Pula, Puti, at mga Karapatan ng Nagbabayad ng Buwis: Pagdiriwang ng Araw ng Kalayaan sa Pamamagitan ng Serbisyo at Pagkamakatarungan ng Nagbabayad ng Buwis

Ang tag-init na ito ay puno ng aktibidad, mula sa kasabikan sa FIFA World Cup hanggang sa mga bakasyon, pagtitipon ng pamilya, mga kainan, at mga paputok. Habang ipinagdiriwang natin ang Araw ng Kalayaan at habang ginugunita ng ating bansa ang ika-250 anibersaryo ng Deklarasyon ng Kalayaan, lalong angkop na alalahanin ang mga prinsipyong nakatulong sa paghubog ng ating bansa: kalayaan, pananagutan, pagiging patas, representasyon, at ang paniniwala na dapat maglingkod ang gobyerno sa mga tao.

Noong Hulyo 4, 1776, pinagtibay ng Kongresong Kontinental ang Deklarasyon ng Kalayaan, na naglalahad ng isang pangitain na nakaugat sa mga pangmatagalang prinsipyo, kabilang na ang pamahalaan ay kumukuha ng awtoridad nito mula sa mga tao at dapat manatiling may pananagutan sa kanila.

Ang ating mga Tagapagtatag ay walang mga online account, mga tool sa katayuan ng refund, o elektronikong pag-file. Ngunit mayroon silang matibay na pananaw tungkol sa mga karapatan, responsibilidad, at ugnayan sa pagitan ng mga mamamayan at ng kanilang pamahalaan. Ang parehong diwa ay nananatiling mahalaga ngayon. Milyun-milyong nagbabayad ng buwis ang nakikipag-ugnayan sa kanilang pamahalaan bawat taon, at ang mga pakikipag-ugnayang iyon ay dapat na malinaw, magalang, napapanahon, patas, at nakabatay sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis.

Noong Hunyo 24, inilabas ko ang aking Ulat ng Mga Layunin ng Taon ng Piskal 2027 sa KongresoSinusuri ng ulat ang panahon ng paghahain ng aplikasyon para sa 2026 at tinutukoy ang mga pangunahing lugar kung saan itutuon ng Taxpayer Advocate Service ang adbokasiya nito sa darating na taon. Ang pangunahing mensahe nito ay akma sa mga prinsipyong ipinagdiriwang natin sa Araw ng Kalayaan: Ang serbisyo ng gobyerno ay dapat na nananagot, naa-access, patas, at nakabatay sa mga karapatan.

Sa kaibuturan nito, ang pangangasiwa ng buwis ay tungkol sa mga tao – mga indibidwal, pamilya, at mga negosyo na nagsisikap na tugunan ang kanilang mga obligasyon sa buwis habang kadalasang binabalanse ang stress sa pananalapi, trabaho, mga responsibilidad sa pangangalaga, sakit, mga hadlang sa wika, o iba pang mga hamon sa buhay.

Ang panahon ng paghahain ng mga dokumento noong 2026 ay nagpakita ng pangako ng pagbabago. Para sa karamihan ng mga nagbabayad ng buwis, ang elektronikong paghahain, awtomatikong pagproseso, mga online na kagamitan, at direktang deposito ay naging epektibo. Ngunit ang mga nagbabayad ng buwis na nangangailangan ng indibidwal na tulong ay maaari pa ring maharap sa mga pagkaantala, kalituhan, at mga hadlang sa paglutas.

Mahigit sa 14 milyong indibidwal na income tax return ang sinuspinde habang pinoproseso, at humigit-kumulang 1.1 milyong nagbabayad ng buwis ang nakatanggap ng mga refund na lampas sa normal na oras ng pagproseso, na may average na paghihintay na humigit-kumulang 5.5 linggo. Ang mga biktima ng identity theft ay patuloy na nahaharap sa mahahabang pagkaantala, kung saan mahigit sa 500,000 biktima ang naghintay ng average na humigit-kumulang 20 buwan para sa IRS na maglabas ng mga refund o malutas ang kanilang mga kaso. Ang mga nagbabayad ng buwis na hindi madaling magamit ang direktang deposito ay naharap din sa kalituhan at mga pagkaantala sa refund habang iniiwasan ng IRS ang mga tseke na papel para sa refund. Marami sa mga apektadong nagbabayad ng buwis ay may katamtamang kita at nangangailangan ng kanilang mga refund nang mabilis.

Ang mga hamong ito ay hindi lamang mga isyu sa operasyon. Direktang nakakaapekto ang mga ito sa mga karapatan ng mga nagbabayad ng buwis. Kaya naman ang mga karapatan ng mga nagbabayad ng buwis ay dapat manatili sa sentro ng serbisyo ng mga nagbabayad ng buwis, pagbabago ng IT, at bawat pakikipag-ugnayan ng mga nagbabayad ng buwis sa IRS.

Buwis sa Karapatan ng Magbubuwis

Ang Buwis sa Karapatan ng Magbubuwis, o TBOR, ay nagtatakda ng sampung pangunahing karapatan na naaangkop sa lahat ng nagbabayad ng buwis sa kanilang pakikitungo sa IRS. Isinabatas ng Kongreso ang mga karapatang ito noong 2015 sa IRC § 7803(a)(3), na nag-aatas sa Komisyoner na tiyaking pamilyar ang mga empleyado ng IRS at kumikilos alinsunod sa mga ito.

Ang TAS ay isang independiyenteng organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis na lutasin ang mga problema at nagrerekomenda ng mga sistematikong pagbabago upang maiwasan ang mga problema sa hinaharap. Ang aming pagtataguyod ay ginagabayan ng Taxpayer Bill of Rights at nakatuon sa pagtiyak na ang mga karapatang iyon ay praktikal, nakikita, at magagamit kapag kailangan ng mga nagbabayad ng buwis.

Ang mga karapatang ito ay tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis na malaman kung ano ang aasahan at tumutulong na panagutin ang IRS sa paglilingkod nito sa publiko:

Ang mga karapatang ito ay nagiging makatotohanan sa pang-araw-araw na mga sandali: kapag ang isang abiso ay malinaw na nagpapaliwanag kung ano ang binago ng IRS sa isang pagbabalik ng buwis at kung paano tutugon; kapag ang isang nagbabayad ng buwis na naghihintay ng refund ay nauunawaan ang dahilan ng pagkaantala; kapag ang isang biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan ay nakatanggap ng napapanahong mga update at makabuluhang tulong; kapag ang isang nagbabayad ng buwis na hindi maaaring gumamit ng direktang deposito ay may malinaw na landas upang makatanggap ng refund; at kapag ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring kumuha ng isang kinatawan upang tulungan silang mag-navigate sa sistema.

Ang mga alalahaning tinalakay sa aking ulat noong Hunyo ay nagpapakita kung bakit mahalaga ang mga karapatang ito sa pagsasagawa. Ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis ay nagiging makabuluhan kapag hinuhubog nito ang mga abiso, mga channel ng serbisyo, mga proseso ng refund, mga pamamaraan ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan, mga sistema ng awtorisasyon, at mga kasanayan sa paglutas ng kaso sa IRS. Ang mga ito ay isang direktiba ayon sa batas na namamahala sa kung paano dapat kumilos ang IRS at ang mga pamantayang dapat maaasahan ng mga nagbabayad ng buwis.

Mga Usapin sa Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis

Ang serbisyo sa nagbabayad ng buwis ay higit pa sa pagproseso ng mga deklarasyon, pagsagot sa mga telepono, pagpapadala ng mga abiso, o pagbuo ng mga online na tool. Ito ay tungkol sa pagtulong sa mga tao na maunawaan ang kanilang mga obligasyon, pagprotekta sa kanilang mga karapatan, at pagtiyak na ang sistema ay gumagana nang patas hangga't maaari para sa lahat ng nagbabayad ng buwis, kabilang ang mga taong ang mga problema ay hindi malulutas sa pamamagitan lamang ng automation.

Ang pagbabago sa IT ay maaari at dapat na gawing mas madali ang pangangasiwa ng buwis. Ang mga online account, elektronikong pag-file, mga tool sa katayuan ng refund, mga tool sa pag-upload ng dokumento, at direktang deposito ay maaaring mabawasan ang pasanin at makatulong sa mga nagbabayad ng buwis na malutas ang maraming isyu nang mas mabilis. Ngunit ang isang digital-first na diskarte ay hindi dapat maging isang digital-only na diskarte.

Dapat makipag-ugnayan ang IRS sa mga nagbabayad ng buwis kung nasaan sila at tiyaking maraming paraan ang mga nagbabayad ng buwis upang makipag-ugnayan sa ahensya.

Ang ilang nagbabayad ng buwis ay matatanda, may kapansanan, limitado ang kahusayan sa Ingles, walang bangko, walang maaasahang internet access, nakakaranas ng kahirapan sa pananalapi, o nahaharap sa mga isyung masyadong kumplikado para sa isang online tool. Ang ilan ay kailangang makipag-usap sa isang empleyado ng IRS. Ang ilan ay nangangailangan ng personal na tulong. Ang ilan ay nangangailangan ng malinaw na sulat na nagpapaliwanag kung ano ang nangyari at kung ano ang susunod na gagawin. Ang ilan ay nangangailangan na iproseso ng IRS ang kanilang tugon bago magpatuloy ang isang awtomatikong sistema na may karagdagang aksyon.

Para sa maraming nagbabayad ng buwis, ang isang abiso mula sa IRS ay maaaring nakalilito o nakaka-stress. Ang ilan ay naghihintay ng mga refund na kailangan nila para sa upa, mga grocery, transportasyon, o mga gastusing medikal. Ang ilan ay sinusubukang itama ang isang pagkakamali. Ang ilan ay nahaharap sa pagnanakaw ng pagkakakilanlan, kahirapan sa pananalapi, o isang isyu sa buwis na sinubukan nilang lutasin ngunit hindi matagumpay. Sa mga sandaling iyon, ang kalidad ng serbisyo at pagiging patas ay lubhang mahalaga.

Itinatampok din ng ulat ang kahalagahan ng malinaw na mga abiso ng pagkakamali sa matematika at epektibong pagproseso ng awtorisasyon gaya ng hinihiling ng Internal Revenue Service Math and Taxpayer Help Act of 2025. Dapat maunawaan ng mga nagbabayad ng buwis ang mga pagsasaayos ng IRS, pangalagaan ang kanilang mga karapatan, at umasa sa mga kinatawan kapag pinili nilang kumuha ng isa. Hindi dapat mawala sa isang nagbabayad ng buwis ang mahahalagang karapatan dahil hindi malinaw ang isang abiso, mahirap intindihin ang deadline, o naantala ang isang form ng awtorisasyon.

Ang paglipat palayo sa mga tseke ng refund na papel ay naglalarawan ng kahalagahan ng pagdidisenyo ng modernisasyon batay sa totoong mga sitwasyon ng nagbabayad ng buwis. Ang mga elektronikong pagbabayad ay maaaring mapabuti ang bilis at seguridad, ngunit ang mga nagbabayad ng buwis na walang bangko, kulang sa bangko, matatanda, may kapansanan, o walang maaasahang digital access ay nangangailangan ng malinaw na gabay, mga alternatibong naa-access, at mga magagamit na pamamaraan ng eksepsiyon.

Ang Pagkamakatarungan ay Sulit Ipagdiwang

Ang serbisyo sa nagbabayad ng buwis ay maaaring hindi ang unang bagay na pumapasok sa isip habang nanonood ng mga paputok, naghihiyawan sa isang laro ng soccer, o nasisiyahan sa barbecue sa likod-bahay. Ngunit ang serbisyo, pagiging patas, pagiging naa-access, at pananagutan ay malapit na nauugnay sa mga prinsipyong ipinagdiriwang natin sa Araw ng Kalayaan.

Ang isang patas na sistema ng buwis ay tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis na maunawaan ang kanilang mga responsibilidad, pinoprotektahan ang kanilang mga karapatan, at binibigyan sila ng pagkakataong mapakinggan. Kinikilala nito na mahalaga ang malinaw na komunikasyon. Mahalaga ang napapanahong tulong. Mahalaga ang tulong ng tao. Mahalaga ang respeto.

Dapat gawing mas mahusay ng modernisasyon ang sistema ng buwis, hindi mas mahirap tahakin. Dapat nitong bawasan ang pasanin, hindi ilipat ang pasanin sa mga nagbabayad ng buwis na nangangailangan ng tulong. Dapat nitong gawing mas madali ang mga regular na pakikipag-ugnayan habang pinapanatili ang makabuluhang pag-access sa tulong sa telepono, personal na serbisyo, malinaw na mga abiso, napapanahong mga sulat, at epektibong paglutas ng mga kaso.

Ngayong Ika-apat ng Hulyo, habang nasisiyahan tayo sa mga parada, cookout, paputok, at oras kasama ang pamilya at mga kaibigan, hinihikayat ko ang mga nagbabayad ng buwis na alalahanin ang isa pang tradisyon ng Amerika: pag-alam sa iyong mga karapatan.

Hinihikayat ko rin ang mga nagbabayad ng buwis na basahin ang Ulat ng Mga Layunin ng Taon ng Piskal na Taon ng Nagbabayad ng Buwis 2027 sa Kongreso, matuto nang higit pa tungkol sa Taxpayer Bill of Rights, at makipag-ugnayan sa TAS kung sila ay nakakaranas ng kahirapan sa pananalapi o hindi nalutas ang isang problema sa buwis sa pamamagitan ng mga normal na channel ng IRS. Ang ating sistema ng buwis ay dapat na nakabatay sa pagiging patas, serbisyo, pananagutan, pagiging naa-access, at respeto.

Sanggunian:

• Ulat ng Mga Layunin ng Taon ng Piskal na Taon ng Nagbabayad ng Buwis 2027 sa Kongreso
• Batas sa Matematika at Tulong sa Nagbabayad ng Buwis ng Internal Revenue Service ng 2025, 1 Pub. L. No. 119-39, 139 Stat. 659 (2025).