sa ekonomiya at kulang sa serbisyo, gaya ng sinusukat sa pamamagitan ng adjusted gross income.

Nagbibigay ang programa ng dalawang opsyon sa paghahanda sa pagbabalik para sa mga nagbabayad ng buwis na maaaring ma-access sa homepage ng IRS.gov:

• Libreng File Software: mga opsyon para sa online na software upang gabayan ang mga nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng paghahanda sa pagbabalik na magagamit ng mga nagbabayad ng buwis na may kita na mas mababa sa $66,000; at
• Libreng Mga Pormasyong Maaaring Punan ng File: isang elektronikong bersyon ng IRS paper form na available sa lahat ng nagbabayad ng buwis, anuman ang kita.

Ang Mga Serbisyong Ibinibigay ng Free File, Inc. ay Hindi Natutugunan ang mga Pangangailangan ng mga Nagbabayad ng Buwis, at Patuloy na Tinatanggihan ang Paggamit ng Programa

Habang ang e-filing ay tumaas ng higit sa 180 porsyento mula noong 2002, ang paggamit ng programang Libreng File ay hindi. Noong 2018, ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay naghain ng higit sa 154 milyong tax return. Ngunit mas kaunti sa 2.5 milyon sa mga pagbabalik na iyon, o 1.6 porsiyento, ang na-file gamit ang Free File software (hindi kasama sa kalkulasyong ito ang bilang ng mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng Free Fillable Forms para maghain ng kanilang mga tax return). Kaya, humigit-kumulang 68 porsiyento ng lahat ng nagbabayad ng buwis ay karapat-dapat na gumamit ng Free File software ngunit hindi ito ginawa—madalas na nagbabayad para bumili ng pareho o maihahambing na software sa halip. Sa katunayan, ang paggamit ng programang Libreng File ay nabawasan mula noong 2014—ibig sabihin, ang mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng Libreng File sa mga nakaraang taon ay pumili ng ibang opsyon upang ihain ang kanilang mga pagbabalik sa susunod na taon.

Sa paghahambing, ang mga binabayarang naghahanda ay naghain ng halos 78.6 milyong tax return sa elektronikong paraan sa taong pagbubuwis 2017. Mahigit 3.5 milyong pagbabalik ang inihanda sa pamamagitan ng Volunteer Income Tax Assistance at Tax Counseling para sa mga programang Matatanda, isang mas mataas na bilang kaysa sa inihanda ng FFI sa kabila ng katotohanan na ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat gumastos mas maraming oras at mapagkukunan upang pumunta sa isa sa mga site na ito.

Bilang karagdagan, ang data sa paulit-ulit na paggamit ay nagmumungkahi na ang mga gumagamit ng Libreng File ay malawak na hindi nasisiyahan sa programa. Sa mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng Free File software noong 2017, karamihan (51 percent) ay hindi na gumamit muli ng Free File software noong 2018.

Bakit kakaunti ang mga nagbabayad ng buwis na gumagamit ng Libreng File, sa halip ay madalas na pinipiling magbayad para sa pareho o maihahambing na software? Hindi ba alam ng mga nagbabayad ng buwis ang mga serbisyong ito o ayaw gamitin ang mga ito? Sa aking 2018 Taunang Ulat sa Kongreso, nakilala ko ang programang Libreng File bilang isa sa Pinakamalubhang Problema kinakaharap ng mga nagbabayad ng buwis. Nag-aalala ako na ang IRS ay naglalaan ng kaunting mga mapagkukunan sa pangangasiwa at pagsubok sa programang ito, sa pag-unawa kung bakit kakaunti ang mga kwalipikadong nagbabayad ng buwis na gumagamit nito, at sa pagsasaalang-alang kung paano mapapabuti ang mga alok ng serbisyo.

Natukoy ko ang mga sumusunod na partikular na pagkukulang:

• Ang kakulangan ng badyet sa marketing para sa programang Libreng File. Ang IRS ay hindi nagpo-promote o nag-a-advertise ng Libreng File, sa labas ng paglalagay nito sa website nito.
• Ang kawalan ng isang epektibong proseso ng pagsusuri upang maunawaan ang karanasan ng mga nagbabayad ng buwis na gumagamit ng programa at kung ang mga tuntunin ng IRS Free File Memorandum of Understanding (MOU) ay sinasalubong.
• Mga paghihigpit sa edad na mahigpit na nagbabawas sa bilang ng mga opsyon sa Libreng File na magagamit sa mas matatandang nagbabayad ng buwis. Tatlo lamang sa kasalukuyang 12 Free File provider ang nag-aalok ng mga serbisyo sa mga nagbabayad ng buwis sa lahat ng edad, at lima ang may mga limitasyon sa edad na nagsisimula bago ang edad na 60.
• Ang kawalan ng anumang mga opsyon sa Libreng File para sa mga nagbabayad ng buwis sa English as a Second Language (ESL) sa panahon ng pag-file ng 2018. Isang kamakailang pag-aaral ng TAS ay nagpakita na dahil sa mga hadlang sa wika at mas kaunting edukasyon, ang mga nagbabayad ng buwis na nagsasalita ng Espanyol ay maaaring lalo na masugatan sa mga walang prinsipyong naghahanda ng pagbabalik na nagpo-promote ng mga pautang na may mataas na interes at naniningil ng mataas na mga bayarin—na higit na nangangailangan ng tulong sa paghahanda ng tax return, na sinusuri ng IRS. para sa mga miyembro ng grupong ito.

Ang aking sariling personal na karanasan sa Libreng File ay nakapagtuturo. Tulad ng alam ng karamihan sa mga mambabasa, sa loob ng halos dalawang dekada, itinaguyod ko na ang IRS ay lumikha ng isang elektronikong analogue sa papel na Form 1040, mga tagubilin at mga publikasyon upang ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring elektronikong maghanda at maghain ng kanilang mga tax return nang libre. Inirerekomenda ko ang produkto na gumawa ng pangunahing matematika at maglipat ng mga numero mula sa isang form patungo sa isa pa (sa gayon ay iniiwasan ang pag-compute at clerical error), at mag-link sa mga partikular na tagubilin sa linya at publikasyon, kabilang ang mga fillable na worksheet. Ang produkto ng Free Fillable Forms sa Free File ay nakakatugon sa karamihan ng mga kinakailangang iyon, at ginamit ko ang produktong iyon para ihanda ang sarili kong tax return mula noong ito ay nagsimula.

Ang mga Free Fillable Forms ay walang mga kapintasan. Bawat taon natutuklasan ko ang mga glitches, na ipinaparating ko sa IRS, at ang 2018 filing season ay walang exception. Habang ipinasok ko ang aking impormasyon sa pangunahing Form 1040, natuklasan ko na ang mga link sa mga tagubilin ay hindi gumagana ng maayos. Kaya, kailangan kong mag-log in pabalik-balik sa pagitan ng website ng IRS.gov upang basahin ang mga tagubilin sa 1040 at hanapin ang aking rate ng buwis, at ang site ng Free Fillable Forms upang ipasok ang impormasyon sa electronic na 1040. Kapag pinindot ko ang "I-save" na buton sa tuktok ng screen, hindi ako binigyan ng opsyong i-save ang pagbabalik sa aking personal na computer. Noong sinubukan kong i-print ang aking tax return, hindi ko na-print ang buong return. Sa halip, maaari kong i-print ang mga indibidwal na iskedyul nang paisa-isa, ngunit hindi ko mai-print ang 1040.

Naisipan kong pumunta na lang sa website ng IRS at mag-print ng blangko na 1040 at i-transcribe ang mga numero mula sa Free Fillable form 1040, para magkaroon ako ng kumpletong kopya ng aking pagbabalik. Ngunit maaaring mukhang pinaghihinalaan iyon—na magkaroon ng sulat-kamay na 1040 na may mga naka-print na iskedyul—kung isusumite ko ang aking pagbabalik para sa isang aplikasyon sa pautang o iba pang layunin. Kaya, bumalik ako sa IRS.gov, nag-print ng Form 1040 sa papel, pinunan ang mga linya sa papel na Form 1040 ng impormasyon mula sa Free Fillable Forms, pagkatapos ay bumalik sa IRS.gov at na-transcribe ang mga numero mula sa papel na 1040 papunta sa "fillable-pdf" na Form 1040, at, sa wakas, na-print ang "fillable-pdf" na Form 1040 at isama ito sa iba pang mga iskedyul na na-print ko mula sa Free Fillable Forms.

Oof. Nakakapagtaka ba na napakababa ng paggamit? Hindi lahat ay magiging kasing tigas ng ulo ng National Taxpayer Advocate; abandunahin ng karamihan ang produkto kapag nalaman nilang hindi sila makakapag-link sa mga tagubilin.

Napag-alaman ng pagsubok ng TAS na may ilang mga provider ng software sa Free File ang mga limitasyon sa kanilang mga tampok sa pag-navigate at kakayahang tulungan ang mga nagbabayad ng buwis na kumpletuhin nang tama ang kanilang mga pagbabalik, na nagreresulta sa hindi magandang kalidad ng serbisyo. Bilang karagdagan, ang cross-marketing at pag-advertise ng iba pang mga serbisyo sa mga platform ng software ng Free File ay maaaring malito at mabigo ang mga nagbabayad ng buwis, marahil ay nag-aambag sa mababang rate ng paulit-ulit na paggamit. Dahil ang mga programa ng software ng Libreng File ay naa-access sa pamamagitan ng IRS.gov, maaaring nasa ilalim ng maling impresyon ang mga nagbabayad ng buwis na ineendorso ng IRS ang mga produktong Libreng File na available doon, at sa gayon ang isang hindi magandang karanasan sa Libreng File ay maaaring magpakita ng hindi maganda sa IRS at maaaring masira ang tiwala ng mga nagbabayad ng buwis sa patas na pangangasiwa ng buwis.

Maaari bang Pagbutihin ang Programa?

Paunang data para sa 2019 filing season ay nagpapakita na, simula noong Marso 8, 2019, ang paggamit ng Libreng File ay bahagyang tumaas ng limang porsyento, kumpara sa parehong yugto ng panahon noong 2018. Ang pagtaas ay maaaring maiugnay sa mga sumusunod na bagong feature:

• Kung ang isang nagbabayad ng buwis na gumagamit ng Libreng File ay bumisita sa website ng isang miyembro at nalaman niyang hindi siya kwalipikadong gamitin ang produkto ng Libreng File ng miyembrong iyon, mas madaling makakabalik ang nagbabayad ng buwis sa pangunahing pahina ng Libreng File ng IRS at pumili ng isa pang produkto.
• Kung ang isang nagbabayad ng buwis na gumamit ng Libreng File noong nakaraang taon ay bumisita sa website ng miyembro ng Libreng File sa taong ito, ang unang opsyon na makikita ng nagbabayad ng buwis pagkatapos mag-log in sa kanyang account ay ang opsyon na Libreng File (kumpara sa isang bayad na produkto).
• Ang mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng Libreng File noong nakaraang taon ay makakatanggap ng mga email na tinatanggap sila pabalik sa serbisyo ng Libreng File.

Dapat bigyang-diin na ang limang porsyentong pagtaas sa paggamit ng software ng Libreng File, habang positibo, ay umaabot lamang sa humigit-kumulang 124,000 karagdagang pagbabalik ng Libreng File. Sa ibang salita, ito ay magiging sanhi ng porsyento ng mga nagbabayad ng buwis na gumagamit ng Free File software noong nakaraang taon na tumaas mula sa 1.6 porsyento ng lahat ng mga nai-file na pagbabalik sa 1.7 porsyento ng lahat ng mga nai-file na pagbabalik.

Upang makamit ang isang nakikitang pagtaas sa pakikilahok sa Libreng File, inirerekomenda ko sa IRS na gawin ang mga sumusunod na hakbang:

• Bumuo ng mga naaaksyunan na layunin para sa programang Libreng File bago pumasok sa isang bagong kasunduan na, bukod sa iba pang mga bagay, ay naglalayong pataasin ang paggamit ng nagbabayad ng buwis at pataasin ang porsyento ng mga nagbabayad ng buwis na patuloy na gumagamit ng programa taun-taon.
• Lumikha ng mga hakbang na sinusuri ang kasiyahan ng nagbabayad ng buwis sa programang Libreng File at subukan ang kakayahan ng bawat software sa paghahanda sa pagbabalik na kumpletuhin ang iba't ibang anyo, iskedyul, at pagbabawas.
• Magbigay ng Libreng Mga Form na Napupunan ng File at mga opsyon sa software para sa mga nagbabayad ng buwis sa ESL.
• Maghanda ng plano sa advertising at outreach para malaman ng mga nagbabayad ng buwis, partikular sa mga komunidad na kulang sa serbisyo, ang programang Libreng File.

Gayunpaman, kung ang IRS ay patuloy na nagpapakita ng walang gana sa pagsubaybay at pangangasiwa, kabilang ang pagsubok, ang mga alok na Libreng File nito, inirerekumenda kong wakasan ang aspetong iyon ng programa at sa halip ay tumuon sa pagpapabuti at pag-promote ng Mga Free Fillable na Form. Sa anumang paraan, dapat pagbutihin ng IRS ang Mga Free Fillable na Form sa pamamagitan ng:

• Pag-uugnay mula sa isang partikular na linya sa 1040 patungo sa mga tagubilin para sa linyang iyon (sa halip na sa simula ng pagtuturo, ginagawa ang pahina ng user sa pamamagitan ng mga marka ng mga pahina);
• Pag-link mula sa mga tagubilin sa form ng IRS sa mga publikasyon ng IRS saanman ang mga form ng IRS ay sumangguni sa mga publikasyon ng IRS;
• Paglikha ng mga bersyon na magagamit sa iba pang mga wika, kabilang ang Espanyol;
• Pagtiyak na ang programa ay tugma sa mga pangunahing printer;
• Nagbibigay-daan sa mga user na mag-save ng kopya ng kanilang pagbabalik sa kanilang mga personal na electronic device; at
• Pagbibigay ng nakalaang email address kung saan ang mga nagbabayad ng buwis (gaya ng National Taxpayer Advocate) ay makakakuha ng tulong kapag nakakaranas ng mga aberya sa teknolohiya.