Ang Nakakahilo na Mga Hamon sa Buwis para sa Mga Mamamayan ng US o Residente na Naninirahan sa Ibang Bansa

Ikaw ba ay isang mamamayan ng Estados Unidos o naninirahan sa ibang bansa?

Kung gayon, kailangan mong sumunod sa mga batas sa buwis ng US at maaaring may mga obligasyon sa paghahain
kahit na hindi ka tumuntong sa Estados Unidos noong nakaraang taon.

Ang mga obligasyong ito ay maaaring maging isang sorpresa sa marami, at, sa pagtaas ng globalisasyon at mga kalayaan sa malayong trabaho pagkatapos ng COVID-19, maaaring maapektuhan ng mga ito ang mas maraming tao. Ang terminong "aksidenteng Amerikano" ay ginawa pa nga upang ilarawan ang mga ipinanganak sa Estados Unidos at nanirahan lamang dito sa loob ng maikling panahon o ipinanganak sa labas ng Estados Unidos sa isang magulang na may pagkamamamayan ng US at maaaring hindi nila alam na sila ay US. mga mamamayan na may nauugnay na mga obligasyon sa paghahain ng buwis sa US.

Bilang isang nagbabayad ng buwis na naninirahan sa ibang bansa, kailangan mong maging pamilyar sa iyong mga kinakailangan sa pag-file ng buwis sa US pati na rin ang mga limitasyon na maaari mong harapin sa pagkuha ng tulong sa IRS at pagkumpleto ng iyong pag-file at mga kinakailangan sa pagbabayad. Ang sistema ng buwis sa US ay kumplikado para sa lahat, at ang mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa ay may mga karagdagang pasanin.

Pagbubuwis ng mga Mamamayan at Residente ng US sa ibang bansa

Ang Estados Unidos, hindi tulad ng halos lahat ng ibang bansa, ay binubuwisan ang mga mamamayan at residente nito sa kita sa buong mundo, saanman sila nakatira. Nangangahulugan ito na ang isang US citizen o residente ay dapat maghain ng US income tax return na nag-uulat ng lahat ng kita, kahit na ang indibidwal ay nakatira at nagtatrabaho sa ibang bansa. Ganito ang kaso kahit na ang US citizen o residente ay walang anumang kita mula sa isang source sa loob ng United States.

Dahil umiiral ang terminong "aksidenteng Amerikano" upang ilarawan ang mga indibidwal na posibleng hindi nila alam ay itinuturing na mga mamamayan ng US, sulit na suriin kung sino ang kwalipikado bilang isang mamamayan o residente ng US. Kung ikaw ay ipinanganak sa Estados Unidos, ikaw ay isang mamamayan ng Estados Unidos (anuman ang buwis o katayuan sa imigrasyon ng iyong mga magulang). Kung ikaw ay ipinanganak sa labas ng Estados Unidos, ikaw ay isang mamamayan ng Estados Unidos kung ang isa sa iyong mga magulang ay isang mamamayan ng Estados Unidos (kahit na hindi ka pa nanirahan o kahit na nakatapak sa Estados Unidos) o kung ikaw ay nakakuha ng US citizenship. Sa sandaling ikaw ay isang mamamayan ng US, mananatili kang ganoon maliban kung ikaw talikuran o matatalo iyong pagkamamamayan. Para sa mga layunin ng buwis, ang isang residente ay isang taong nakakatugon sa pagsubok ng green card, isang taong nakakatugon sa malaking pagsubok sa presensya, o isang tao na pinipiling gamutin tulad nito.

Kung ikaw ay isang mamamayan ng Estados Unidos o residenteng naninirahan sa ibang bansa, karaniwang kinakailangan mong maghain ng mga income tax return at magbayad ng mga tinantyang buwis sa parehong paraan tulad ng mga nagbabayad ng buwis na naninirahan sa Estados Unidos. Maaari ka pa ring mag-claim ng iba't ibang benepisyo sa buwis, ngunit maaaring kumplikado ang mga tuntunin sa pagiging kwalipikado. Ang ilan sa mga available na benepisyong ito ay kinabibilangan ng kakayahang magbukod ilang kita na kinita sa ibang bansa, upang ibukod (o ibawas kung self-employed) ang ilan sa iyong gastos sa pabahay sa ibang bansa, at i-claim ang credit sa buwis sa ibang bansa kung nagbayad ka ng mga buwis sa kita sa ibang bansa at napapailalim sa buwis ng US sa parehong kita na iyon. Kasama sa iba pang mga benepisyo sa buwis na maaari mong i-claim ngunit hindi limitado sa Nakuhang Income Tax Credit, mga kredito sa edukasyon, ang Child Tax Credit, at ang Credit sa Bata at Nakasalalay sa Pangangalaga. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan Publication 54, Tax Guide for US Citizens and Resident Agravamens Abroad, at ang IRS website para sa Mga Mamamayan at Residente ng US sa ibang bansa.

Bilang karagdagan sa masalimuot na mga panuntunan para sa pagbubuwis ng kita ng mga nagbabayad ng buwis sa US sa ibang bansa, mayroon ang Estados Unidos mga kasunduan sa buwis sa kita ng bilateral na may 66 na bansa. Kung nakatira ka sa isa sa mga bansang ito, dapat mong tukuyin kung may mga benepisyo sa kasunduan na nauugnay sa iyo.

Paano Kumuha ng Tulong

Kung naaangkop sa iyo ang mga kumplikadong panuntunang ito, maaaring umiikot ang iyong ulo, at maaaring iniisip mo kung paano ka makakakuha ng tulong. Sa kasamaang palad, may mga limitadong opsyon lamang para sa mga nagbabayad ng buwis sa US sa ibang bansa upang makakuha ng tulong mula sa IRS.

• Tulong sa personal. Ang mga nagbabayad ng buwis na naninirahan sa ibang bansa ay walang access sa personal na tulong mula sa IRS. Walang Taxpayer Assistance Centers (TACs) sa ibang bansa, bukod sa Puerto Rico, at hindi rin pinalawak ng IRS ang kanyang mga personal na Pagbisita sa Tulong sa Komunidad (mga pansamantalang TAC na naglalayon sa mga lugar na kulang sa serbisyo) sa kabila ng United States at Puerto Rico.
• Libreng tulong sa paghahanda sa pagbabalik. Ang mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa ay halos walang kakayahang ma-access ang libreng tulong sa paghahanda sa pagbabalik ng IRS. Ang mga programang tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis sa United States tulad ng Volunteer Income Tax Assistance (VITA) at Tax Counseling for the Elderly (TCE) na mga programa ay hindi karaniwang magagamit sa mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa.
• Serbisyo sa telepono. Ang IRS ay mayroon isang nakalaang linya ng telepono para sa mga internasyonal na nagbabayad ng buwis. Ang mga oras ng operasyon ay mula 6 am hanggang 11 pm (Eastern Time, US at Canada). Hindi ito toll-free na linya, at hindi nag-aalok ang IRS ng callback ng customer kaya dapat kang maghintay sa linya hanggang sa tumawag ang isang kinatawan ng IRS. Dapat mong malaman na sa pangkalahatan ay nililimitahan ng IRS ang linyang ito sa mga tanong tungkol sa mga account sa buwis, gaya ng katayuan sa sobrang pagbabayad, mga balanseng inutang, at mga sulat. Kung mayroon kang mga tanong tungkol sa isang mas kumplikadong paksa ng buwis, ire-refer ka sa isang Website ng IRS na nagbibigay ng mga mapagkukunan, ibig sabihin ay maaaring naghintay ka lamang upang malaman ang iyong mga tanong na hindi masasagot ng kinatawan.
• Access sa mga online na account. Maaaring makatulong ang pag-sign up para sa isang IRS online na account upang ma-access ang mga talaan ng buwis, gumawa at tingnan ang mga pagbabayad, tingnan ang iyong mga account at balanse, gumawa at tingnan ang mga plano sa pagbabayad, kumuha ng mga transcript, at higit pa. Upang ma-access ang iyong IRS online na account, dapat mong kumpletuhin ang isang proseso ng pag-verify ng pagkakakilanlan, na maaaring maging mas mahirap para sa mga nagbabayad ng buwis na naninirahan sa ibang bansa. Ang mga nagbabayad ng buwis na naninirahan sa ibang bansa na may kredensyal na ibinigay ng gobyerno at isang numero ng Social Security (SSN) ay maaaring i-verify ang kanilang pagkakakilanlan sa pamamagitan ng isang opsyon sa self-service ng third-party. Kung wala kang numero ng telepono, mailing address, o SSN sa US, kakailanganin mong gumawa ng mga karagdagang hakbang upang i-verify at kumpletuhin ang proseso sa pamamagitan ng video chat call at pagsusumite ng mga karagdagang dokumento.
• Tulong mula sa mga private tax return preparers. Kung matukoy mong kailangan mong kumuha ng isang tao para sa tulong, ang IRS ay nagbibigay ng a Direktoryo ng Federal Tax Return Preparers na may mga kredensyal at piling mga kwalipikasyon maaari itong maging kapaki-pakinabang. Maaari kang maghanap ng mga naghahanda ayon sa bansa. Gayunpaman, depende sa kung saan ka nakatira, maaari mong makita na may mga limitadong pribadong naghahanda ng pagbabalik ng buwis na tutulong sa iyo sa mga obligasyon sa buwis sa US at ang mga ito ay may malaking halaga.

Napakabigat ng mga pasanin sa pagsunod para sa mga mamamayan ng US at residenteng naninirahan sa ibang bansa kaya natukoy ko ang mga sumusunod na isyu bilang dalawa sa sampung pinakamahahalagang problemang kinakaharap ng mga nagbabayad ng buwis sa aking Taunang ulat sa Kongreso noong nakaraang taon:

1. Ang draconian at hindi mahusay na diskarte ng IRS sa internasyonal na impormasyon sa pagbabalik ng mga parusa at
2. Mga hamon sa pagsunod para sa mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa.

Sa isang kasamang blog, susuriin ko ang mga pangunahing kaalaman sa pag-navigate sa mga obligasyon sa paghahain ng buwis sa US ng mga mamamayan at residente ng US na naninirahan sa ibang bansa. Hanggang noon, para sa higit pang impormasyon, ang isang magandang panimulang punto ay Publication 54, Gabay sa Buwis para sa Mga Mamamayan ng US at Resident Agravamen sa Ibang Bansa. Kung ikaw ay isang miyembro ng militar na naglilingkod sa ibang bansa, ang mga karagdagang mapagkukunan sa paghahanda ng buwis ay maaaring makuha at may mga espesyal na probisyon na maaaring may kaugnayan, kabilang ang isang palugit sa deadline kung maglilingkod sa isang combat zone. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang TAS webpage sa Mga Mapagkukunan para sa Mga Tauhan ng Militar at Kanilang Pamilya.