Sa pagpasa ng batas sa reporma sa buwis na kilala bilang Tax Cuts and Jobs Act at habang papalapit ang 2018 filing season, naisip namin na ito ay isang magandang panahon upang suriin kung saan kami nakatayo sa ilang mga isyu na may kaugnayan sa paghahanda ng mga tax return.

Matagumpay na Nagtaguyod ang TAS para sa Pag-alis ng Mga Email Address ng May-ari ng Tax Identification Number (PTIN) ng Naghahanda mula sa Electronic Reading Room

Sa pagsisikap na sumunod sa Freedom of Information Act (FOIA), ang IRS ay nag-post ng aplikasyon ng PTIN at impormasyon sa pag-renew sa nada-download na format online sa Electronic Reading Room nito (Magkamali). Bago ang Disyembre 1, 2017, kasama sa pampublikong impormasyon ng PTIN ang mga email address ng mga may hawak ng PTIN. Sa kasamaang palad, ginagamit ng mga cyber thieves ang nada-download na listahan ng mga email address para magpadala ng mga email na "spear phishing" sa mga naghahanda ng tax return nang maramihan. Ang spear phishing email ay idini-draft upang lumitaw na parang ipinadala ito ng isang kaibigan, customer, o kumpanya. Kung ang tatanggap ng email ay nag-click sa isang link na naka-embed sa spear phishing email, ang mga cyber thieves ay maaaring malayuang sakupin ang computer system ng naghahanda sa pamamagitan ng paggamit ng mga virus at malware at makakuha ng access sa kumpidensyal na impormasyon sa pagbabalik ng buwis ng mga kliyente ng naghahanda. Bilang tugon sa isyung ito, paulit-ulit na naglabas ang IRS pindutin ang release nagbabala sa mga propesyonal sa buwis tungkol sa spear phishing scheme at nagrerekomenda ng serye ng mga hakbang sa seguridad sa computer na dapat gawin ng mga naghahanda upang maiwasang maging biktima. Mayroon din itong anunsyado na nag-enroll na mga ahente at Programang Taunang Panahon ng Pag-file (AFSP) ang mga kalahok ay maaari na ngayong makakuha ng continuing education (CE) na kredito para sa mga programang sumasaklaw sa seguridad ng data at pagnanakaw ng pagkakakilanlan na mga paksa.

Nakatulong ang TAS sa pagsugpo sa seryosong problemang ito para sa mga naghahanda at kanilang mga kliyente. Ilang practitioner ang nakipag-ugnayan sa aming opisina upang ipahayag ang kanilang mga alalahanin sa panganib na ginagawa ng IRS sa pamamagitan ng pag-post ng mga email address online sa isang nada-download na format. Iminungkahi namin sa loob para sa IRS na alisin ang mga email address mula sa ERR sa pamamagitan ng pakikipagpulong sa IRS Office of Chief Counsel at Return Preparer Office upang matukoy kung ang FOIA ay, sa katunayan, ay nangangailangan ng IRS na ilabas ang mga email address ng mga naghahanda. Matapos matukoy ng Chief Counsel na hindi nangangailangan ng FOIA ang naturang pagsisiwalat, noong Disyembre 1, 2017, inalis ng IRS ang mga email address mula sa ERR. Gayunpaman, hindi agad nalutas ang problema. Ang mga cyber thieves na nag-download na ng impormasyon bago ang Disyembre 1, 2017 ay maaaring magpatuloy na magpadala ng mga email ng spear phishing. Samantala, ang mga naghahanda ay dapat kumuha pag-iingat inirerekomenda ng IRS upang maiwasang maging biktima ng mga pamamaraang ito.

Ang TAS Toolkit ay Nagbibigay ng Kapaki-pakinabang na Impormasyon sa Mga Nagbabayad ng Buwis sa Pagpili ng Isang Tagapaghanda

Sa pamamagitan ng aming toolkit, patuloy na nagbibigay ang TAS ng kapaki-pakinabang na impormasyon at mga tip sa mga nagbabayad ng buwis tungkol sa pagpili ng tagapaghanda ng pagbabalik ng buwis. Halimbawa, nagbibigay kami ng link sa pampublikong database ng IRS ng mga naghahanda. Ang database ng paghahanda kasama ang mga abogado, Certified Public Accountant (CPAs), mga naka-enroll na ahente, naka-enroll na mga ahente ng plano sa pagreretiro, at mga naka-enroll na actuaries na may mga balidong PTIN, pati na rin ang mga kalahok sa AFSP na may mga wastong talaan ng pagkumpleto. Nagbibigay din ang toolkit ng a link upang mahanap ang mga libreng serbisyo sa paghahanda ng tax return sa pamamagitan ng mga programang Volunteer Income Tax Assistance (VITA) at Tax Counseling for the Elderly (TCE).

Ang TAS toolkit nagbibigay din ng mga link sa mga sumusunod:

• IRS tip sa pagpili ng mga naghahanda ng tax return,
• Impormasyon sa pandaraya sa paghahanda ng buwis, at
• Impormasyon kung paano magsampa ng reklamo laban sa isang naghahanda.

Ang Demand para sa Refund Anticipation Loan (RALs) ay Muling Tumataas

Ang pangangailangan para sa mga pautang sa paghihintay sa refund ay muling tumataas pagkatapos ng pagpapatupad ng §201 ng Protecting Americans from Tax Hikes Act of 2015 (PATH Act). Ang probisyong ito ay nangangailangan ng IRS na i-hold ang lahat ng mga refund na kinabibilangan ng Earned Income Tax Credit (EITC) o Karagdagang Child Tax Credit (ACTC) hanggang ika-15 ng Pebrero. Ang ilang mga nagpapahiram ay nag-aalok na ngayon ng "walang bayad" na mga RAL. Ang mga pautang ay limitado sa halaga at sa pangkalahatan ay hindi sumasakop sa buong inaasahang refund. Sa mga RAL na walang bayad, ang nagbabayad ng buwis ay hindi direktang nagbabayad ng bayad o nagkakaroon ng anumang mga singil sa interes para sa utang. Ang naghahanda ay nagbabayad ng bayad sa pautang sa institusyong pampinansyal. Ang walang bayad na RAL ay naiiba sa mga inaalok sa nakaraan dahil ang mga ito ay mga non-recourse loans na ngayon, ibig sabihin ay hindi mananagot ang nagbabayad ng buwis kung hindi ilalabas ng IRS ang buong inaasahang refund sa isang napapanahong paraan. Sa mukha nito, lumilitaw na ang institusyong pampinansyal ay nagsasagawa ng pinakamalaking panganib sa bagong produktong ito sa pag-refund. Gayunpaman, ang nagbabayad ng buwis ay hindi kinakailangang lumayo sa deal nang walang anumang kahihinatnan kung nabigo ang IRS na ilabas ang bahagi o lahat ng refund, dahil ang nagbabayad ng buwis ay maaaring sumailalim sa pagbubuwis sa pagkansela ng kita sa utang.

Patuloy naming sinusuri ang mga produktong ito dahil nag-aalala kami tungkol sa posibilidad ng mga nakatagong bayarin na ipapasa sa mga nagbabayad ng buwis pati na rin ang tumaas na hindi pagsunod sa buwis na nauugnay sa mga produktong ito. Pansamantala, naniniwala kami na ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat maging maingat sa pagpasok sa isang RAL. Kung mahalaga ang agarang pag-access sa inaasahang refund, hinihikayat namin ang nagbabayad ng buwis na maingat na basahin ang mga dokumento ng pautang at magtanong ng mga detalyadong tanong tungkol sa lahat ng mga bayarin pati na rin ang mga kahihinatnan kung nabigo ang IRS na ilabas ang buong refund sa isang napapanahong paraan.

Ang IRS ay Bumubuo ng Online na Account para sa Mga Propesyonal sa Buwis at Dapat Gumawa ng Mga Desisyon sa Patakaran sa Paghihigpit sa Pag-access

Ang IRS ay nasa proseso ng pagbuo ng isang prototype para sa online na aplikasyon ng account para sa mga ikatlong partido gaya ng mga naghahanda (pansamantalang tinutukoy bilang "Tax Pro"). Nagsagawa ang IRS ng mga focus group sa Tax Pro sa panahon ng 2017 IRS Nationwide Tax Forums, kung saan ang mga propesyonal sa buwis, hindi lamang limitado sa mga practitioner na napapailalim sa Pabilog 230 pangangasiwa, sinubukan ang account at nagbigay ng mga mungkahi sa kung paano gawing mas navigable, madaling maunawaan, at inirerekomendang mga kakayahan sa hinaharap. Bagama't sa pangkalahatan ay sinusuportahan namin ang pagpapaunlad ng IRS ng Tax Pro, naniniwala rin kami na ang IRS ay dapat gumawa ng ilang kritikal na desisyon sa patakaran tungkol sa pag-access ng third party sa system bago ito umusad ng higit pang mga feature sa pagdidisenyo para sa mga online na application.

Mahigpit kong hinihimok ang IRS na paghigpitan ang access ng third party sa mga online na aplikasyon ng account sa mga practitioner lang na napapailalim sa pangangasiwa ng IRS sa ilalim ng Circular 230. Kasama sa mga practitioner na ito ang mga abogado, CPA, naka-enroll na ahente, naka-enroll na actuaries, at naka-enroll na ahente ng retirement plan. Palalawakin ko ang aking rekomendasyon na isama rin ang mga naghahanda na nakakuha ng boluntaryong AFSP Record of Completion kapag pinalakas ng IRS ang mga kinakailangan sa pagsubok sa AFSP. Bagama't ang karamihan sa mga naghahanda ng pagbabalik ng buwis ay matapat at etikal, mayroong isang subset ng mga naghahanda ng pagbabalik ng buwis na nagpapabaya o gumagawa ng pandaraya sa refund. Nang walang paglalagay ng mga pananggalang sa third party na pag-access sa maagang bahagi ng pagbuo ng mga online na aplikasyon, maaaring hindi sinasadyang ipagpatuloy at mapadali ng IRS ang maling pag-uugali ng naghahanda.

Ang mga Propesyonal ay Dapat Magparehistrong Muli para sa Aplikasyon sa e-Serbisyo

Ang e-Services ay isang online na aplikasyon para sa mga propesyonal na kinabibilangan ng mga tool gaya ng e-file Application, Transcript Delivery System, at Taxpayer Identification Number Matching. Gaya ng alam ng marami sa inyo, simula sa Disyembre 10, 2017, hinihiling ng IRS sa lahat ng user ng e-Services na muling magparehistro at magpasa ng mga kinakailangan sa Secure Access e-authentication bago makakuha ng access sa kanilang mga account. Ang IRS ay nagbigay kapaki-pakinabang na mga tip sa kung paano mag-navigate sa proseso ng e-authentication pati na rin kung paano humiling ng pagpoproseso ng exception.

2017 Taunang Ulat sa Kongreso na Nakatakdang Ipalabas sa Maagang Enero 2018

Sa wakas, nais kong samantalahin ang pagkakataong ito upang ipaalala sa iyo na ilalabas ko ang aking Taunang Ulat sa 2017 sa Kongreso sa unang bahagi ng Enero 2018. Lahat tayo ay abala sa paglalagay ng mga huling pagpindot sa Ulat, kaya ito na ang huling blog para sa 2017. Kami Magkikita muli sa ika-10 ng Enero, sa paglabas ng Taunang Ulat!

Nais ko ang lahat ng isang masaya at mapayapang kapaskuhan!