Opsyon 1: Kaluwagan sa buwis para sa plano sa pagreretiro at mga pamamahagi ng IRA
Sa ilang partikular na sitwasyon, maaari kang maging karapat-dapat para sa espesyal na paggamot sa buwis para sa mga pamamahagi na nauugnay sa coronavirus mula sa mga tradisyonal na IRA o mga account sa plano sa pagreretiro.
Upang maging karapat-dapat para sa tulong, ang isang indibidwal ay dapat na isang kwalipikadong indibidwal, na isang tao:
- Sino ang na-diagnose, o kung kaninong asawa o umaasa ang na-diagnose, na may virus na SARS-CoV-2 o ang coronavirus disease 2019 (sama-sama, “COVID-19”) sa pamamagitan ng pagsusulit na inaprubahan ng Centers for Disease Control and Prevention (kabilang ang isang pagsubok awtorisado sa ilalim ng Federal Food, Drug, and Cosmetic Act); o
- Sino ang nakakaranas ng masamang epekto sa pananalapi bilang resulta ng indibidwal, asawa ng indibidwal, o miyembro ng sambahayan ng indibidwal (iyon ay, isang taong nakikibahagi sa pangunahing tirahan ng indibidwal):
- na-quarantine, na-furlough o tinanggal sa trabaho, o binabawasan ang oras ng trabaho dahil sa COVID-19;
- hindi makapagtrabaho dahil sa kawalan ng pangangalaga sa bata dahil sa COVID-19;
- pagsasara o pagbabawas ng mga oras ng isang negosyo na kanilang pagmamay-ari o pinapatakbo dahil sa COVID-19;
- nabawasan ang kita sa suweldo o self-employment dahil sa COVID-19; o
- pagpapawalang-bisa ng alok sa trabaho o petsa ng pagsisimula para sa isang trabahong naantala dahil sa COVID-19.
Pinahihintulutang halaga ng withdrawal: Kung ikaw ay isang kwalipikadong indibidwal, maaari kang makakuha ng espesyal na pagtrato sa buwis sa mga pamamahagi ng hanggang $100,000 mula sa iyong mga IRA o retirement plan account mula Enero 1, 2020 hanggang Disyembre 30, 2020.
Ang mga pamamahaging ito na nauugnay sa coronavirus:
- ay hindi napapailalim sa 10% karagdagang buwis sa mga maagang pamamahagi na kung hindi man ay ilalapat sa karamihan ng mga pamamahagi bago umabot sa edad na 59½;
- ay hindi napapailalim sa anumang kinakailangan sa pagpigil;
- maaaring isama sa kita sa loob ng tatlong taon; at/o
- maaaring bayaran sa loob ng tatlong taon, kung karapat-dapat para sa rollover na paggamot na walang buwis.
Tingnan Relief ng IRS para sa mga nagbabayad ng buwis na apektado ng COVID-19 na kumukuha ng mga pamamahagi o pautang mula sa mga plano sa pagreretiro Paglabas ng balita, Paunawa 2020-50 (PDF) o ang seksyong More IRS Resources na nakalista sa ibaba para sa higit pang impormasyon at opisyal na gabay.
Opsyon 2: Maaari kang maging karapat-dapat para sa mga espesyal na panuntunan para sa mga pautang sa plano
Ang mga kuwalipikadong indibidwal ay maaari ding, hanggang Setyembre 22, 2020, ay maaaring humiram ng hanggang $100,000 (mula sa $50,000) mula sa isang plano sa pagreretiro sa lugar ng trabaho, kung papayagan ng kanilang plano. Ang mga pautang ay hindi makukuha mula sa isang IRA.
Para sa mga kwalipikadong indibidwal, maaaring suspindihin ng mga tagapangasiwa ng plan, hanggang isang taon, ang mga pagbabayad ng pautang sa plano na dapat bayaran sa o pagkatapos ng Marso 27, 2020, at bago ang Enero 1, 2021, bagama't hindi bababa sa orihinal na naka-iskedyul na 2021 na pagbabayad ng pautang ay dapat ipagpatuloy sa Enero 2021. Isang nasuspinde Ang utang ay napapailalim sa interes sa panahon ng pagsususpinde, at ang termino ng utang ay maaaring pahabain ng hanggang isang taon.
Dapat suriin ng mga nagbabayad ng buwis sa kanilang tagapangasiwa ng plano upang makita kung ang kanilang plano ay nag-aalok ng mga pinalawak na opsyon sa pautang at para sa higit pang mga detalye tungkol sa mga opsyong ito.
Opsyon 3: Maaaring hindi mo kailangang kumuha ng Minimum Required Distributions (RMD)
Maaaring hindi alam ng mga nakatatanda at mga retirado na tinatalikuran ng CARES Act ang Minimum Required Distribution (RMD) sa panahon ng 2020 para sa mga IRA at retirement plan, kabilang ang mga benepisyaryo na may minanang mga account. Kasama ka sa waiver na ito kung naging 70 ½ taong gulang ka noong 2019 at kinuha mo ang iyong unang RMD noong 2020.
Dahil nasuspinde ang panuntunan ng RMD, ang mga RMD na kinuha noong 2020 ay itinuturing na karapat-dapat para sa rollover. Samakatuwid, maaari mong i-rollover ang mga RMD sa ibang IRA, kwalipikadong plano sa pagreretiro, o maaari mo itong ibalik sa orihinal na IRA o kwalipikadong plano sa pagreretiro (kung ang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay tumatanggap ng mga rollover).
Paunawa 2020-51 (PDF) nagbibigay na kung nakatanggap ka ng RMD noong 2020 bago ang Hulyo 2, mayroon kang hanggang Agosto 31, 2020 upang i-roll over ang halaga o ibalik ang pamamahagi sa iyong account o iba pang kwalipikadong plano. Kung hindi, malalapat ang regular na 60-araw na panahon ng rollover.
Paunawa ng IRS 2020-51 (PDF) nagbibigay din na kung nakatanggap ka ng pamamahagi mula sa isang IRA at binayaran ang halaga sa IRA na iyon bago ang Agosto 31, 2020, ang isang rollover sa bawat 12-buwang limitasyon sa panahon at ang paghihigpit sa mga rollover sa minanang IRA ay hindi nalalapat sa pagbabayad na ito.
Tingnan ang IRS: Ang mga nakatatanda, mga retirado ay hindi kinakailangang kumuha ng mga pamamahagi mula sa mga account sa pagreretiro ngayong taon sa ilalim ng bagong batas release ng balita o ang seksyong More IRS Resources sa ibaba para sa higit pang impormasyon at opisyal na gabay.
Higit pang IRS Resources
Sundin ang Taxpayer Advocate Service sa buong social media: kaba, Facebook, LinkedIn at YouTube.
