Gumagamit ang IRS ng ilang partikular na "mga filter" upang makita at maiwasan ang pandaraya sa refund ng buwis. Bagama't pinipigilan ng mga filter na ito ang isang malaking halaga ng panloloko, nagba-flag din sila ng daan-daang libong mga pagbabalik bawat taon na lumalabas na lehitimo. Nagdudulot ito ng mga pagkaantala sa pag-refund at kadalasang nagdudulot ng mga paghihirap sa pananalapi. Kapansin-pansin, ang mga filter ay nagdulot ng malaking pagtaas sa bilang ng mga nagbabayad ng buwis na naghahanap ng tulong sa TAS. Halos tumaas ang mga resibo ng kaso ng panloloko sa refund ng non-identity theft ng TAS limang beses sa nakalipas na tatlong taon – mula sa humigit-kumulang 18,500 kaso sa taon ng kalendaryo (CY) 2017 hanggang sa humigit-kumulang 92,000 noong CY 2019. Bukod dito, humigit-kumulang 72 porsiyento ng mga resibo ng kaso para sa CY 2019 ay tinanggap sa ilalim ng pamantayan ng “hirap sa ekonomiya” ng TAS. Isinulat ko ang tungkol sa isyung ito sa isang Pinakamalubhang Problema sa aking 2019 Annual Report sa Kongreso.

Ilang background: Ang function ng Return Integrity Verification Operations (RIVO) ng IRS ay nagpapatakbo ng mga filter na idinisenyo upang tukuyin ang pinaghihinalaang pagnanakaw ng pagkakakilanlan at iba pang hindi matukoy na mga kaso ng panloloko na nauugnay sa pagnanakaw. Ang isa sa mga filter na ito ay idinisenyo upang tukuyin ang mga kaso kung saan ang isang nagbabayad ng buwis ay naghain ng mapanlinlang na pagbabalik sa kanyang sariling pangalan (hal, inaangkin ng nagbabayad ng buwis na ipinagkait ng kanyang employer ang $7,000 sa pederal na buwis kapag ang employer ay nagpigil lamang ng $3,000, na, kung hindi matukoy, ay magiging dahilan upang makatanggap ang nagbabayad ng buwis ng refund na $4,000 na higit sa tamang halaga). Ang non-identity theft filter na ito ay pinapatakbo, sa IRS parlance, ng programang “Pre-Refund Wage Verification Hold” (PRWVH).

Bago magbayad ng mga refund, karaniwang sinusubukan ng IRS na itugma ang mga halaga ng kita at mga withholding na inilista ng nagbabayad ng buwis sa kanyang tax return laban sa mga halagang iniulat ng (mga) employer ng nagbabayad ng buwis sa Forms W 2 at ng iba pang mga nagbabayad ng kita sa Forms 1099. Ang mga resultang nabuo ng pagtutugma ng data na ito – kadalasan dahil sa nawawalang data ng W-2 o isang pagkakamali sa bahagi ng nagbabayad ng buwis – ay nagtulak ng matinding pagtaas sa mga kaso ng TAS at pinahina ang aming kakayahang tumugon gaya ng gusto namin sa paghawak ng mga kaso ng nagbabayad ng buwis .

Upang mapabuti ang aming pagiging epektibo at pagtugon, hinangad ng TAS na bumuo ng mga patakaran para sa panahon ng paghahain (FS) 2020 na magbibigay-daan sa aming (i) tanggapin ang mga kaso ng mga nagbabayad ng buwis na may pinakamalaking pangangailangan para sa tulong ng TAS at (ii) ipagpaliban ang pagtanggap ng mga kaso kung saan ang TAS Ang tulong ay malamang na hindi makakatulong at ang mga normal na proseso ng IRS ay lutasin ang kaso sa medyo maikling pagkakasunud-sunod. Para magawa iyon, nakipagpulong kami sa mga opisyal mula sa RIVO para mas maunawaan ang kanilang mga plano, at nagsagawa kami ng pagsusuri sa mga kaso ng FS 2019 PRWVH para mas maunawaan ang mga pinagbabatayan na problema at matukoy kung paano namin pinakamahusay na makakapagtaguyod para sa mga nagbabayad ng buwis na nangangailangan ng aming tulong. Bilang resulta ng aming pagsusuri, ipinatupad ng TAS ang mga sumusunod na pagbabago para sa panahon ng paghahain na ito.

1. Karaniwan kaming maghihintay ng apat na linggo bago tanggapin ang mga kaso ng PRWVH. Sa taong ito, plano naming bigyan ng oras ang proseso ng pagtutugma ng systemic data ng IRS bago namin tanggapin ang mga kaso ng PRWVH sa TAS. Ginagawa namin ito dahil ang mga sistematikong proseso ng IRS ay karaniwang naglalabas ng mga refund bago pa man magsimulang humiling ang TAS ng pagpapalabas. Maghihintay ang TAS ng apat na linggo mula sa petsa na pipiliin ng RIVO ang pagbabalik sa programang PRWVH. Kasunod ng apat na linggong yugtong ito, tatanggap kami ng mga katanungan sa PRWVH na nakakatugon sa aming pamantayan sa pagtanggap ng kaso.
2. Papayuhan namin ang mga nagbabayad ng buwis na maghain ng mga binagong pagbabalik sa mga naaangkop na kaso. Ang aming pagsusuri sa mga kaso ng FS 2019 PRWVH ay nagpakita na maraming mga pagbabalik na hindi na-clear ng systemic na proseso ng pagtutugma ay nangangailangan ng taxpayer na maghain ng Form 1040-X, Sinusog na Pagbabalik sa Buwis ng Indibidwal na US, upang itama ang isang error bago inilabas ng IRS ang refund. Sa maraming kaso, kailangan ng nagbabayad ng buwis na maghain ng binagong pagbabalik dahil hindi iniulat ng nagbabayad ng buwis ang buong halaga ng sahod o pagpigil sa pagbabalik. Ang unang hakbang na dapat gawin ng mga nagbabayad ng buwis ay maingat na suriin ang kanilang mga pagbabalik upang matiyak na ang lahat ng kita at pagpigil ay wastong naiulat at walang iba pang halatang mga pagkakamali sa pagbabalik. Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay nakatuklas ng isang error, isang Form 1040-X ang dapat na ihain sa IRS. Ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi kailangang humingi ng tulong sa TAS sa sitwasyong ito. Para sa mga kaso na tinanggap ng TAS kung saan natukoy na kailangan ang isang Form 1040-X, tatalakayin ng nakatalagang Case Advocate ang mga kinakailangang pagwawasto sa nagbabayad ng buwis at tutukuyin kung saan ipapadala ang Form 1040 -X sa IRS. Kapag nakapag-aral na ang nagbabayad ng buwis, isasara ng TAS ang kaso. Ipapaliwanag namin ang normal na tagal ng pagpoproseso para sa mga binagong pagbabalik na ito at papayuhan ang nagbabayad ng buwis na makipag-ugnayan muli sa amin kung kailangan ng tulong pagkatapos ng takdang panahon na iyon.Halimbawa: Ginamit ng isang nagbabayad ng buwis ang kanyang huling paystub sa halip na ang Form W-2 para kalkulahin ang mga sahod sa kanyang taon ng buwis 2019 Form 1040. Bilang resulta, ang halaga ng mga sahod na iniulat sa pagbabalik ay hindi tumugma sa impormasyong natanggap ng IRS. Pagkatapos tanggapin ng TAS ang isang kaso mula sa nagbabayad ng buwis na ito, natukoy ang error. Para iwasto ang error, kakailanganin ng nagbabayad ng buwis na maghain ng binagong pagbabalik at makakatanggap ng mga partikular na tagubilin mula sa kanyang nakatalagang Tagapagtaguyod ng Kaso. Sa oras na iyon, isasara ng TAS ang kaso ng nagbabayad ng buwis. Kung hindi naresolba ang isyu ng nagbabayad ng buwis sa loob ng normal na takdang panahon ng pagproseso na ibinigay ng TAS, maaaring makipag-ugnayan muli ang nagbabayad ng buwis sa TAS para sa tulong.

Ang layunin ng mga pagbabagong ito ay payagan ang normal na pagpoproseso ng pagbabalik ng IRS na gumana gaya ng inaasahan, at para sa TAS na makialam sa mga kaso na nangangailangan ng mas malaking pagsusumikap sa adbokasiya o kung saan ang mga karapatan ng isang nagbabayad ng buwis ay pinapahina. Higit pa sa pagtulong sa mga nagbabayad ng buwis sa mga naaangkop na kaso, patuloy na susubaybayan ng TAS ang pagproseso ng mga pagbabalik na hawak ng programa ng PRWVH at magrerekomenda ng mga sistematikong pagpapabuti upang mabawasan ang masamang epekto ng nagbabayad ng buwis ng mga maling positibong resulta.