Para sa IRS, tulad ng karamihan sa bansa, tila ang focus sa mga nakaraang linggo ay "Lahat ng COVID, sa lahat ng oras." Ang IRS ay gumaganap ng isang pangunahing papel sa pangangasiwa ng Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act at iba pang mga federal relief efforts, lalo na sa pamamagitan ng pagbibigay ng Economic Impact Payments (EIPs) sa higit sa 150 milyong indibidwal. Napakalaki ng mga legal, teknolohikal, at praktikal na hamon na kinakaharap ng ahensya, at ang IRS ay kumilos nang mabilis, mahusay, at malikhain upang harapin ang mga hamong ito, kahit na naabot ang ilang mga problema sa pagproseso sa kalsada.

Sa kabila ng pinakamahusay na intensyon at pagsisikap ng IRS, ang mga nagbabayad ng buwis ay patuloy na nahaharap sa mga malalaking hamon. Isang buwan pagkatapos ng pagsasabatas ng CARES Act, ang IRS ay naglabas ng 122 milyong mga pagbabayad para sa kabuuang 207 bilyong dolyar. Gayunpaman, ang ilang mga karapat-dapat na indibidwal ay hindi nakatanggap ng mga tamang halaga, ang ilang mga deposito ay ipinadala sa hindi na ipinagpatuloy o saradong mga account sa bangko o pananalapi, at ang ilang mga mailing address ay kailangan pa ring i-update. Nagreklamo rin ang mga nagbabayad ng buwis tungkol sa portal ng IRS, "Kunin ang Aking Pagbabayad." Gayunpaman, higit sa 100 milyong tao hanggang ngayon ang matagumpay na na-verify ang katayuan ng kanilang mga pagbabayad, at higit sa 8.9 milyong tao ang nagbigay ng impormasyon sa bangko o pinansyal na account upang mapabilis ang kanilang pagtanggap ng mga pagbabayad. Iyan ay hindi maliit na gawa. Patuloy na sinusubukan ng IRS na lutasin ang anumang mga isyu na lumitaw, habang binabantayan ang pagpigil sa panloloko. Gayunpaman, maraming isyu sa buwis na walang kaugnayan sa mga EIP na patuloy ding pinaghihirapan ng mga nagbabayad ng buwis.

Sa blog ngayon, i-highlight ko ang ilang mga paksa:

Ang Impormasyon sa Coronavirus ng TAS para sa mga Nagbabayad ng Buwis. Para pandagdag impormasyon tungkol sa mga isyung nauugnay sa Coronavirus sa IRS.gov, Gumawa ang TAS ng web page na nagbibigay ng impormasyon tungkol sa Economic Impact Payment, “People First Initiative” ng IRS, Pag-file at Payment Relief, Business Tax Relief, Net Operating Losses, Retirement Plan Provisions, International Coronavirus Relief, at Tax Processing Updates. Ang impormasyong ito ay makukuha sa website ng TAS.

Ang Halaga ng "Superseding Tax Return." Karamihan sa mga nagbabayad ng buwis (at ilang mga propesyonal sa buwis) ay hindi pa nakarinig ng isang "papalit-palit na pagbabalik ng buwis," ngunit ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring makinabang mula sa paghahain ng isa, sa pag-aakalang mapoproseso ng IRS ang mga ito nang mabilis at maayos. Isang mabilis na panimulang aklat: Maraming mga nagbabayad ng buwis ang labis na nagbabayad ng kanilang mga buwis, sa pamamagitan man ng pagpigil o tinantyang mga pagbabayad ng buwis. Sa pamamagitan ng Abril 17, ang IRS ay nagproseso ng 107 milyong tax return at naglabas ng 81 milyong refund. Karamihan sa mga nagbabayad ng buwis na labis na nagbabayad ay pinipiling tumanggap ng refund, ngunit pinipili ng ilang nagbabayad ng buwis na ilapat ang labis na pagbabayad laban sa buwis na kanilang inutang para sa susunod na taon. Dito, nangangahulugan ito ng mga nagbabayad ng buwis na nag-file ng 2019 tax returns at piniling ilapat ang 2019 overpayments laban sa kanilang 2020 tax liabilities. Kapag nagawa na, hindi na mababawi ang credit election na ito — na nangangahulugang ang nagbabayad ng buwis ay karaniwang hindi maaaring humiling sa IRS sa ibang pagkakataon na i-refund ang sobrang bayad bago maghain ng 2020 tax return.

Sa normal na panahon ng ekonomiya, hindi iniisip ng mga nagbabayad ng buwis ang tungkol sa pagpapawalang-bisa sa credit election na ito. Ngunit sa taong ito, ang ilang mga nagbabayad ng buwis na naghalal na mag-apply ng 2019 overpayments laban sa 2020 na buwis ay ginawa ito bago maapektuhan ng Coronavirus ang ekonomiya; ang mga nagbabayad ng buwis na ito ay maaaring nawalan ng trabaho o insolvent, o maaaring kumita sila ng mas kaunti (nabubuwisan) kaysa sa inaasahan nila. Bilang resulta, malamang na mas mababa ang kanilang utang na buwis kaysa sa inaasahan nila para sa 2020, at kailangan nilang ibalik ang kanilang 2019 na mga overpayment sa buwis ngayon upang makatulong na matugunan ang kanilang mga pangunahing pangangailangan sa pananalapi.

Doon pumapasok ang halaga ng isang papalit na pagbabalik. Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay naghain ng pangalawang pagbabalik pagkatapos ng deadline ng paghahain, ito ay ituturing na isang "amended return." Ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi maaaring baligtarin ang isang halalan upang ilapat ang 2019 na sobrang bayad laban sa 2020 na buwis sa isang binagong pagbabalik. Ngunit kung ang isang nagbabayad ng buwis ay naghain ng pangalawang pagbabalik bago ang takdang oras ng paghahain (ibig sabihin, Hulyo 15 sa taong ito o Oktubre 15 sa pagpapalawig), ang pangalawang pagbabalik ay "papalit" sa unang pagbabalik. Ang pangalawang (pinapalitan) na pagbabalik ay ituturing na orihinal na inihain na pagbabalik, at maaaring piliin ng nagbabayad ng buwis na tanggapin ang sobrang bayad bilang isang refund.

Para sa mga entity ng negosyo, ang prosesong ito ay dapat gumana nang medyo maayos dahil ang pumapalit na korporasyon at mga pagbabalik ng partnership ay maaaring i-e-file sa pamamagitan ng paglalagay ng check sa superseding return box sa electronic submission. Ang mga refund na na-claim sa mga electronic na isinampa na pagbabalik at ipinadala sa pamamagitan ng direktang deposito ay kadalasang binabayaran sa loob ng isang linggo. Sa pinakamainam na panahon, inaabot ng apat hanggang anim na linggo para makatanggap ang mga nagbabayad ng buwis ng tseke sa papel. Dahil sa kasalukuyang mga pangyayari, ang pagpapalabas ng mga tseke sa papel ay maaaring maantala. Ang direktang deposito ay ang pinakamabilis na paraan para makatanggap ng mga sobrang bayad.

Para sa mga indibidwal, mas tumatagal ang proseso. Ang pagpapalit ng mga indibidwal na pagbabalik (Mga Form 1040) ay dapat na isampa sa papel at ipadala sa isang IRS processing center. Ang mga pagbabalik ng papel ay napapailalim sa mga pagkaantala sa pagproseso at isang mas malaking panganib ng mga error sa transkripsyon. Dahil sarado ang mga sentro ng pagpoproseso ng IRS upang protektahan ang kalusugan ng mga empleyado, hindi nabubuksan ang mga dokumentong ipinadala sa IRS sa pamamagitan ng koreo. Sa muling pagbubukas ng mga processing center, inaasahan namin ang mga pagkaantala sa pagproseso ng backlog ng mga pagbabalik ng papel at mga sulat. Gayunpaman, ang paghahain ng superseding return upang hilingin na i-refund ang sobrang bayad ngayon ay bubuo ng refund na pagbabayad sa 2020 sa halip na 2021. Ang pagbibigay ng impormasyon ng account sa bangko o institusyong pampinansyal ay lalong magpapabilis sa pagbabayad ng apat hanggang anim na linggo. Naiintindihan ko na ang mga pagbabalik ng papel ay ipoproseso sa order na natanggap, kaya walang dahilan upang maghintay.

Binibigyang-diin ko ang isyung ito para mamulat na ang paghahain ng papalit na pagbabalik ay maaaring isang kapaki-pakinabang na opsyon para sa mga nagbabayad ng buwis (indibidwal o negosyo) na nakaranas ng mahihirap na oras na hindi nila inaasahan noong nag-file sila ng kanilang orihinal na mga pagbabalik. At sa loob ng IRS, hihilingin ko na ang mga pagbabalik ng papel ay iproseso sa lalong madaling panahon pagkatapos na ligtas na makabalik sa trabaho ang mga empleyado.

Pagbibigay ng $500 na Benepisyo ng Bata sa Mga Hindi Nagsasala. Alinsunod sa mga limitasyon sa kita, pinahintulutan ng CARES Act ang mga EIP na $1,200 sa bawat karapat-dapat (pang-adulto) na indibidwal at karagdagang $500 para sa bawat karapat-dapat na bata. Para sa mga indibidwal na nag-file ng mga tax return noong 2019 o 2018, ang IRS ay may talaan ng mga umaasa na nakalista sa mga pagbabalik na iyon, kaya karaniwang alam nito kung ang isang nagbabayad ng buwis ay karapat-dapat na makatanggap ng isa o higit pang karagdagang $500 na benepisyo ng bata. Ang CARES Act ay nagbibigay na maraming mga nagbabayad ng buwis na walang obligasyon sa pag-file ng pagbabalik sa 2019 o 2018 ay karapat-dapat na tumanggap ng mga EIP. Kabilang dito ang mga indibidwal na ang mga kita ay mas mababa sa limitasyon ng pag-file (ibig sabihin, mga hindi nag-file) ngunit tumatanggap ng mga benepisyo sa Social Security, mga benepisyo sa Pagreretiro sa Riles, mga benepisyo sa Kompensasyon at Pensiyon ng mga Beterano, at Supplemental Security Income (SSI).

Ipinapadala ng IRS ang $1,200 na pang-adulto na EIP sa mga populasyon na ito, ngunit wala itong naihain na tax return, wala itong paraan upang malaman kung sino ang may isa o higit pang mga kwalipikadong bata at karapat-dapat na makatanggap ng karagdagang $500 na benepisyo ng bata. Upang makuha ang impormasyong ito, ang IRS ay lumikha ng isang portal na pinamagatang, "Non-Filers: Ilagay ang Impormasyon sa Pagbabayad Dito."

Ngayon, narito ang pinagmumulan ng ilang pagkabigo ng nagbabayad ng buwis: Hinarap ng IRS ang pagpili ni Hobson. I-hold up ang lahat ng mga pagbabayad habang kinukumpirma ang mga posibleng umaasa o magbigay ng isang maikling palugit ng oras na nagbibigay-daan sa isang maliit na bilang ng mga tatanggap ng Social Security (maaaring 2 porsiyento o mas kaunti) ng pagkakataon na magbigay ng impormasyon bago ibigay ang lahat ng mga pagbabayad sa grupong ito ng mga indibidwal. Bagama't ang IRS, ang press, at ang Abril 15 NTA Blog ay na-highlight ang maikling palugit ng oras na ito, karamihan sa mga tatanggap ng Social Security ay hindi nakakagulat na hindi malapit na sumusunod sa mga balita ng IRS. Bilang resulta, ang pagkabigo sa "espesyal na alerto" ng IRS noong Lunes, Abril 20, na nagsasaad na ang mga hindi nag-file na tumatanggap ng mga benepisyo ng Social Security ay kailangang magpasok ng nakadependeng impormasyon sa non-filer na portal bago ang Miyerkules, Abril 22, sa 12 pm Eastern time. upang makatanggap ng $500 na benepisyo ng bata ay itinaas. Ang kahihinatnan ng pagkawala ng window na iyon ay malamang na kailangang maghintay hanggang sa susunod na taon upang matanggap ang $500 na benepisyo ng bata sa pamamagitan ng paghahain ng 2020 tax return sa panahon ng 2021 file. Ang alerto ay nagsabi na ang mga tatanggap ng mga benepisyo ng mga beterano o SSI ay magkakaroon ng "medyo" mas maraming oras upang ipasok ang nakadependeng impormasyon sa non-filer portal. Kasunod na inanunsyo ng IRS ang deadline na ito ay sa susunod na Martes, Mayo 5. Mangyaring himukin ang lahat ng beterano at mga benepisyaryo ng SSI na gamitin ang non-filer portal kung mayroon silang mga dependent at hindi pa naghain ng 2019 o 2018 tax return.

Karamihan sa mga tatanggap ng Social Security ay bihirang makatanggap o magbasa ng mga press release ng IRS, kaya ang pagbibigay ng espesyal na alerto na nagha-highlight sa natitirang dalawang araw na paunawa ng mga aksyon na kinakailangan upang matanggap ang karagdagang bayad sa taong ito ay nagdulot ng pagkabigo para sa mga apektadong indibidwal. Naiintindihan iyon, at iaalok ko ang aking mga mungkahi sa ibaba. Ngunit gusto kong kilalanin na ang IRS ay may dahilan para sa pagpapataw ng maikling deadline. Ang IRS ay nag-aalala na hindi ito makakagawa ng pangalawang pag-ikot ng mga pagbabayad sa taong ito (ibig sabihin, sa sandaling magbayad ito ng $1,200 sa isang nagbabayad ng buwis, maaaring hindi nito maproseso at magbayad ng karagdagang claim para sa $500 na benepisyo ng bata sa taong ito). Kasabay nito, ang malaking mayorya ng mga tatanggap ng Social Security ay hindi kukuha ng anumang karagdagang benepisyo ng bata.

Samakatuwid, tulad ng nabanggit sa itaas, ang IRS ay kailangang gumawa ng isang mahirap na desisyon. Kung mabilis nitong ginawa ang $1,200 na mga pagbabayad sa mga tatanggap ng Social Security, ang ilang mga tatanggap na karapat-dapat para sa $500 na benepisyo ng bata ay hindi makakatanggap ng mga ito hanggang sa susunod na taon. Ngunit kung binigyan nito ang mga tatanggap ng Social Security ng mas maraming oras upang magpasok ng umaasa na impormasyon, maaantala ang lahat ng EIP sa mga tatanggap ng Social Security. Kaya, ang diskarte na ginawa ng IRS patungkol sa mga tatanggap ng Social Security ay isang pagtatangka na magkaroon ng balanse. Dapat kong bigyang-diin na ang isyung ito ay lumitaw lamang tungkol sa mga tatanggap ng mga benepisyong ito na hindi naghain ng 2019 o 2018 tax return. Kung ang isang pagbabalik ay isinampa, ang IRS sa pangkalahatan ay may nakadependeng impormasyon ng bata.

Habang naiintindihan ko ang pangangatwiran ng IRS, mayroon akong dalawang alalahanin:

1. Ang ilang mga nagbabayad ng buwis na lumampas sa takdang oras para sa pagpasok ng impormasyong umaasa ay nakakaranas ng kahirapan sa ekonomiya. Samakatuwid, kung mayroong anumang paraan na makapagbibigay ang Kongreso ng solusyon o ang IRS ay maaaring bumuo ng isang proseso para gumawa ng mga karagdagang pagbabayad sa taong ito, dapat itong gawin. Sa ilang mga kaso, ang mga hindi taga-file ay maaaring nag-aalaga ng maraming bata, kaya ang benepisyo ay maaaring $1,000, $1,500, o posibleng higit pa.
2. Ang mga indibidwal na may kita na mas mababa sa limitasyon ng pag-file ay hindi nakagawian na maghain ng mga tax return at ang ilan ay hindi mag-iisip na gawin ito, na nangangahulugan na hindi rin sila makakatanggap ng mga benepisyo ng bata sa susunod na taon. Maaaring hindi alam ng ilan na kailangan nilang mag-file ng pagbabalik, at maaaring hindi alam ng iba kung paano magpatuloy; maaaring hindi alam ng isa pang grupo ng mga nagbabayad ng buwis ang mga libreng opsyon sa paghahanda ng buwis o maaaring ayaw mag-abala sa pagkuha at pagbabayad ng isang naghahanda.

Para sa mga kadahilanang ito, hihikayatin ko ang IRS na patuloy na suriin ang pagiging posible ng paggawa ng hiwalay na pagbabayad ng mga benepisyo ng bata ng EIP sa mga kwalipikadong indibidwal sa taong ito. At kung binabasa mo ang blog na ito at may alam kang mga indibidwal na tumatanggap ng mga benepisyo ng mga beterano o SSI at may mga anak na umaasa, mangyaring ipaalam sa kanila na (i) kung nagsampa sila ng tax return para sa 2019 o 2018, hindi nila kailangang gawin ang anumang bagay, at (ii) kung hindi pa sila naghain ng tax return sa nakalipas na dalawang taon, dapat nilang gamitin ang portal na hindi taga-file sa Martes, Mayo 5, upang matanggap ang benepisyo ng bata.

Salita ng Pag-iingat para sa mga Nagbabayad ng Buwis: Huwag Mabiktima ng Mga Scam

Hindi ko mabigyang-diin nang sapat ang mga kamakailang babala ng IRS sa publiko: Ang IRS ay hindi kailanman tatawag o mag-email sa iyo tungkol sa mga pagbabayad na ito at hindi kailanman tatawag upang humingi sa iyo ng personal na pagkakakilanlan ng impormasyon, kabilang ang impormasyon ng bank account. Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat na labis na nakakaalam ng anumang mga email o iba pang mga online na komunikasyon na nangangako ng mas mabilis na mga refund o Economic Impact Payments, dahil malamang na mga scam ang mga ito.

Ang IRS ay nagpapatuloy sa pagbuo at pagpino ng mga pamamaraan nito para sa pagbibigay ng Economic Impact Payments. Para sa pinakabagong impormasyon, bisitahin ang IRS.gov.