Mga Tip para sa Pag-iwas sa Mga Maling Form 1099-K

Tulad ng tinalakay sa ang dati kong blog, kung makakatanggap ka ng pera sa pamamagitan ng ilang app sa pagbabayad o mga online marketplace, maaari kang makakuha ng pagbabalik ng impormasyon (Form 1099-K, Payment Card at Mga Transaksyon sa Network ng Third Party) mula sa mga negosyong iyon sa panahon ng paghahain ng buwis na nag-uulat ng kabuuang halaga ng mga pagbabayad na natanggap mo sa pamamagitan ng kanilang platform sa nakaraang taon.

Kung nakatanggap ka ng Form 1099-K sa taong ito at hindi sigurado kung bakit o kung gusto mong matutunan kung paano bawasan ang iyong panganib na makatanggap ng maling Form 1099-K sa mga susunod na taon, basahin upang matuto ng ilang pinakamahusay na kagawian at kung paano ito mga gawain sa pag-uulat.

Kung hindi ka nakatanggap ng Form 1099-K ngayong taon para sa mga transaksyon sa 2023, maaari kang makakuha ng isa sa susunod na taon para sa mga transaksyon sa 2024. Ang bilang ng mga Form 1099-K na inisyu ay dapat na tumaas nang husto sa susunod na ilang taon. Ayon sa isang tantiya sa 2023, ganap na pagpapatupad ng $600 Form 1099-K na limitasyon sa pag-uulat - na pinaplano ng IRS na gawin sa isang phased-in na batayan - ay magreresulta sa karagdagang 30 milyong Form 1099-K na inisyu bawat taon.

Gayunpaman, ang pangunahing tanong ay hindi kung nakatanggap ka ng Form 1099-K kundi kung ang mga perang natanggap ay nabubuwisan. Ang mga Form 1099 ay mga pagbabalik ng impormasyon na ipinadala sa iyo ng isang entity na nagbayad sa iyo ng ilang partikular na uri ng kita sa buong taon ng buwis. Ang pagkuha ng Form 1099 ay hindi nangangahulugang may utang kang buwis sa kita na iyon, ngunit kailangan mong iulat ang kita sa IRS sa iyong tax return.

Piliin ang Tamang Mga Setting sa Iyong Mga App sa Pagbabayad

(Bagaman ang blog na ito ay tumutukoy sa isang bilang ng mga app sa pagbabayad, alinman sa IRS o TAS ay hindi nag-eendorso ng anumang partikular na app. Dapat sumangguni ang mga mamimili sa mga website ng kumpanya at FAQ, hindi umasa sa mga halimbawa sa blog na ito.)

Ang mga third-party na organisasyon sa pag-aayos, na karaniwang kinabibilangan ng mga app sa pagbabayad at mga online na marketplace, ay dapat iulat sa IRS Form 1099-K ang kabuuang halaga ng mga pagbabayad na natatanggap mo para sa mga produkto o serbisyo sa pamamagitan ng kanilang platform, na napapailalim sa mga minimum na limitasyon sa pag-uulat na tinalakay sa ang dati kong blog. Hindi dapat isama ng mga third-party settlement organization sa Forms 1099-K ang mga pagbabayad na natatanggap mo para sa iba pang layunin, gaya ng mga reimbursement o mga regalo.

Maaaring mas simple para sa ilang app at marketplace na tukuyin kung kailan ginawa ang mga pagbabayad para sa mga produkto o serbisyo, lalo na kung ang isang app ay dalubhasa sa pagpapadali sa isang partikular na uri ng transaksyon. Para sa mga app na pangunahing pinangangasiwaan ang mga palitan para sa mga produkto o serbisyo, tulad ng pagbebenta ng mga tiket o pagbibigay ng mga serbisyo sa pagbabahagi ng biyahe, sa pangkalahatan ang lahat ng pagbabayad ay mahuhulog sa kategoryang "mga kalakal o serbisyo" at kabilang sa isang Form 1099-K.

Kung saan ang pagkakategorya ng "mga kalakal o serbisyo" ay nagiging mas nakakalito ay ang mga app na nagpoproseso ng mga pagbabayad para sa iba't ibang layunin, tulad ng Cash App, PayPal, at Venmo. Para sa mga layunin ng pag-uulat sa Form 1099-K, ang aming pag-unawa ay ang mga app na iyon ay nakabuo ng mga feature para ayusin kapag ang mga transaksyon ay malamang na may kasamang pagbabayad para sa mga produkto o serbisyo.

Sa Cash App, PayPal, at Venmo, ang pinakamahalagang salik para sa pag-uulat ng Form 1099-K ay kung gumagamit ka ng negosyo o personal na account para matanggap ang bayad. Ayon sa mga FAQ ng mga app na iyon, karaniwang iniuulat nila sa Form 1099-K ang anumang mga pagbabayad na ipinadala sa mga account ng negosyo (kung lumampas ka sa limitasyon sa pag-uulat). Sa pangkalahatan, hindi sila nag-uulat ng mga pagbabayad na ginawa sa mga personal na account, na may ilang mga pagbubukod - ang mga nagbabayad na gumagamit ng Venmo at PayPal ay may opsyon na markahan ang isang pagbabayad bilang isang "pagbili" kahit na nagpapadala ng pera sa isang personal na account. Ang pagkakategorya ng pagbili na ito ay nagreresulta sa isang bayad sa nagbebenta para sa proteksyon ng pagbili at nagti-trigger ng potensyal na pag-uulat sa Form 1099-K. Kung nakatanggap ka ng pera sa iyong personal na account at na-tag ng nagbabayad ang item bilang isang pagbili, malamang na aabisuhan ka ng app tungkol dito.

Hindi ipinag-uutos ng gobyerno ang anumang partikular na setting o configuration ng button na dapat gamitin ng mga app para sa layuning ito upang ang mga detalye ay depende sa app na iyong ginagamit, at maaaring magbago ang mga feature na iyon. Upang makakuha ng kasalukuyang impormasyon, tingnan ang mga FAQ ng mga app o iba pang impormasyong ibinibigay nila.

Ang isa pang mahalagang punto ay kung magpapatakbo ka ng isang negosyo at tumatanggap ng bayad sa pamamagitan ng isa sa mga app na ito, ang Inirerekomenda ng IRS na gumawa ka ng hiwalay na personal na account para sa personal na paggamit. Gamitin ang iyong account sa negosyo para sa mga layunin ng negosyo at ang iyong personal na account upang makatanggap ng mga pagbabayad para sa mga personal na transaksyon. Kung hindi, ang mga personal na pagbabayad ay mapupunta sa Form 1099-K ng iyong negosyo, at ikaw o ang iyong propesyonal sa buwis ay kakailanganing ayusin ang mga personal at pagbabayad ng negosyo kapag inihahanda ang iyong tax return. 

Ano ang Gagawin Kung Makakatanggap Ka ng Form 1099-K na May Maling Impormasyon

Kung nakatanggap ka ng Form 1099-K na mukhang mali, maaari kang makipag-ugnayan sa nagbigay upang subukang maitama o mabawi ang form. Bago makipag-ugnayan sa nagbigay, tandaan ang dalawang isyu na maaaring mukhang mga error ngunit hindi:

• Una, hindi kinakailangang isang error kung nakakuha ka ng Form 1099-K noong 2024 ngunit hindi nakatanggap ng higit sa $20,000 sa mga pagbabayad at gumawa ng higit sa 200 mga transaksyon sa pamamagitan ng online na platform sa 2023. Dapat magpadala ang mga third-party settlement na organisasyon ng Form 1099- K sa mga naaangkop na user ng kanilang mga app sa o bago ang Enero 31 at i-file ang mga form sa IRS sa o bago ang Pebrero 28 (Marso 31 kung isinampa sa elektronikong paraan) upang iulat ang mga pagbabayad na natanggap sa naunang taon ng kalendaryo. Bagama't naantala ng IRS ang pagpapatupad ng $600 na threshold sa taong ito, maaari pa ring magpadala ang mga third-party na organisasyon ng settlement ng Mga Form 1099-K batay sa threshold na iyon para sa iba't ibang dahilan. Ang kamakailang gabay ng IRS ay mahalagang ginawang opsyonal ang pagpapatupad ng $600 threshold; ibig sabihin, ang gabay ay nagbibigay ng kaluwagan sa parusa para sa mga third-party na organisasyon ng settlement na hindi nag-isyu ng Forms 1099-K sa $600 na threshold para sa 2023 na mga pagbabayad ngunit hindi mangailangan mga organisasyon sa pag-aayos ng ikatlong partido na ipagpaliban ang pagpapatupad ng $600 na threshold. Tandaan din na hiwalay na hinihiling ng ilang estado ang mga negosyo na mag-isyu ng Mga Form 1099-K sa mas mababang mga limitasyon sa pag-uulat, sa kabila ng pagpapaliban ng IRS para sa mga layunin ng pederal na buwis.
• Pangalawa, hindi naman isang error para sa isang Form 1099-K na mag-ulat ng mga personal na transaksyon o transaksyon na hindi nagresulta sa kita sa iyo. Ang susi sa pag-uulat ng Form 1099-K ay kung ang pagbabayad ay ginawa kapalit ng mga produkto o serbisyo. Ito ang dahilan kung bakit maaari kang makatanggap ng isang Form 1099-K para sa mga aktibidad tulad ng muling pagbebenta ng mga tiket sa konsiyerto, kahit na hindi mo ito ginagawa bilang bahagi ng isang negosyo.

Kung kinumpirma mo na ang iyong Form 1099-K ay may kasamang maling impormasyon, maaari kang makipag-ugnayan sa nagbigay upang subukang itama ang error. Sa maraming mga kaso, gayunpaman, maaaring hindi mo mapapanahong maitama ang mga error o mabawi ang form. Kapag nangyari iyon, ang Mga FAQ sa IRS ipaliwanag kung paano mo maiuulat ang error sa Form 1099-K sa iyong tax return at i-offset ang anumang mga maling naiulat na halaga. Salita ng payo: Huwag mag-file ng iyong tax return nang huli dahil umaasa kang maitama ang isang error sa Form 1099-K – ang paggawa nito ay maaaring humantong sa mga parusa para sa hindi pag-file nang nasa oras. Sa halip, iulat ang impormasyon ng Form 1099-K sa iyong tax return at i-zero out ang mga maling halaga, tulad ng ipinapakita sa IRS FAQs at sa Ano ang gagawin sa Form 1099-K. Dapat mong laging nasa oras na ihain ang iyong tax return upang maiwasan ang mga mamahaling parusa.

Tandaan: Ang Form 1099-K ay Hindi Bill

Makakatulong sa iyo ang Form 1099-K na matukoy kung may utang ka sa buwis, ngunit ang mismong form ay hindi nagbibigay sa iyo ng sapat na impormasyon upang magawa ang pagkalkulang iyon. Upang malaman kung may utang ka bang buwis sa alinman sa mga transaksyong isinagawa mo sa pamamagitan ng app o marketplace na nagpadala sa iyo ng Form 1099-K, kailangan mong suriin ang iyong mga personal na tala, tulad ng mga resibo, at tingnan ang mga katotohanan at kalagayan ng mga pagbabayad sa kalkulahin ang iyong netong kita. Ang mga app at marketplace sa pangkalahatan ay hindi maibibigay sa iyo ang iyong netong kita o nabubuwisang kita dahil wala silang data sa iyong mga gastos, bukod sa iba pang mga limitasyon.

Tandaan na hindi alintana kung nakatanggap ka ng Form 1099-K, kailangan mong dumaan sa parehong proseso ng pagsusuri sa mga katotohanan at kalagayan ng mga pagbabayad upang matukoy ang nabubuwisang kita sa iyong mga transaksyon sa buong taon. Sa isang kahulugan, ang Form 1099-K ay isang karagdagang tala lamang upang matulungan kang matukoy kung anong buwis ang iyong dapat bayaran, kung mayroon man. Ang karagdagang kulubot ay dahil nakakatanggap din ang IRS ng kopya ng Form 1099-K, kailangan mong ganap na i-account sa iyong tax return ang lahat ng halagang iniulat sa Form 1099-K para hindi ma-trigger ang mga automated error detection system sa IRS, kahit kung ang mga halaga sa Form 1099-K ay hindi nabubuwisan at kung hindi man ay hindi mo na kailangang tugunan ang mga ito sa iyong tax return. Ginagawa mo ito sa pamamagitan ng pagsasama ng buong kabuuang halaga na nakalista sa Form 1099-K at pagkatapos ay gawin ang mga naaangkop na offset upang iwanan lamang ang halaga ng nabubuwisang kita (kung mayroon man).

Maaaring Kasama sa Mga Form 1099-K ang Mga Buwis na Binayaran sa Iyo

Ang Form 1099-K ay maaaring mag-ulat ng mga halagang itinago sa iyo ng mga third-party na organisasyon sa pag-aayos sa loob ng taon at binayaran sa IRS para sa iyo. Kung gayon, makikita mo ang halagang ito sa kahon 4 ng iyong Form 1099-K. Kapag nag-file ka ng iyong tax return, maaari kang makakuha ng credit para sa halagang pinigil at ilapat ito sa buwis na iyong inutang o potensyal na makakuha ng refund, tulad ng gagawin mo para sa withholding na iniulat sa From W-2.

Bagama't sa pangkalahatan ay naantala ng IRS ang pagpapatupad ng $600 na threshold para sa karamihan ng mga layunin, ang isang third-party na organisasyon ng settlement ay kinakailangan na magpadala sa iyo ng Form 1099-K kung ito ay nag-withhold ng mga buwis mula sa iyo sa anumang halaga. Ang pangunahing dahilan kung bakit ang isang third-party na organisasyon sa pag-aayos ay magbawas ng buwis ay kung hindi mo naibigay sa kanila ang iyong Taxpayer Identification Number (TIN), na karaniwang iyong Social Security number. Kung hindi ka magbibigay ng tamang TIN, ang third-party na settlement organization dapat mag-withhold ng 24 percent ng halagang maiuulat sa Form 1099-K at ipadala ang pagpigil sa IRS.

Sa 2023 filing season, humigit-kumulang 46,000 Forms 1099-K ang may kasamang halaga para sa federal income tax withholding. Ang pagpapaliban ng IRS ng threshold sa pag-uulat noong nakaraang taon ay may kasamang katulad na pagbubukod para sa pagpigil, bagama't ang mga salita sa naunang abiso ng IRS ay hindi gaanong malinaw kung ang mga organisasyon sa pag-aayos ng third-party ay kailangang mag-isyu ng Mga Form 1099-K para sa mas maliliit na halaga ng pagpigil ($600 o mas kaunti).

Konklusyon

Ang IRS ay nagpaplano na kumuha ng isang phased-in na diskarte sa pagpapatupad ng $600 na limitasyon sa pag-uulat para sa Form 1099-K, na nangangahulugan na parami nang parami ang dapat tumanggap ng mga form na ito sa mga darating na taon. Kung gumagamit ka ng mga app o online na marketplace upang makatanggap ng mga pagbabayad, makakatulong na malaman kung ano ang aasahan sa Form 1099-K at kung paano maiwasan ang mga potensyal na error.

Kung nakatanggap ka ng Form 1099-K ngayong panahon ng pag-file, huwag itong balewalain. Ang pagpapaliban sa pag-uulat ng IRS ay nalalapat lamang sa mga nagbigay ng Forms 1099-K, hindi sa mga nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng mga form, at may iba't ibang dahilan kung bakit maaari kang makatanggap ng Form 1099-K kahit na hindi mo naabot ang $20,000 at 200 na limitasyon ng transaksyon sa ilalim ng naunang batas. Tandaan na ang pagpapaliban sa pag-uulat ay hindi nakakaantala sa pangangailangan na mag-ulat ng kita. Ang pagpapaliban sa pag-uulat ay upang mabawasan ang mga isyu sa pangangasiwa at kalituhan sa ngalan ng mga nagbabayad ng buwis, lalo na para sa mga sitwasyon kung saan ang isang nagbabayad ng buwis ay maaaring nakatanggap ng Form 1099-K para sa personal na pagbabayad sa halip na para sa mga produkto o serbisyo. Ang layunin ng IRS sa pakikipagtulungan sa mga third-party na organisasyon ng settlement at pag-publish ng karagdagang gabay ay alisin ang kalituhan at maling pag-isyu ng Forms 1099-K para sa personal na paggamit.

Dapat mong iulat ang iyong impormasyon sa Form 1099-K sa iyong tax return, na binabawasan ang lahat ng hindi nabubuwisang halaga. Kakailanganin ka nitong tingnan ang iyong mga talaan at tukuyin kung magkano, kung mayroon man, ng kabuuang halaga sa Form 1099-K ang kumakatawan sa nabubuwisang kita. Kung ang third-party na settlement organization ay nag-withhold ng buwis para sa iyo, i-claim ang mga withheld na halaga sa iyong tax return.

Mga mapagkukunan

• Isang Panimula sa Mga Form ng Buwis para sa mga Manggagawa sa Gig Economy
• Kung Ibinenta Mong Muli ang Pinakamainit na Ticket ng Tag-init 2023, Malamang na Hindi Ka Nakatanggap ng Form 1099-K – Ngunit Hindi Ito Magtatagal Magpakailanman at Laging