Basahin ang buong talakayan

“Inirerekomenda ng National Taxpayer Advocate na ang IRS ay magpatibay at magsulong ng Taxpayer Bill of Rights, at aktibong ilapat ang mga prinsipyo nito sa lahat ng IRS strategic planning, pagsunod at mga aktibidad sa serbisyo ng nagbabayad ng buwis, at sa outreach at edukasyon. Ang paggawa nito ay magtitiyak na alam ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang mga karapatan, magbibigay-daan sa kanila na mapakinabangan ang kanilang mga sarili sa mga karapatang iyon, at maibabalik ang tiwala sa sistema ng buwis.”

Sa mga termino sa pananalapi, ang misyon ng IRS ay higit sa mga misyon ng lahat ng iba pang pederal na ahensya. Kung ang IRS ay kulang ng sapat na pondo upang magawa ang trabaho nito nang epektibo, ang gobyerno ay magkakaroon ng mas kaunting mga dolyar upang pondohan ang mga pederal na programa.

Mula noong FY 2010, lumaki ang workload ng IRS, at ang badyet nito ay nabawasan ng 8%. Ang kumbinasyon ng mas maraming trabaho at mas kaunting pondo ay mahuhulaan na nakapinsala sa pagganap ng IRS. Noong nakaraang taon, halimbawa, 61% lang ng mga tawag sa customer service ang masasagot ng IRS, at ang mga nakalusot ay kailangang maghintay ng halos 18 minutong naka-hold.

Ang pangangailangang magbayad ng buwis sa pangkalahatan ay ang pinakamahalagang pasanin na ipinapataw ng pamahalaan sa mga mamamayan nito. Naniniwala ang National Taxpayer Advocate na ang gobyerno ay may praktikal at moral na obligasyon na gawing simple at walang sakit hangga't maaari ang pagsunod. Ang ulat ay nagpapakita rin ng mga pag-aaral sa pananaliksik na nagpapakita na ang pinakamataas na kalidad na serbisyo ng nagbabayad ng buwis ay may malaking impluwensya sa pagsunod sa buwis.

Ang IRS ay ang accounts receivable department ng pederal na pamahalaan at bumubuo ng isang malaking positibong return on investment. Noong FY 2013, nakolekta ng IRS ang $255 para sa bawat dolyar na natanggap nito sa mga iniangkop na pondo. Samakatuwid, nakakatalo sa sarili na tratuhin ang IRS bilang isang purong programa sa paggastos kung saan ang isang dolyar na ginastos ay isang dolyar na ginastos lamang. Sa IRS, ang isang dolyar na ginastos ay bumubuo ng maraming dolyar sa karagdagang kita at sa gayon ay nakakatulong bawasan ang depisit sa badyet.

Basahin ang buong talakayan

"Dahil ang IRS ay ang accounts receivable department ng pederal na pamahalaan at bumubuo ng isang malaking positibong return on investment, nakakatalo sa sarili na tratuhin ang ahensya bilang isang purong programa sa paggastos. Sa karamihan ng mga programa sa paggastos, ang isang dolyar na ginastos ay isang dolyar na ginastos lamang mula sa isang pananaw sa badyet. Sa IRS, ang isang dolyar na ginastos ay bumubuo ng maraming dolyar sa karagdagang kita."

 

"

– Nina Olson, National Taxpayer Advocate

Ang mga pagbawas sa badyet at sequestration ay humantong sa IRS na bawasan ang kabuuang badyet sa pagsasanay nito ng higit sa 85% at mga oras ng pagsasanay para sa mga pangunahing empleyado ng hanggang 89% mula noong taon ng pananalapi 2009. Karamihan sa mga operasyon ng IRS na direktang gumagana sa mga nagbabayad ng buwis ay nabawasan ang kanilang pagsasanay higit pa sa ahensya sa kabuuan. Pinutol ng IRS ang mga programa nito sa pagsasanay at edukasyon sa pinakamababa nang hindi isinasaalang-alang ang uri ng pagsasanay na kailangan ng mga empleyado upang maisagawa ang mga pangunahing tungkulin sa trabaho, protektahan ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis, at maiwasan ang pinsala at pasanin para sa mga nagbabayad ng buwis.

Ang mga empleyado ng IRS ay dapat mangasiwa ng masalimuot, patuloy na nagbabagong hanay ng mga batas sa buwis na mahirap bigyang-kahulugan at ilapat. Ang isang manggagawa na walang wastong (o anumang) pagsasanay sa kung paano magsagawa ng mga pangunahing tungkulin sa trabaho ay hindi makapagsilbi sa mga nagbabayad ng buwis. Masasaktan ang mga nagbabayad ng buwis kapag hindi nila makontak ang IRS at makatanggap ng maagap, tumpak na mga tugon sa kanilang pagtatanong, o nalutas nang tama ang kanilang mga account. Ang IRS ay hindi maaaring magpatuloy upang matugunan ang mga obligasyon sa badyet sa gastos ng pagsasanay ng mga empleyado.

Basahin ang buong talakayan

"Kung nabigo ang IRS na sanayin ang mga empleyado sa mahalagang kaalaman at kasanayan na kailangan nila upang matagumpay na maisagawa ang kanilang mga trabaho, hindi maaaring asahan ng mga nagbabayad ng buwis na makatanggap ng tulong mula sa mga empleyado na may kaalaman at kasanayan upang matulungan sila."

Ginagarantiyahan ng Internal Revenue Code ang mga nagbabayad ng buwis ng ilang mga karapatan. Gayunpaman, maraming nagbabayad ng buwis ang hindi nakakaalam sa kanila, at ang mga empleyado ng IRS ay hindi palaging nakikipag-usap sa kanila sa tamang oras. Nalaman ng isang kamakailang survey sa buong bansa na 46% lang ng mga nagbabayad ng buwis sa US ang naniniwalang may mga karapatan sila sa harap ng IRS, at 11% lang ang nakakaalam kung ano ang mga karapatang iyon. Ang kakulangan ng kamalayan na ito ay pinalala kapag ang mga empleyado ng IRS mismo ay hindi sapat na nauunawaan ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis.

Maraming empleyado ng IRS ang tumatanggap lamang ng kaunting pagsasanay sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis. Hindi lahat ay binibigyan ng paunang pagsasanay sa paksa, at ang impormasyon ay hindi regular na pinapalakas sa susunod na pagsasanay. Ang IRS ay madalas na umaasa sa Internal Revenue Manual upang turuan ang mga empleyado, ngunit madalas nitong sinasabi sa kanila na gumawa ng isang partikular na aksyon nang hindi ipinapaliwanag ang pinagbabatayan na karapatan o mga karapatan ng nagbabayad ng buwis.

Ang IRS ay dapat magbigay sa mga empleyado ng isang pangkalahatang, komprehensibong edukasyon tungkol sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis, pati na rin ang pagsasanay at gabay tungkol sa kung paano nalalapat ang mga karapatang iyon sa mga partikular na sitwasyon. Ang mga empleyado ay nangangailangan ng isang balangkas na nagpapakita sa kanila kung saan lumilitaw ang mga pangunahing karapatan ng nagbabayad ng buwis sa kanilang pang-araw-araw na trabaho at tumutulong sa kanila na ipaalam ang mga karapatang ito sa mga nagbabayad ng buwis.

Basahin ang buong talakayan

"Kung walang komprehensibong pagsasanay sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis, ang mga empleyado ay maaaring patuloy na gumawa ng mga mahihirap na desisyon na nakakapinsala sa mga nagbabayad ng buwis."

Ang pagnanakaw ng pagkakakilanlan na may kaugnayan sa buwis ay nagdudulot ng kalituhan sa buhay ng maraming biktima nito, na kailangang harapin ang IRS sa loob ng ilang buwan o taon upang malutas ang kanilang mga problema sa account. Sa kredito nito, kinikilala ng IRS ang pagnanakaw ng pagkakakilanlan bilang isang malaking hamon, ngunit tumatagal pa rin ng napakatagal upang ganap na maalis ang pinsalang dinanas ng mga biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan at mag-isyu ng mga refund sa mga lehitimong nagbabayad ng buwis.

Basahin ang buong talakayan

"Dapat kilalanin ng IRS na ang mga biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan ay hindi lamang nakakaranas ng maliliit na isyu sa buwis, ngunit mga biktima ng isang traumatikong krimen at muling suriin ang diskarte nito sa tulong sa biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan."

Sa taon ng buwis 2011, 42 milyong tax return ang inihanda ng mga unregulated tax return preparer. Dahil ang mga naghahanda ay may mahalagang papel sa pangangasiwa ng buwis, dapat tiyakin ng IRS na sila ay may kakayahan, nakikita, at may pananagutan. Gayunpaman, nasaksihan ng Taxpayer Advocate Service ang malawakang mga problema sa kakayahan at mga pamantayang etikal sa industriya ng paghahanda ng buwis.

Mula noong 2002, itinaguyod ng National Taxpayer Advocate ang isang sistema para i-regulate ang mga naghahanda. Ang IRS ay bumuo ng mga kinakailangan sa kakayahan, ngunit sa Loving v. Internal Revenue Service inutusan ng District Court ang IRS na ipatupad ang pagsubok at patuloy na mga elemento ng edukasyon ng programa. Maliban kung ang desisyong ito ay binawi sa apela, makikita pa rin ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang mga sarili sa isang mundo kung saan ang sinuman ay maaaring mag-hang out ng isang shingle bilang isang "tax return preparer" na walang kinakailangang kaalaman o karanasan. Hanggang sa magpasya ang mga korte na ang IRS ay may awtoridad na i-regulate ang mga naghahanda, hinihimok ng National Taxpayer Advocate ang IRS na magpatibay ng isang servicewide return preparer strategy para protektahan ang pinakamahusay na interes ng mga nagbabayad ng buwis at pangangasiwa ng buwis.

Basahin ang buong talakayan

"Kung walang anumang regulasyon, patuloy nating makikita ang pagdami ng mga naghahanda sa pagbabalik na lumalabas sa mga lugar ng pag-che-cashing, mga pawnshop, mga dealership ng used car, mga tindahan ng kasangkapan."

Maraming tao ang nabigo na mag-ulat ng kita sa malayo sa pampang at mag-file ng mga nauugnay na impormasyon sa pagbabalik para sa iba't ibang dahilan. Sa ilang mga pagbubukod, hinihiling sa kanila ng IRS na "mag-opt in" sa isang pagpaparusa sa offshore na boluntaryong pagsisiwalat na programa. Ang kumbinasyon ng batas sa pag-uulat at ang paraan ng pangangasiwa nito ng IRS ay lumilikha ng potensyal para sa gayong malupit na mga parusa na ang ilang mga nagbabayad ng buwis ay sumang-ayon na magbayad ng mga hindi nararapat na halaga upang maiwasan ang mga parusa.

Ang median na parusa na binayaran sa ilalim ng 2009 na programa ng mga nagbabayad ng buwis na may pinakamaliit na account, at walang legal na representasyon, ay halos walong beses ang hindi nabayarang buwis. Mas malaki rin ito kaysa sa nakuha ng IRS mula sa mga may pinakamalaking account; nagbayad sila ng median na humigit-kumulang tatlong beses ng hindi nabayarang buwis. Kaya, nakuha ng IRS ang pinakamatinding parusa mula sa mga hindi kinatawan na nagbabayad ng buwis na may maliliit na account na kusang sumusubok na itama ang isang pagkakamali. Sa kabaligtaran, iminumungkahi ng data ng IRS na ang mga hindi sumusubok na sumunod ay madalas na nananatiling hindi natukoy. Gayunpaman, ang rate ng pag-audit ng IRS na may kinalaman sa pag-uulat ng dayuhang account sa pananalapi ay mas mababa sa 0.25%.

Basahin ang buong talakayan

"Ang National Taxpayer Advocate ay nag-alok ng maraming rekomendasyon sa sentido komun na magdadala sa mga nagbabayad ng buwis sa pagsunod at makakatulong sa pagpapanumbalik ng tiwala sa IRS, ngunit hindi pa ito ganap na pinagtibay ng IRS."

Ang FATCA, ang Foreign Account Tax Compliance Act, ay naglalayong bawasan ang pagkawala ng kita sa mga account na hawak sa ibang bansa. Nagpapataw ito ng malawak na hanay ng mga obligasyon sa pag-uulat, kasama ang mga potensyal na parusa sa mga nagbabayad ng buwis sa US, mga dayuhang entity, at mga ahente ng pagpigil. Ang FATCA ay hindi magiging ganap na nasa lugar hanggang 2017 sa pinakamaagang panahon. Gayunpaman, nananatili ang mga tanong tungkol sa kung ang impormasyong pinagsama-sama ay kinakailangan at epektibong gagamitin, ang mga benepisyo sa pagpapatupad ng FATCA ay nagbibigay-katwiran sa mga pasanin sa pagsunod at mga paghihirap sa ekonomiya na ipinapataw nito, at ang programa ay mapangalagaan ang karapatan ng mga nagbabayad ng buwis sa angkop na proseso.

Ang National Taxpayer Advocate ay nababahala na ang programa ay maaaring hindi makilala ang "benign actors" na gumagawa ng mga inosenteng pagkakamali mula sa "bad actors" na sinusubukang itago ang kanilang kita. Maaaring harapin ng mga nagbabayad ng buwis ang mga kahihinatnan dahil sa maluwag na mga pamamaraan o pamantayan ng mga dayuhang institusyong pinansyal sa pagkolekta at pagpapadala ng data ng account. Ang IRS ay naging mabagal din sa pagkilos sa mga rekomendasyon ng mga stakeholder na may mahusay na kaalaman.

Basahin ang buong talakayan

"Ang National Taxpayer Advocate ay nagbabala sa IRS na kolektahin lamang ang impormasyon na talagang gagamitin nito, upang matuto mula sa mga karanasan nito...upang mas mabisang mapangalagaan ang mga karapatan sa nararapat na proseso ng mga nagbabayad ng buwis, at upang pabigatin ang mga apektadong partido hangga't maaari."

Basahin ang buong talakayan

“Ang gabay na ibinigay ng IRS ay magsusulong ng pagsunod sa buwis, lalo na sa mga gustong sumunod. Bukod dito, aalisin nito ang kalabuan na maaaring humimok sa ilang mga gumagamit ng digital currency na maiwasan ang pagbubuwis at pag-uulat ng impormasyon."