Mga highlight ng buwis sa maliit na negosyo

Nai-publish: Abril 18, 2024 | Huling Na-update: Abril 18, 2024

Tip sa Buwis ng TAS: Mga highlight ng buwis sa maliit na negosyo

Tinutukoy ng anyo ng negosyong iyong pinamamahalaan kung anong mga buwis ang dapat mong bayaran at kung paano mo babayaran ang mga ito. Mayroong apat na pangkalahatang uri ng mga buwis sa negosyo:

Kita
Sariling hanapbuhay
Trabaho
Excise

Buwis

Lahat ng negosyo ay dapat maghain ng taunang income tax return, maliban sa mga partnership na naghain ng taunang pagbabalik ng impormasyon. Ang form na iyong ginagamit ay depende sa iyong istruktura ng negosyo; tingnan Publication 583, Pagsisimula ng Negosyo at Pagpapanatili ng mga Tala, para magpasya kung anong mga form ang dapat mong i-file para iulat ang kita ng iyong negosyo. Publication 509, Tax Calendars, nagpapaliwanag kung kailan maghain ng mga pagbabalik at magbabayad ng buwis.

Pagbubuwis sa Pag-empleyo sa Sarili

Buwis sa sariling pagtatrabaho (SE). ay isang social security at Medicare tax na pangunahin para sa mga indibidwal na nagtatrabaho para sa kanilang sarili. Ito ay tulad ng social security at mga buwis sa Medicare na pinipigilan mula sa karamihan ng sahod ng mga empleyado ng kanilang mga employer. Ang iyong mga pagbabayad sa buwis sa SE ay nag-aambag sa iyong pagkakasakop sa ilalim ng sistema ng social security. Ang saklaw na ito ay nagbibigay sa iyo ng mga benepisyo sa pagreretiro, kapansanan, nakaligtas, at seguro sa ospital (Medicare).

Dapat kang mag-file Iskedyul SE, Self-Employment Tax, kasama ang iyong federal income tax return, Form 1040 o Form 1040-SR, at magbayad ng SE tax kung alinman sa mga sumusunod ang naaangkop:

Ang iyong netong kita sa self-employment ay $400 o higit pa; o
Mayroon kang kita ng empleyado ng simbahan na $108.28 o higit pa.

Ginagamit ng mga indibidwal na self-employed sa Puerto Rico Form 1040-PR upang kalkulahin ang buwis sa sariling pagtatrabaho.

nota: Ang mga indibidwal na self-employed sa pangkalahatan ay dapat magbayad ng SE tax gayundin ng income tax.

Buwis sa Trabaho

Kapag mayroon kang mga empleyado, mayroon kang ilang mga buwis sa trabaho na dapat mong bayaran at mga form na dapat mong i-file. Kabilang sa mga buwis sa pagtatrabaho ang mga sumusunod:

Social security at mga buwis sa Medicare;
Pederal na pagpigil sa buwis sa kita; at
Federal unemployment (FUTA) na buwis.

Dapat mo ring pigilin ang Karagdagang Buwis sa Medicare mula sa mga sahod na ibinabayad mo sa isang empleyado na lampas sa $200,000 sa isang taon ng kalendaryo.

Para sa karagdagang impormasyon, mag-refer sa Mga Buwis sa Trabaho para sa Maliliit na Negosyo at Publication 15, (Circular E), Gabay sa Buwis ng Employer.

Excise Tax

Maaari kang mapasailalim sa Excise Tax kung gagawin mo ang alinman sa mga sumusunod:

Gumawa o magbenta ng ilang partikular na produkto;
Magpatakbo ng ilang uri ng negosyo;
Gumamit ng iba't ibang uri ng kagamitan, pasilidad, o produkto; o
Tumanggap ng bayad para sa ilang partikular na serbisyo.

Maaaring ipataw ang mga excise tax sa tagagawa, retailer o consumer, depende sa partikular na buwis.

Para sa karagdagang impormasyon, tingnan Publication 510, Excise Taxes.

Tinatayang Buwis

Ang mga buwis ay dapat bayaran habang ikaw ay kumikita o tumatanggap ng kita sa buong taon, alinman sa pamamagitan ng pagpigil o tinantyang mga pagbabayad ng buwis. Tinatayang buwis ay ginagamit upang magbayad hindi lamang buwis sa kita, ngunit iba pang mga buwis tulad ng buwis sa sariling pagtatrabaho.

Ang mga indibidwal, kabilang ang mga sole proprietor, partner, at shareholder ng S corporation, sa pangkalahatan ay dapat gumawa ng mga tinantyang pagbabayad ng buwis kung inaasahan nilang may utang ng hindi bababa sa $1,000 sa buwis pagkatapos na ibawas ang withholding at mga tax credit. Gamitin ang worksheet sa Form ng 1040-ES, Tinantyang Buwis para sa Mga Indibidwal, upang malaman at bayaran ang iyong tinantyang buwis.

Ang mga korporasyon sa pangkalahatan ay dapat gumawa ng mga tinantyang pagbabayad ng buwis kung inaasahan nilang may utang ng hindi bababa sa $500 sa mga buwis.

nota: Ang mga korporasyong S ay dapat ding gumawa ng mga tinantyang pagbabayad ng buwis para sa ilang partikular na buwis, ngunit sa halip ay gamitin ang mga tagubilin para sa Form 1120-S, US Income Tax return para sa isang S Corporation, upang malaman ang kanilang tinantyang buwis.

Kung nagbabayad ka ng masyadong maliit o huli kang magbayad, maaaring kailanganin mong magbayad ng tinantyang multa sa buwis kahit na dapat kang magbayad ng refund kapag nag-file ka ng iyong tax return. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan Publication 505, Tax Withholding at Tinantyang Buwis.

Mga Pagpipilian sa Pagbabayad

Sa pangkalahatan, dapat kang magdeposito ng ilang mga excise tax, buwis sa kita ng korporasyon, at buwis sa korporasyon ng S bago mo ihain ang iyong pagbabalik. Dapat kang gumamit ng electronic funds transfer (EFT) para gawin ang lahat ng federal tax deposits (FTDs). Sa pangkalahatan, ang isang EFT ay ginagawa gamit ang Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Kung ayaw mong gumamit ng EFTPS, maaari mong ayusin para sa iyong propesyonal sa buwis, institusyong pampinansyal, serbisyo sa payroll, o pinagkakatiwalaang third party na gumawa ng EFT para sa iyo.

Para sa tinantyang layunin ng buwis, ang taon ay nahahati sa apat na panahon ng pagbabayad. Mahalagang tandaan na ang mga panahon ng pagbabayad ay hindi nagkakalat nang pantay-pantay sa buong taon. Sa pangkalahatan, ang mga tinantyang pagbabayad ay dapat bayaran sa Abril 15, Hunyo 15, Setyembre 15, at Enero 15 ng susunod na taon. Kaya mo koreo ang iyong tinantyang mga pagbabayad ng buwis sa Form ng 1040-ES, magbayad online, o magbayad sa pamamagitan ng telepono o mula sa iyong mobile device gamit ang IRS2Go app. Bisitahin IRS.gov/payment upang tingnan ang lahat ng mga pagpipilian sa pagbabayad.

Sampung Tip sa Federal Tax para Matulungan ang Mga May-ari ng Maliit na Negosyo

Hindi lang dapat ang Abril ang nag-iisip tungkol sa buwis. Isaisip ang mga tip sa buwis na ito sa buong taon upang maging handa kang i-maximize ang iyong mga pagbabawas at kredito.

Alamin ang iyong mga limitasyon at alamin kung kailan mo kailangang humingi ng tulong sa isang propesyonal: Maraming mga Online na Pag-aaral at Mga Produktong Pang-edukasyon magagamit upang matulungan kang matuto tungkol sa mga buwis. Halimbawa, ang IRS Tax Calendar ay may mahahalagang petsa ng buwis para sa mga negosyo. Gayunpaman, kung pipiliin mong kumuha ng propesyonal, mahalagang pumili nang mabuti dahil pinagkakatiwalaan mo sila sa iyong personal na impormasyon at umaasa sa kanila na magkaroon ng kaalaman upang matulungan kang maghain ng tumpak na pagbabalik ng buwis. Ikaw ang may pananagutan para sa lahat ng impormasyon sa iyong mga tax return, kahit sino pa ang maghanda sa kanila.

tandaan: LAHAT ng naghahanda ng tax return ay DAPAT lumagda sa kanilang pangalan at maglagay ng preparer tax identification number sa iyong tax return. Para sa iyong proteksyon, pakitiyak na ginagawa nila ito bago magsumite ng anumang mga dokumento.

Panatilihin ang sapat na mga talaan: tama pagtatala ng talaan sa buong taon ay makakatipid sa iyo ng oras at makakatulong na matiyak na tama ang iyong tax return. Mag-set up ng system para sa mga resibo. Maaari itong maging isang papel na file, o maaari kang gumamit ng isang app upang i-scan at iimbak ang mga ito; siguraduhin lang na nai-save mo sila sa anumang paraan.
Paghiwalayin ang iyong personal at negosyo na pananalapi: Mag-set up ng hiwalay na bank account at credit card para sa iyong negosyo at magpatakbo lamang ng mga gastos sa negosyo sa pamamagitan ng mga account na iyon. Tingnan mo Publication 583, Pagsisimula ng Negosyo at Pagpapanatili ng mga Tala.
Tamang uriin ang iyong negosyo: ilan mga istruktura ng negosyo tamasahin ang higit pang mga benepisyo sa buwis kaysa sa iba. Mahalagang piliin ang istruktura ng negosyo na pinakaangkop sa iyong negosyo. Kung hindi ka sigurado kung alin ang pipiliin, makakatulong ang isang tax attorney o certified public accountant.
Pamahalaan ang payroll: Maaari kang kumuha ng online na klase upang matutunan kung paano pangasiwaan ang payroll. Ngunit kung wala kang oras, pagnanais, o kaalaman upang pamahalaan ang payroll, umarkila ng isang tao upang gawin ito para sa iyo. Upang makatulong na matiyak na ang kumpanya ay kagalang-galang, tingnan Outsourcing Payroll at Third Party Payers.
Mag-subscribe sa e-News para sa Maliit na Negosyo: ang IRS e-News para sa Maliliit na Negosyo ay isang libreng serbisyo ng electronic mail na nag-aalok ng impormasyon sa buwis para sa mga may-ari ng maliliit na negosyo at mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili, kabilang ang mga paalala, mga tip at mga espesyal na anunsyo.
Magsaliksik ng mga bawas sa buwis sa maliliit na negosyo: Mayroong mahabang listahan ng mga bawas sa buwis para sa mga maliliit na may-ari ng negosyo. Tingnan mo Publication 535, Mga Gastos sa Negosyo. Ang bawas sa buwis ay isang bagay na maaari mong ibawas sa iyong kabuuang kita upang mapababa ang halaga ng mga buwis na iyong dapat bayaran.
Pagbawas ng buwis sa sariling trabaho: Maaari mong ibawas ang kalahati (50 porsiyento) ng iyong SE buwis bilang isang pagsasaayos sa kita sa iyong federal income tax return. Para sa mga taon ng buwis pagkatapos ng 2017, kakailanganin mo ring iulat ang halaga sa Form 1040 Iskedyul 1, Bahagi II.
Gawing napapanahon ang iyong mga pagbabayad ng buwis: Ang sinumang nag-file ng federal income tax return at umaasang may utang na higit sa $1,000 ay kailangang magbayad tinatayang buwis Kung hindi ka nagbabayad ng sapat na buwis sa pamamagitan ng pagpigil at tinantyang mga pagbabayad ng buwis, maaari kang singilin ng multa. Maaari ka ring singilin ng multa kung huli ang iyong tinantyang mga pagbabayad ng buwis, kahit na dapat kang magbayad ng refund kapag nag-file ka ng iyong tax return.
Para sa mas mabilis na pagproseso, i-file ang iyong mga pagbabalik sa elektronikong paraan: Electronic Filing Options para sa Negosyo at Self-Employed Taxpayers.