IR-2022-11, Ene. 12, 2022
WASHINGTON — Pinalaya siya ngayon ni National Taxpayer Advocate Erin M. Collins 2021 Taunang Ulat sa Kongreso, na tinatawag na 2021 ang taon ng kalendaryo na “pinaka-mapanghamong taon na naranasan ng mga nagbabayad ng buwis at mga propesyonal sa buwis.” Sinasabi ng ulat na sampu-sampung milyong mga nagbabayad ng buwis ang nakaranas ng mga pagkaantala sa pagproseso ng kanilang mga pagbabalik, at sa 77 porsiyento ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng mga refund, "ang mga pagkaantala sa pagproseso ay direktang isinalin sa mga pagkaantala sa refund."
Ang ulat ay nagbibigay-kredito sa Internal Revenue Service para sa mahusay na pagganap sa ilalim ng mahihirap na kalagayan. Mula nang magsimula ang pandemya, ang IRS, bilang karagdagan sa tradisyonal na gawain nito, ay nagpatupad ng mga makabuluhang programa na pinagtibay ng Kongreso. Sa iba pang mga bagay, naglabas ito ng 478 milyong stimulus payments (tinukoy bilang Economic Impact Payments o “EIPs”) na may kabuuang $812 bilyon at nagpadala ng mga pagbabayad ng Advance Child Tax Credit (AdvCTC) sa mahigit 36 ​​milyong pamilya na may kabuuang kabuuang mahigit $93 bilyon.
Sinasabi ng ulat na "[t]he imbalance sa pagitan ng workload ng IRS at mga mapagkukunan nito ay hindi kailanman naging mas malaki." Mula noong taon ng pananalapi (FY) 2010, lumiit ng 17 porsiyento ang workforce ng IRS, habang ang workload nito – na sinusukat sa bilang ng mga indibidwal na pag-file ng pagbabalik – ay tumaas ng 19 porsiyento. Inuulit ng ulat ang matagal nang rekomendasyon ng National Taxpayer Advocate na bigyan ng Kongreso ang IRS ng sapat na pondo upang mapagsilbihan nang maayos ang mga nagbabayad ng buwis.
"Walang paraan upang i-sugarcoat ang taong 2021 sa pangangasiwa ng buwis," isinulat ni Collins. "Ang taong 2021 ay nagbigay ng walang kakulangan sa mga problema ng nagbabayad ng buwis."
"Habang ang aking ulat ay pangunahing nakatuon sa mga problema ng 2021, ako ay labis na nag-aalala tungkol sa paparating na panahon ng pag-file," idinagdag ni Collins sa paglabas ng ulat. "Ang papel ay Kryptonite ng IRS, at ang ahensya ay nakabaon pa rin dito." Noong huling bahagi ng Disyembre, ang IRS ay may mga backlog na 6 na milyong hindi pa naprosesong orihinal na mga pagbabalik ng indibidwal (Mga Form 1040), 2.3 milyong hindi naprosesong binagong mga indibidwal na pagbabalik (Mga Form 1040-X), higit sa 2 milyong hindi naprosesong mga quarterly tax return ng employer (Mga Form 941 at 941-X ), at humigit-kumulang 5 milyong piraso ng liham ng nagbabayad ng buwis – na ang ilan sa mga pagsusumiteng ito ay mula pa noong Abril at maraming nagbabayad ng buwis ang naghihintay pa rin sa kanilang mga refund pagkaraan ng siyam na buwan.
Bagama't ang mga e-file na pagbabalik ay mas maganda kaysa sa mga pagbabalik ng papel, ang ulat ay nagsasabing milyun-milyong mga e-file na pagbabalik ang nasuspinde sa panahon ng pagproseso dahil sa mga pagkakaiba sa pagitan ng mga halagang na-claim sa mga pagbabalik at mga halagang makikita sa mga talaan ng IRS. Ang pinakakaraniwang pagkakaiba ay kinabibilangan ng mga claim sa Recovery Rebate Credit (RRC) ng mga nagbabayad ng buwis na hindi nakatanggap ng ilan o lahat ng kanilang mga stimulus na pagbabayad bilang mga EIP noong nakaraang taon. Ang mga pagbabalik na ito ay kailangang manual na suriin, at ang IRS ay nagbigay ng higit sa 11 milyong math error notice sa mga nagbabayad ng buwis dahil sa mga pagkakaiba ng RRC sa mga talaan ng IRS. Kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay hindi sumang-ayon sa isang abiso ng error sa matematika at nagsumite ng tugon, ang tugon ng nagbabayad ng buwis ay napunta sa backlog sa pagproseso ng papel ng IRS, na higit na naantala ang refund.
Nag-aalala si Collins na ang bilang ng mga pagbabalik na nasuspinde at nangangailangan ng manu-manong pagproseso ay malamang na mataas muli sa 2022. Noong Marso, pinahintulutan ng Kongreso ang dalawang advance na kredito sa buwis na maaaring magresulta sa mga karagdagang pagkakaiba sa pagitan ng mga halagang na-claim sa mga tax return at sa mga talaan ng IRS. Pinahintulutan nito ang ikatlong round ng mga EIP na maaaring i-claim bilang mga RRC ng mga nagbabayad ng buwis na hindi nakatanggap sa kanila, at pinahintulutan nito ang mga buwanang pagbabayad ng Advance Child Tax Credit (AdvCTC) para sa ikalawang kalahati ng 2021, na parehong kailangang i-claim at/o pinagkasundo sa 2021 indibidwal na mga pagbabalik ng buwis. Sinusubukan ng IRS na bawasan ang mga pagkakaiba sa pamamagitan ng pagpapadala ng mga abiso sa mga nagbabayad ng buwis na nakatanggap ng mga EIP at AdvCTC na nagpapakita kung magkano ang kanilang natanggap, ngunit milyon-milyong mga pagkakaiba - at mga abiso ng error sa matematika - ay nananatiling malamang.
Sa ipinagpaliban na deadline ng paghahain noong Mayo 17, 2021, ang IRS ay may hawak na 35.3 milyong tax return para sa pagsusuri ng empleyado na binubuo ng humigit-kumulang kalahating hindi naprosesong pagbabalik ng papel at kalahating tax return na nasuspinde sa pagproseso, na humahantong sa pagkaantala ng refund para sa marami sa mga nagbabayad ng buwis na ito. "Ang mga pagkaantala sa pag-refund ay may hindi katimbang na epekto sa mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita," sabi ng ulat. “Ang mga benepisyo ng Earned Income Tax Credit (EITC) ay nagkakahalaga ng hanggang $6,660, ang mga benepisyo ng Child Tax Credit [ay] nagkakahalaga ng hanggang $2,000 bawat kwalipikadong bata sa ilalim ng mga panuntunan sa taong buwis 2020, at ang mga RRC ay posibleng nagkakahalaga ng ilang libong dolyar para sa mga pamilyang hindi nakatanggap ng ilan. o lahat ng kanilang EIP. Milyun-milyong mga nagbabayad ng buwis ang umaasa sa mga benepisyo mula sa mga programang ito upang bayaran ang kanilang mga pangunahing gastos sa pamumuhay, at kapag ang mga refund ay naantala nang husto, ang epekto sa pananalapi ay maaaring mula sa banayad na abala hanggang sa matinding paghihirap sa pananalapi.
Sinasabi ng ulat na ang mga pagkaantala sa pagproseso ay humantong sa isang kaskad ng mga problema sa serbisyo sa customer:
Ang IRS ay "Nasaan ang Aking Refund?" madalas na hindi masagot ng tool ang tanong. Sinubukan ng mga nagbabayad ng buwis na suriin ang katayuan ng kanilang mga refund sa IRS.gov nang higit sa 632 milyong beses noong nakaraang taon, ngunit "Nasaan ang Aking Refund?" ay hindi nagbibigay ng impormasyon tungkol sa mga hindi naprosesong pagbabalik, at hindi nito ipinapaliwanag ang anumang pagkaantala sa katayuan, ang mga dahilan ng mga pagkaantala, kung saan ang mga pagbabalik ay nakatayo sa pipeline ng pagproseso, o kung anong mga aksyon na kailangang gawin ng mga nagbabayad ng buwis, kung mayroon man. Para sa mga nagbabayad ng buwis na nakaranas ng makabuluhang pagkaantala sa pag-refund, kadalasang hindi ginawa ng tool ang trabaho nito.
Ang serbisyo ng telepono ay ang pinakamasama kailanman. Ang kumbinasyon ng mga pagkaantala sa pagpoproseso at mga tanong tungkol sa mga bagong programa tulad ng AdvCTC ay nagdulot ng halos triple ang dami ng tawag mula sa nakaraang taon hanggang sa isang record na 282 milyong tawag sa telepono. Ang mga customer service representative (CSRs) ay sumagot lamang ng humigit-kumulang 32 milyon, o 11 porsiyento, ng mga tawag na iyon. Bilang resulta, karamihan sa mga tumatawag ay hindi makakuha ng mga sagot sa kanilang mga tanong sa batas sa buwis, makakuha ng tulong sa mga problema sa account, o makipag-usap sa isang CSR tungkol sa isang abiso sa pagsunod. "Kabilang sa masuwerteng isa sa siyam na tumatawag na nakaabot ng CSR, iniulat ng IRS na ang mga oras ng pag-hold ay may average na 23 minuto," sabi ng ulat. "Iniulat ng mga practitioner at nagbabayad ng buwis na ang mga oras ng hold ay madalas na mas matagal, at ang pagkabigo at kawalang-kasiyahan ay mataas sa buong taon na may mababang antas ng serbisyo sa telepono."
Ang IRS ay tumagal ng ilang buwan upang iproseso ang mga tugon ng nagbabayad ng buwis sa mga abiso nito, na higit pang naantala ang mga refund. Nagpadala ang IRS ng sampu-sampung milyong abiso sa mga nagbabayad ng buwis noong 2021. Kabilang dito ang halos 14 milyong abiso ng error sa matematika, mga abiso ng Automated Underreporter (kung saan ang halagang iniulat sa isang tax return ay hindi tumugma sa katumbas na halagang iniulat sa IRS sa isang Form 1099 o iba pa dokumento sa pag-uulat ng impormasyon), mga abiso na humihiling sa isang nagbabayad ng buwis na patotohanan ang kanyang pagkakakilanlan kung saan ang mga filter ng IRS ay nag-flag ng isang pagbabalik bilang potensyal na mapanlinlang, mga abiso sa pagsusuri sa pagsusulatan at mga abiso sa pagkolekta. Sa maraming kaso, kinakailangan ang mga tugon ng nagbabayad ng buwis, at kung hindi nagproseso ng tugon ang IRS, maaaring gumawa ng masamang aksyon ang mga automated na proseso nito o hindi ilabas ang refund na na-claim sa tax return. Nakatanggap ang IRS ng 6.2 milyong tugon ng nagbabayad ng buwis sa mga iminungkahing pagsasaayos at tumagal ng average na 199 araw upang maproseso ang mga ito - mula sa 74 na araw noong FY 2019, ang pinakahuling taon ng pre-pandemic.
Ang sampung pinakamalubhang problemang nararanasan ng mga nagbabayad ng buwis. Sa pamamagitan ng batas, ang National Taxpayer Advocate ay inaatasan na tukuyin ang sampung pinakamalubhang problemang nararanasan ng mga nagbabayad ng buwis sa kanilang pakikitungo sa IRS. Ang ulat sa taong ito ay nagdedetalye ng mga sumusunod na problema: mga pagkaantala sa pagproseso at refund; mga hamon sa pangangalap ng empleyado, pagkuha, at pagsasanay; telepono at personal na serbisyo ng nagbabayad ng buwis; transparency at kalinawan; pagkaantala sa panahon ng pag-file; mga limitasyon ng mga online na account ng nagbabayad ng buwis; mga limitasyon sa mga digital na komunikasyon ng nagbabayad ng buwis, kabilang ang e-mail; mga hadlang sa e-filing; mga pag-audit ng sulat; at ang epekto ng mga patakaran sa pagkolekta sa mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita. Para sa bawat problema, ang ulat ay may kasamang tugon ng IRS.
Ang ulat ay gumagawa ng maraming rekomendasyon upang matugunan ang mga problema ng nagbabayad ng buwis, kabilang ang mga sumusunod:
Ang 2022 Purple Book ng National Taxpayer Advocate ay nagmumungkahi ng 68 na rekomendasyong pambatas para sa pagsasaalang-alang ng Kongreso. Kabilang sa mga ito ay ang mga sumusunod:
Naglalaman ang ulat ng isang pagtatasa sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis na nagpapakita ng mga sukat sa pagganap at iba pang nauugnay na data, isang paglalarawan ng mga operasyon ng adbokasiya ng kaso ng TAS noong FY 2021, isang buod ng mga pangunahing nagawa ng systemic advocacy ng TAS, at isang talakayan sa sampung pederal na isyu sa buwis na pinakamadalas na nililitis sa panahon ng naunang taon. Ang seksyon sa karamihan sa mga inilitis na isyu sa buwis sa unang pagkakataon ay naglalaman ng pagsusuri ng halos lahat ng mga kaso na ini-petisyon sa Korte ng Buwis sa halip na simpleng mga desisyong kaso, na nagbibigay ng mas malawak na pananaw sa mga isyung dinadala ng mga nagbabayad ng buwis sa hukuman. Sa unang pagkakataon din, kasama sa ulat ang isang seksyong pinamagatang “Sa Isang Sulyap,” na nagbibigay ng maiikling buod ng sampung “pinaka seryosong problema.” Nilalayon nitong bigyan ang mga mambabasa ng mabilis na pangkalahatang-ideya ng bawat isyu upang makapagpasya sila kung alin ang gusto nilang basahin nang malalim.
Mangyaring bisitahin ang https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/AnnualReport2021 para sa karagdagang impormasyon.
Mga kaugnay na item:
Ang TAS ay isang malaya organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis at nagpoprotekta sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis. Ang numero ng iyong lokal na tagapagtaguyod ay makukuha sa iyong lokal na direktoryo at sa https://taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Maaari mo rin tawag Toll-free ang TAS sa 877-777-4778. Makakatulong ang TAS kung kailangan mo ng tulong sa pagresolba ng problema sa IRS, kung ang iyong problema ay nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi, o kung naniniwala kang hindi gumagana ang isang IRS system o pamamaraan ayon sa nararapat. At ang aming serbisyo ay libre. Para sa higit pang impormasyon tungkol sa TAS at sa iyong mga karapatan sa ilalim ng Taxpayer Bill of Rights, pumunta sa https://taxpayeradvocate.irs.gov. Makakakuha ka ng mga update sa mga paksa ng buwis sa facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS at YouTube.com/TASNTA.
