Huwag Mabiktima sa isang Employee Retention Credit Scheme

Nai-publish: Agosto 17, 2023 | Huling Na-update: Pebrero 8, 2024

Tip sa Buwis ng TAS: Huwag Flahat Victim sa isang Employee Retention Credit Scheme

Bilang tugon sa pagdami ng mga kaduda-dudang claim, ang Inihayag ng IRS noong Setyembre 14, isang moratorium sa pagproseso ng anumang bagong Employee Retention Credit (ERC) claim hanggang sa katapusan ng taong ito. Nilalayon ng pagkilos na ito na protektahan ang mga tapat na may-ari ng maliliit na negosyo at bigyan ng oras ang IRS na suriin ang mga kasalukuyang claim sa ERC para sa pagsunod. Tingnan mo Tip sa Buwis ng TAS: Naghihintay sa Refund ng Credit sa Pagpapanatili ng Empleyado? para sa karagdagang impormasyon.

Ang mga agresibong marketer at scammer ay may mga target na itinakda sa ERC. Maaaring nakakita ka ng mga patalastas sa telebisyon o nakatanggap ng mga email na nangangako ng mga pagbabayad sa mga employer ng nare-refund na tax credit na nauugnay sa pandemya. Tandaan, sa mga scheme na tulad nito, dapat na maging maingat ang mga employer sa mga advertisement at direktang paghingi ng tulong na nangangako ng pagtitipid sa buwis na mukhang napakaganda para maging totoo.

Ang mga scheme na ito ay kadalasang nagmumula sa mga third-party na tagapayo na humihimok sa mga employer na i-claim ang ERC batay sa hindi tumpak na impormasyong nauugnay sa pagiging karapat-dapat para sa at pag-compute ng credit. Pinapalakas ng IRS ang pagkilos sa pagpapatupad na kinasasangkutan ng mga paghahabol sa ERC na ito, at dapat malaman ng mga taong nagsasaalang-alang na maghain para sa mga paghahabol na ito na sa huli ay responsable sila para sa katumpakan ng impormasyon sa kanilang pagbabalik ng buwis. 

Ano ang Employee Retention Credit?

Ang ERC ay isang refundable tax credit para sa mga negosyo at tax-exempt na organisasyon na patuloy na nagbabayad sa mga empleyado habang nagsasara dahil sa pandemya ng COVID-19 o nagkaroon ng malaking pagbaba sa mga kabuuang resibo mula Marso 13, 2020, hanggang Disyembre 31, 2021. Ang ERC ay hindi magagamit sa mga indibidwal. Maaaring i-claim ng mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis ang ERC sa orihinal o binagong pagbabalik ng buwis sa trabaho para sa isang panahon sa loob ng mga petsang iyon.

Bagama't iba ang mga kinakailangan sa pagiging kwalipikado depende sa yugto ng panahon kung saan kine-claim ang ERC, sa pangkalahatan, dapat matugunan ng mga employer ang isa sa mga sumusunod na kondisyon:

Nagtamo sila ng buo o bahagyang suspensiyon ng mga operasyon dahil sa mga utos mula sa naaangkop na awtoridad ng pamahalaan nililimitahan ang commerce, paglalakbay, o mga pagpupulong ng grupo dahil sa COVID-19 sa panahon ng 2020 o sa unang tatlong quarter ng kalendaryo ng 2021;

Ang negosyo ay nakaranas ng a makabuluhang pagbaba sa mga kabuuang resibo sa 2020 o isang pagbaba sa mga kabuuang resibo sa unang tatlong quarter ng kalendaryo ng 2021, O

Ang employer ay kwalipikado bilang a pagbawi ng startup na negosyo para sa ikatlo o ikaapat na quarter ng kalendaryo ng 2021.

Ang mga karapat-dapat na tagapag-empleyo ay dapat na nagbayad ng mga kwalipikadong sahod upang ma-claim ang kredito ngunit hindi maaaring makuha ang kredito sa mga sahod na iniulat bilang mga gastos sa payroll upang makakuha ng kapatawaran sa utang ng Paycheck Protection Program, o na ginamit nila upang mag-claim ng ilang partikular na mga kredito sa buwis.

Paalala: Kung nag-file ka ng Form 941-X para i-claim ang Employee Retention Credit, dapat mong bawasan ang iyong bawas para sa sahod ng halaga ng credit para sa parehong panahon ng buwis. Samakatuwid, maaaring kailanganin mong amyendahan ang iyong income tax return (halimbawa, Forms 1040, 1065, 1120, atbp.) upang ipakita ang nabawasang bawas na iyon.

Tanda ng Babala ng Mga Posibleng ERC Scheme

Ang mga promoter ay patuloy na agresibong nagpo-promote ng mga ERC scheme, lalo na sa radyo, online at sa social media. Ang ERC ay isang kumplikadong kredito na nangangailangan ng maingat na pagsusuri bago mag-apply, kaya mag-ingat sa:

Mga hindi hinihinging ad, tawag, email, o text mula sa isang taong hindi mo kilala.
Mga pahayag na matutukoy ng promoter o kumpanya ang iyong pagiging karapat-dapat sa ERC sa loob ng ilang minuto.
Malaking paunang bayad para ma-claim ang credit.
Mga bayarin batay sa isang porsyento ng halaga ng refund ng ERC na na-claim – dapat mong palaging iwasan ang isang tax return preparer na nakabatay sa kanilang bayad sa halaga ng refund. 
Mga pahayag mula sa promoter na kwalipikado ka para sa kredito bago ang anumang talakayan tungkol sa iyong sitwasyon sa buwis.
Mga pahayag mula sa tagataguyod na humihimok sa iyo na isumite ang paghahabol dahil walang mawawala. Sa katotohanan, ang mga hindi wastong tumatanggap ng kredito ay maaaring kailangang bayaran ang kredito - kasama ang malaking interes at mga parusa.

Sa katotohanan, ang mga iyon ang hindi wastong pagtanggap ng kredito ay maaaring kailangang bayaran ang kredito – kasama ng malaking interes at mga parusa.  Ang mga promotor na ito ay maaaring magsinungaling tungkol sa mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat sa linya ng kanilang mga bulsa. Tandaan, kung matukoy ng IRS na nagsampa ka ng hindi wastong paghahabol sa ERC, kakailanganin mong ibalik ang halaga ng paghahabol kasama ng interes at mga parusa. At sa ilang sitwasyon, maaari kang mapailalim sa potensyal na pagsisiyasat ng kriminal at pag-uusig.

Bagong Approach mula sa Smga cammer

Binago na ng mga marketer at scammer ang kanilang mga ERC pitch kasunod ng anunsyo ng moratorium noong Setyembre 14. Ang ilan ay nagtutulak sa mga employer na nagsumite ng ERC claim na sumang-ayon sa magastos na up-front loan sa pag-asam ng refund. Ang IRS ay humihimok employer upang maiwasan ang mga pautang na ito at matutunan din ang mga senyales ng babala ng mga scam sa ERC.

Paano Kung Naghain Ako ng ERC Claim na Hindi Ako Kwalipikado?

Kung natukoy mong nagsampa ka ng claim sa ERC kung saan hindi ka kwalipikado, dapat kang kumilos sa lalong madaling panahon, bilang yikaw ang may pananagutan sa lahat ng bagay sa iyong tax return, kahit na may ibang naghahanda nito. Ang pagwawasto sa iyong pagbabalik bago makipag-ugnayan ng IRS ay maaaring makatulong na maiwasan ang ilang uri ng parusa.

If ikaw naman ekarapat-dapat na mag-claim ng ilang ERC ngunit nag-claim ng higit sa halaga kung saan ka karapat-dapat, maaari mong fisang binagong pagbabalik upang alisin ang ERC. O kung kailangan mong gumawa ng iba pang mga pagsasaayos sa iyong pagbabalik, dapat kang maghain ng binagong pagbabalik. Kung, gayunpaman, ikaw gusto mong bawiin ang iyong claim sa ERC at hindi kailangan para gumawa ng anumang iba pang pagsasaayos, isaalang-alang kung karapat-dapat ka bawiin ang iyong paghahabol sa ERC.

Tandaan na kung nakipag-ugnayan ka na sa IRS dahil sa mga tanong tungkol sa iyong pagbabalik, kakailanganin mong bigyang-katwiran ang iyong pagiging karapat-dapat para sa lahat ng na-claim sa iyong pagbabalik o maghain ng binagong pagbabalik.

Upang mag-ulat ng mga ilegal na aktibidad na nauugnay sa buwis na may kaugnayan sa mga paghahabol sa ERC, magsumite sa pamamagitan ng fax o koreo ng isang nakumpleto Form 14242, Iulat ang Pinaghihinalaang Mapang-abusong Mga Promosyon o Naghahanda ng Buwis, at anumang sumusuportang materyales sa IRS Lead Development Center sa Office of Promoter Investigations.

Isumite sa pamamagitan ng Koreo:

Pangunahing Development Center ng Serbisyo ng Panloob na Kita
Itigil ang MS5040
24000 Avila Road
Laguna Niguel, California 92677-3405

Isumite sa pamamagitan ng Fax:

877-477-9135

Bilang kahalili, maaaring ipadala ng mga nagbabayad ng buwis at mga propesyonal sa buwis ang impormasyon sa IRS Whistleblower Office para sa posibleng gantimpala sa pera.

Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang Mga Abusive Tax Scheme at Abusive Tax Return Preparers.

Dapat din ang mga employer mag-ulat ng mga pagkakataon ng pandaraya at mga pagtatangka sa phishing na nauugnay sa IRS sa IRS sa phishing@irs.gov at Treasury Inspector General para sa Tax Administration at 800-366-4484.

Piliin nang Maingat ang Iyong Tax Professional

Hinihimok ka ng Taxpayer Advocate Service (TAS) na mag-ingat kapag pagpili ng isang tax return preparer. Kahit sino ay maaaring maging isang binabayarang tax return preparer hangga't mayroon silang IRS Preparer Tax Identification Number. Gayunpaman, ang mga naghahanda ng tax return ay may magkakaibang antas ng mga kasanayan, edukasyon at kadalubhasaan. Ang pangunahing pulang bandila ay kapag ang naghahanda ng pagbabalik ng buwis ay ayaw pumirma sa may tuldok na linya. Iwasan ang mga "multo" na naghahanda.

Kailangan ng Tulong sa Pag-claim sa ERC?

Kung kailangan mo ng tulong sa pag-claim ng credit, o kung hindi mo na-claim ang credit at kailangan mo ng tulong sa pag-amyenda sa iyong return, maghanap ng mga tip para sa pagpili ng isang propesyonal sa buwis sa IRS.gov.

Para sa impormasyon sa pag-uulat ng mga ilegal na aktibidad na may kaugnayan sa ERC, bisitahin ang IRS.gov/ERC.

Paparating na Webinar

Maaaring magparehistro ang mga propesyonal sa buwis at iba pa para sa a Nobyembrebaga 2 IRS webinar, Employee Retention Credit: Pinakabagong impormasyon sa moratorium at mga opsyon para sa pag-withdraw o pagwawasto ng mga naunang na-file na claim. Ang mga hindi makakadalo ay maaaring manood ng isang pag-record sa ibang pagkakataon.