Ang IRS ay nakabuo ng isang plano sa "hinaharap na estado" na malamang na magdulot ng isang pangunahing pagbabago sa paraan ng pagtrato nito sa mga nagbabayad ng buwis. Ang plano ay nagtataas ng dalawang mahahalagang alalahanin. Nagsasaad ito ng intensyon na bawasan nang malaki ang telepono at harapang serbisyo at ito ay nagpapahiwatig ng intensyon na himukin ang mga nagbabayad ng buwis na nangangailangan ng tulong sa mga naghahanda ng tax return at mga kumpanya ng software ng buwis - isang diskarte na magpapataas ng mga gastos sa pagsunod ng nagbabayad ng buwis. Sa ngayon, hindi pinansin ng IRS ang rekomendasyon ng TAS na gawing pampubliko ang plano nito at humingi ng mga komento ng nagbabayad ng buwis.

Matuto pa tungkol sa problemang ito

Basahin ang buong talakayan

Isinasaalang-alang ng IRS ang mga pagtaas sa bayarin ng user na papalit sa bumababang paglalaan nito. Ang mga bayarin ng user na mukhang makatwiran sa isang vacuum ay maaaring mukhang kasuklam-suklam sa mga nagbabayad ng buwis kapag idinagdag sa mga gastos sa recordkeeping, pag-file, pagbabayad ng mga buwis, at pagbabayad ng mga propesyonal sa buwis para sa tulong sa mga kumplikadong panuntunan na ginawa ng gobyerno. Dapat iwasan ng IRS ang mga bayarin na pumipigil sa mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng mga serbisyong nagpapalawak sa misyon nito, nagbabawas ng boluntaryong pagsunod, o nakakasira sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis. Dapat nitong tantiyahin ang mga epekto ng anumang iminungkahing bayad, i-publish ang pagsusuri nito kasama ang isang detalyadong paliwanag na nagpapakita ng batayan para dito, at ipatupad lamang ang bayad pagkatapos nitong baguhin ang panukala nito upang matugunan ang mga komento mula sa mga stakeholder at upang maiwasan ang mga negatibong epekto.

Matuto pa tungkol sa problemang ito

Basahin ang buong talakayan

Form 1023-EZ, Streamlined na Aplikasyon para sa Pagkilala sa Exemption Sa ilalim ng Seksyon 501(c)(3) ng Internal Revenue, ay nangangailangan lamang ng mga aplikante patunay, Sa halip na ipakita, na natutugunan nila ang mga pangunahing aspeto ng kwalipikasyon bilang isang exempt na entity. Inaprubahan ng IRS ang 95% ng mga aplikasyon sa Form 1023-EZ, ngunit sa sandaling nasuri nito ang mga dokumento o pangunahing impormasyon mula sa isang sample ng mga aplikante, 77% lang ang inaprubahan nito, at 20% ang hindi naging kwalipikado para sa exempt na status bilang isang usapin ng batas. Ang pagsusuri ng TAS sa isang kinatawan na sample ng mga aprubadong aplikante ng Form 1023-EZ ay nagpakita na 37% ay hindi natugunan ang mga legal na kinakailangan para sa exempt na status.

Dapat baguhin ng IRS ang Form 1023-EZ upang hilingin sa karamihan ng mga aplikante na isumite ang kanilang mga dokumento sa pag-aayos at isang paglalarawan ng kanilang aktwal o nakaplanong mga aktibidad at impormasyon sa pananalapi. Ang IRS ay dapat gumawa ng isang pagpapasiya pagkatapos lamang suriin ang aplikasyon at ang mga sumusuportang materyal na ito.

Matuto pa tungkol sa problemang ito

Basahin ang buong talakayan

Ginagamit ng IRS ang Pre-Refund Wage Verification Program upang pansamantalang i-freeze ang refund ng isang indibidwal kapag natukoy nito ang potensyal na maling sahod at pagpigil. Sa kabila ng ilang partikular na pagpapahusay sa mga proseso ng pag-screen ng IRS, patuloy na sinasaktan ng programang ito ang mga nagbabayad ng buwis na may mga lehitimong pagbabalik. Kinikilala ng National Taxpayer Advocate na ang anumang paraan ng screening ay magreresulta sa mga maling positibo ngunit nananatiling nababahala na hindi sinusubaybayan ng IRS ang mga maling positibong rate para sa programang ito. Dahil dito, ang mga nagbabayad ng buwis mga karapatang ipaalam, sa kalidad ng serbisyo, upang hamunin ang posisyon ng IRS at marinig, sa privacy, at sa isang patas at makatarungang sistema ng buwis ay nasa panganib.

Matuto pa tungkol sa problemang ito

Basahin ang buong talakayan

Ang IRS ay sumusulong sa mga planong bumuo ng isang online na taxpayer account system, dahil sa mga benepisyo sa parehong mga nagbabayad ng buwis at IRS. Gayunpaman, hindi maaaring balewalain ng IRS ang mga pangangailangan sa serbisyo ng populasyon ng nagbabayad ng buwis na nangangailangan pa rin ng mas personalized na mga opsyon sa serbisyo, gaya ng harapan o mga serbisyo sa telepono, dahil sa kagustuhan, kawalan ng internet access, o pagkakaroon ng isyu na hindi nakakatulong sa malutas online. Bagama't sa kasalukuyang kapaligiran ng badyet ay nakakaakit na ilipat ang serbisyo ng nagbabayad ng buwis patungo sa mababaw na mababang halaga ng mga opsyon sa tulong sa sarili, anumang pagsisikap na makabuluhang bawasan ang mga opsyon sa personal na serbisyo ay maaaring makapinsala sa mga nagbabayad ng buwis at sa huli ay makapinsala sa boluntaryong pagsunod.

Basahin ang buong talakayan

Tinukoy ng IRS ang online na pag-access sa account bilang isang nangungunang inisyatiba upang makamit ang pananaw sa pagsunod nito. Ang pag-access sa online na account ay magbibigay-daan sa mga nagbabayad ng buwis, naghahanda, at awtorisadong ikatlong partido na ligtas na makipag-ugnayan sa IRS upang makakuha ng impormasyon sa pagbabalik, magsumite ng mga pagbabayad, at makatanggap ng mga update sa katayuan. Ang National Taxpayer Advocate ay nag-aalala na ang mga nagbabayad ng buwis ay masasaktan kung hindi paghigpitan ng IRS ang access ng naghahanda sa mga naghahanda na iyon na napapailalim sa pangangasiwa ng IRS. Bilang karagdagan, dapat na malinaw na tukuyin ng IRS ang saklaw ng pag-access ng mga naghahanda sa mga online na account, subaybayan ang naturang pag-access, at paganahin ang nagbabayad ng buwis na mapanatili ang mahigpit na kontrol sa mga awtorisasyon ng naghahanda.

Basahin ang buong talakayan

Inalis kamakailan ng IRS ang huling apat na post ng tax attaché sa ibang bansa. Ang mga internasyonal na nagbabayad ng buwis ay dapat na ngayong tumawag sa isang napakalaki, tolled IRS na numero ng telepono sa United States o kumuha ng impormasyon mula sa IRS.gov. Bukod sa mga attaché, ang tanging libreng opsyon para sa mga nagbabayad ng buwis na magtanong ng isang partikular na tanong at makatanggap ng tugon mula sa isang empleyado ng IRS ay ang Electronic Tax Law Assistance Program (ETLA), na winakasan ng IRS noong Oktubre 2015. Inalis ng IRS ang diyalogo at isara ang sarili mula sa mga internasyonal na nagbabayad ng buwis nang walang paraan upang malaman kung ito ay nagbibigay ng serbisyong kailangan ng mga nagbabayad ng buwis.

Basahin ang buong talakayan

Basahin ang buong talakayan

Ang Collection Appeals Program (CAP) ay nagbibigay lamang ng mga limitadong proteksyon sa pamamaraan sa mga nagbabayad ng buwis sa kaso ng ilang partikular na pagkilos sa Pagkolekta at hindi gaanong nagamit kumpara sa mga apela sa Collection Due Process (CDP), na nagbibigay-daan para sa mas malawak na hanay ng pagsusuri. Malamang bilang resulta ng limitadong pagsusuri at mga remedyo na ibinigay ng proseso ng CAP, ang mga nagbabayad ng buwis ay bihirang mananaig sa, at madalang na humingi ng, mga pagdinig ng CAP. Dapat palawakin ng IRS ang pagiging kapaki-pakinabang ng CAP sa pamamagitan ng pagbibigay sa Mga Opisyal ng Pagdinig ng karagdagang awtoridad at oras upang suriin ang mga alternatibo sa Koleksyon at mga kaso ng remand sa Koleksyon para sa pagsasaalang-alang sa mga alternatibong iyon.

Basahin ang buong talakayan

Ang patnubay ng IRS na nagpapaliwanag sa mga hakbang na kinakailangan bago maipataw ang isang retirement account ay naglalaman ng hindi sapat na detalye at hindi sapat upang protektahan ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis o bigyang-daan ang mga nagbabayad ng buwis na matugunan ang mga pangunahing gastos sa pamumuhay sa pagreretiro.

Ang gabay sa Kasalukuyang Internal Revenue Manual (IRM) ay walang kahulugan para sa tahasang pag-uugali (isang kinakailangan para sa pagpapataw) at naglalaman ng hindi sapat na pagtuturo para sa pagsusuri ng mga kalkulasyon sa pagreretiro sa hinaharap. Ang IRS ay nagmungkahi kamakailan ng isang embargo pilot program sa loob ng Automated Collection System (ACS) unit nito na tumutuon sa Thrift Savings Plan (TSP), isang retirement contribution plan para sa mga empleyado ng gobyerno. Maaari nitong i-automate ang karamihan sa desisyon na magpataw sa isang TSP retirement account, at magreresulta sa magkakaibang paggamot sa koleksyon ng mga TSP account kumpara sa iba pang retirement account.

Basahin ang buong talakayan

Ang IRS ay nag-file ng karamihan sa mga Notice of Federal Tax gravamens (NFTLs) batay sa isang arbitrary na threshold ng dolyar ng hindi nabayarang pananagutan. Mahigit sa 21% ng mga gravamen ang isinampa nang walang pakikilahok ng tao sa pagtukoy ng paghahain ng gravamen, sa halip na magsagawa ng masusing pagsusuri sa mga indibidwal na kalagayan at sitwasyon sa pananalapi ng nagbabayad ng buwis, o pagsasaalang-alang sa epekto ng NFTL sa susunod na pagsunod at nakolektang kita. Ang kasalukuyang patakaran ay maaaring magkaroon ng negatibong epekto sa kakayahang mabuhay sa ekonomiya ng mga nagbabayad ng buwis, kakayahang magbayad ng nakaraang utang, at sumunod sa hinaharap.

Dapat baguhin ng IRS ang kasalukuyang mga pamamaraan ng paghahain ng NFTL upang mangailangan ng maraming pagtatangka upang simulan ang makabuluhang personal na pakikipag-ugnayan, kasama ang pagtaas sa timeframe para sa pag-file; magpatibay ng isang patakaran sa maagang interbensyon; isama ang credit scoring at automated asset verification sa financial analysis para sa paggawa ng NFTL determinations at conduct; at isama ang mga resulta ng gravamen pilot study (isang pag-aaral na magsusuri kung ang pagbaba sa automated collection system ng NFTL threshold at ang pagtaas ng makabuluhang pakikipag-ugnayan ay nagreresulta sa pinahusay na proteksyon ng interes ng gobyerno at magpapadali sa pangongolekta ng mga delingkwenteng pananagutan sa buwis, nang hindi kinakailangang makapinsala ang nagbabayad ng buwis).

Basahin ang buong talakayan

Ang mga pag-audit na pinasimulan batay sa impormasyon ng whistleblower ay isang mahusay na paraan ng pagbawi ng mga hindi nabayarang pananagutan sa buwis, ngunit maaaring lumikha ng mga panganib para sa paksa ng paghahabol ng whistleblower. Ang IRS ay hindi kailanman nag-avail ng kanyang sarili ng isang pagbubukod sa ayon sa batas na pagbabawal sa pagsisiwalat ng kumpidensyal na impormasyon ng nagbabayad ng buwis na hindi lamang magpapahintulot sa IRS na i-update ang mga whistleblower sa katayuan ng kanilang mga paghahabol sa mga taon na ito ay nakabinbin, ngunit mapoprotektahan din ang kumpidensyal na impormasyon ng mga nagbabayad ng buwis mula sa muling pagbubunyag ng whistleblower. Ang IRS ay umaasa sa iba pang mga pagbubukod sa batas na pagbabawal sa pagsisiwalat na hindi sapat na nagpoprotekta sa mga nagbabayad ng buwis mula sa naturang muling pagsisiwalat.

Basahin ang buong talakayan

Ang IRS ay sinisingil sa pagpapatupad ng mga kumplikadong probisyon ng Affordable Care Act (ACA). Para sa mga taon ng buwis 2015 at higit pa, ang ilang mga probisyon ng ACA na nakakaapekto sa mga employer ay magiging epektibo. Ang mga tagapag-empleyo na hindi sumusunod sa mga probisyong ito ay maaaring sumailalim sa isang maaasahang bayad, na tinutukoy bilang Employer Shared Responsibility Payment (ESRP). Ipoproseso ng IRS ang tinatayang 77 milyong bagong impormasyon na ibinalik mula sa mga employer sa panahon ng 2016 na taon ng buwis at gagamitin ang impormasyong ito upang masuri ang ESRP. Kung ang IRS ay makakatanggap ng hindi tumpak na data tungkol sa coverage, maaari itong magkamali sa pagtatasa ng ESRP, na maaaring magastos at matagal para sa parehong mga employer at IRS upang maitama.

Basahin ang buong talakayan

Ang 2015 filing season ay nagpakita ng mahihirap na hamon habang ipinatupad ng IRS ang mga unang yugto ng Affordable Care Act. Bagama't mahusay ang pagganap ng IRS sa pangkalahatan, maraming mga pag-unlad ang malamang na magreresulta sa malaking pasanin na ipapataw sa parehong mga nagbabayad ng buwis at sa IRS sa mga darating na taon. Halimbawa, ang mga pamamaraan ng pre-refund Automated Questionable Credit (AQC) para sa mga hindi pagkakatugma ng Premium Tax Credit (PTC) ay magkapareho at nagpapataw ng parehong pasanin gaya ng post-refund na mga pagsusuri sa PTC, ngunit pinananatili ng IRS na maaari itong magsagawa ng parehong pre-refund AQC pagrepaso at pag-audit pagkatapos ng refund ng isa pang isyu, sa gayo'y pinapahina ang mahalagang proteksyon ayon sa batas laban sa maraming pag-audit.

Matuto pa tungkol sa problemang ito

Basahin ang buong talakayan

Nangyayari ang tax-related identity theft (IDT) kapag sinadyang gamitin ng isang indibidwal ang personal na impormasyon sa pagkakakilanlan ng iba upang maghain ng pekeng tax return na may layuning makakuha ng hindi awtorisadong refund. Noong Hulyo 2015, muling inayos ng IRS ang mga function ng tulong sa biktima ng IDT, na isinasentralisa ang mga ito sa loob ng Wage and Investment division. Noong Setyembre 2015, tinipon ng IRS ang IDT Re-engineering Team, isang grupo ng mga empleyado mula sa iba't ibang function na inatasang suriin ang mga kasalukuyang pamamaraan at gumawa ng mga rekomendasyon upang mapabuti ang pagproseso ng mga kaso ng IDT. Makikipagtulungan kami sa bagong unit ng Identity Theft Victim Assistance para higit pang mapabuti ang serbisyo sa mahihinang populasyon na ito.

Matuto pa tungkol sa problemang ito

Basahin ang buong talakayan

Ang mga problema sa pagkuha ng Mga Indibidwal na Taxpayer Identification Number (ITIN) ay matagal nang sumasalot sa mga nagbabayad ng buwis na hindi karapat-dapat para sa mga numero ng Social Security (SSN). Ang mga kinakailangan upang mag-aplay para sa isang ITIN sa panahon ng pag-file at magsumite ng mga orihinal na dokumento (napapailalim sa limitadong mga alternatibo) ay nagpapabigat sa mga aplikante, nagdudulot ng mga pagkaantala, humahantong sa mga nawawalang pagbabalik at mga dokumento, lumilikha ng karagdagang trabaho para sa IRS, at humahadlang sa kakayahan ng IRS na makita at maiwasan panloloko. Ang mga alalahanin tungkol sa pandaraya sa refund ng ITIN ay lehitimo; ang mga solusyon ng IRS, gayunpaman, ay hindi epektibong nagta-target sa pandaraya at hindi rin nila binabalanse ang rehimeng laban sa panloloko sa pangangailangan ng nagbabayad ng buwis para sa isang prosesong hindi na mapanghimasok kaysa kinakailangan.

Basahin ang buong talakayan

Ang Practitioner Priority Service (PPS) ay idinisenyo upang maging unang punto ng pakikipag-ugnayan sa IRS para sa mga practitioner. Binawasan ng IRS ang saklaw ng mga ibinigay na serbisyo at inalis ang kinakailangang staffing sa PPS. Bilang resulta, ang mga practitioner na tumatawag sa linya ng PPS ay gumugugol ng mas maraming oras sa pag-hold, may mas mababang pagkakataong makapunta sa isang live na kinatawan ng serbisyo sa customer, at ginagamit ang PPS para sa mas kaunting mga serbisyo kaysa sa mga nakaraang taon. Dapat ibalik ng IRS ang mga antas ng staffing sa PPS upang maalis ang mahabang oras ng hold at payagan ang mga practitioner na lutasin ang mga isyu na nauugnay sa account ng kanilang kliyente kung kinakailangan.

Basahin ang buong talakayan

Ang mga empleyado ng IRS ay nakadirekta na magpasok ng dalawang-digit na Designated Payment Codes (DPC) na nagpapakilala sa mga pagbabayad, nag-aaplay ng mga pagbabayad sa mga partikular na pananagutan, at tumukoy ng mga kaganapan na nagpasimula ng mga pagbabayad. Nagbibigay ito ng paraan para subaybayan ang gawi ng nagbabayad ng buwis at pagsunod sa hinaharap. Hindi pare-pareho o tumpak na inilalapat ang mga DPC, na binabawasan ang kakayahan ng IRS na tasahin ang pagiging epektibo ng mga aksyon sa pagkolekta nito, at pinipigilan itong sukatin kung anong mga aksyon ang matagumpay sa pagkuha ng mga nagbabayad ng buwis na magbayad sa kanilang mga account. Dahil dito, bulag na inilalapat ng IRS ang mga kapangyarihan at mapagkukunan sa pagkolekta sa halip na pag-aralan ang tumpak na impormasyon upang matukoy ang mga priyoridad sa pagpopondo, na nagiging sanhi ng mga pagkilos ng IRS na maging mapanghimasok, at pinapahina ang pagsunod.

Basahin ang buong talakayan

Ang IRS ay nagpapanatili ng isang listahan ng mga tax exempt na organisasyon sa dalawang online na database. Gayunpaman, hindi nito ina-update ang mga ito nang nasa oras, na nagiging sanhi ng mga naibalik na awtomatikong binawi na mga organisasyon na hindi lumalabas sa mga online na listahang ito upang potensyal na mawalan ng mga donasyon o grant. Upang matugunan ang problemang ito, dapat i-update ng IRS ang mga online na database nito sa lingguhang batayan. Hanggang sa magawa ang naaangkop na mga pagbabago sa programming, dapat gawin ng IRS ang mga manual na pag-update sa database. Dapat din itong magpatupad ng prosesong pang-emerhensiya na, kahit na mayroong lingguhang pag-update, ay nagbibigay-daan para sa manu-manong pag-update ng database sa loob ng 24 na oras ng pagpapanumbalik ng exempt na status.

Basahin ang buong talakayan

Isang ikatlo ng populasyon ng Earned Income Tax Credit (EITC) ang umiikot sa loob at labas ng pagiging karapat-dapat bawat taon, na nagpapahirap sa mga nagbabayad ng buwis na maunawaan kung ano ang mga tuntunin sa pagiging karapat-dapat sa EITC at kung paano nalalapat ang mga patakaran sa partikular na mga kalagayan ng nagbabayad ng buwis. Gayundin, hindi tinatanggap ng IRS ang mga gawi sa komunikasyon ng mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita, at higit na binabalewala kung anong mga channel ang kailangan o gustong gamitin ng mga nagbabayad ng buwis na ito. Inirerekomenda ng National Taxpayer Advocate ang IRS na magtatag ng nakalaang helpline para sa mga tanong sa EITC. Dapat ding pag-aralan ng IRS kung paano ginusto ng mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita na magtrabaho sa IRS. Batay sa mga resulta ng pag-aaral na iyon, ang mga kasalukuyang pamamaraan ay dapat na baguhin.

Matuto pa tungkol sa problemang ito

Basahin ang buong talakayan

Nagpapatuloy ang IRS sa paggamit ng mga pag-audit sa pagsusulatan bilang pangunahing tool nito sa pagsunod sa Earned Income Tax Credit (EITC) sa kabila ng maraming hamon na kinakaharap ng mga nagbabayad ng buwis. Ang programa sa pag-audit ng EITC ay may rate ng walang pagtugon na higit sa 40%, na nagtataas ng mga tanong tungkol sa katumpakan ng ilang mga default na pagtatasa at ng pagiging epektibo ng pag-audit bilang isang tool na pang-edukasyon. Bukod pa rito, maaaring hindi ina-audit ng IRS ang pangkat ng mga pagbabalik ng EITC na may pinakamaraming hindi pagsunod, sa gayon ay nababawasan ang bisa ng mga pagsisikap ng IRS na pahusayin ang pagsunod sa hinaharap at lumilikha ng pasanin para sa mga nagbabayad ng buwis. Ang pagpapabuti ng programa sa pag-audit ng EITC ay isang mahalagang hakbang sa pagpapabuti ng pagsunod at pagbabawas ng pasanin ng nagbabayad ng buwis.

Basahin ang buong talakayan

Limampu't limang porsyento ng mga return na nagke-claim ng EITC ay inihanda ng mga naghahanda ng bayad na return noong taong buwis 2013 at gayon pa man ang EITC ay dumaranas ng mataas na rate ng hindi pagsunod. Ang IRS ay lumikha ng EITC Return Preparer Strategy upang tugunan ito. Gayunpaman, tinatanaw ng diskarte ang mga pagkakataon upang maabot ang mga walang prinsipyong naghahanda ng pagbalik, na nakakaapekto sa sukatan ng tagumpay nito. Kung walang tunay na sukatan ng tagumpay, hindi matutukoy ng IRS kung ang diskarte ay nagsasagawa ng pinakamabisang diskarte. Bukod pa rito, ang diskarte ay kulang sa isang outreach program na partikular na tugunan ang mga walang prinsipyong naghahanda at dapat na pagsamahin ang mga pagsisikap nito na tratuhin ang mga naghahanda ng isang kampanya upang turuan ang mga nagbabayad ng buwis.

Basahin ang buong talakayan