
Update noong 12/05/24: Dahil sa patuloy na kaso sa korte, kasalukuyang hindi kinakailangan ng mga kumpanya na matugunan ang deadline sa Enero 1. Tingnan mo ang website ng FinCEN para sa karagdagang impormasyon.
Isa ka ba sa milyon-milyong may-ari ng negosyo na apektado ng Batas sa Transparency ng Corporate (CTA)? Kung gayon, maaaring kailanganin mong iulat ang Beneficial Ownership Information (BOI) sa Treasury's Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Inilunsad ang FinCEN isang pambansang kampanya sa serbisyo publiko upang dalhin ang impormasyong ito sa mga potensyal na maapektuhang may-ari ng negosyo. Kinakailangan na alam mo ang mga kinakailangan sa pag-uulat ng FinCEN at alam mo kung saan maa-access ang karagdagang impormasyon. Ang hindi pag-file (napapanahon o sa lahat) ay maaaring magresulta sa mabigat na parusa.
Ang CTA ay pinagtibay noong 2021. Ang layunin nito ay lumikha ng transparency ng pagmamay-ari ng negosyo sa pamamagitan ng pagtukoy sa mga indibidwal na may direkta o hindi direktang pagmamay-ari (“beneficial ownership”) sa isang kumpanya. Ang pangkalahatang layunin ay upang maibsan ang mga mapanlinlang at ilegal na aktibidad. Nagsimulang tanggapin ng FinCEN Ang mga ulat ng BOI sa pamamagitan ng kanilang website noong Enero 2024.
Ang CTA ay nangangailangan ng karamihan sa mga umiiral na negosyo sa US at mga dayuhang negosyo na nakarehistro para magnegosyo sa US na ibunyag ang kinakailangang impormasyon ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari.
Ang isang nag-uulat na kumpanya na ginawa o nakarehistro para magnegosyo bago ang Enero 1, 2024, ay magkakaroon ng hanggang Enero 1, 2025, upang ihain ang paunang ulat ng impormasyon sa kapaki-pakinabang na pagmamay-ari nito.
Mas maikli ang timeframe para sa mga mas bagong negosyo na mag-file. Ang mga kumpanyang nilikha o nakarehistro noong 2024 ay may 90 araw upang ihain ang impormasyong ito, at ang mga nilikha o nakarehistro pagkatapos ng Enero 1, 2025, ay mayroon lamang 30 araw mag-file.
A Kapaki-pakinabang na May-ari ay sinumang direkta o hindi direktang nag-eehersisyo makabuluhang kontrol sa ibabaw or nagmamay-ari o kumokontrol man lang 25 porsiyento interes sa isang negosyo.
Ang isang indibidwal ay nagsasagawa ng malaking kontrol sa isang nag-uulat na kumpanya kung nabibilang sila sa alinman sa mga sumusunod na kategorya:
Nagbibigay ang FinCEN ng mga karagdagang detalye tungkol sa bawat isa sa mga ito apat na kategorya ng pag-uulat.
Maaaring kailanganin ng isang kumpanya na mag-ulat ng impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari nito kung ito ay:
Mayroong 23 uri ng mga exempt na entity. Ang mga entity na ito ay napapailalim na sa mahigpit na pederal at/o mga regulasyon ng estado para sa pag-uulat ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari. Kasama sa mga exempt na entity na ito, ngunit hindi limitado sa:
ng FinCEN Gabay sa Pagsunod ng Maliit na Entidad may kasamang listahan ng mga nag-uulat na mga exemption at checklist ng kumpanya upang matulungan ang mga kumpanya na matukoy kung sila ay hindi kasama sa mga kinakailangan sa pag-uulat.
Ang isang kumpanya ng pag-uulat ay kinakailangan na magbigay ng pangunahing impormasyon para sa sarili nito at sa lahat ng mga may-ari ng kapaki-pakinabang.
Para sa kumpanyang nag-uulat, kasama sa kinakailangang impormasyon ang legal na pangalan, mga trade name, address, hurisdiksyon ng pagpaparehistro, at numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis.
Para sa mga may-ari ng benepisyo, kasama sa kinakailangang impormasyon ang pangalan, petsa ng kapanganakan, tirahan ng tirahan, at numero ng pagkakakilanlan mula sa isang dokumento ng pagkakakilanlan tulad ng pasaporte o lisensya sa pagmamaneho.
Nilikha ng FinCEN ang BOI E-Filing system upang elektronikong ihain ang Ulat sa Impormasyon sa Pagmamay-ari.
Ang pagkabigong magsampa ay maaaring maging lubhang magastos, na may mga parusang sibil na nagsisimula sa $500 bawat araw at mga parusang kriminal na hanggang $10,000 at/o dalawang taon sa pagkakulong.