IR-2021-139, Hunyo 30, 2021

WASHINGTON — Inilabas ngayon ni National Taxpayer Advocate Erin M. Collins ang kanyang ipinag-uutos ayon sa batas ulat sa kalagitnaan ng taon sa Kongreso. Ang ulat ay nagpapakita ng pagtatasa sa 2021 na panahon ng paghahain, kinikilala ang mga pangunahing layunin na gagawin ng Taxpayer Advocate Service (TAS) sa paparating na taon ng pananalapi, at naglalaman ng mga tugon ng IRS sa bawat isa sa 73 administratibong rekomendasyon na ginawa ng Advocate sa kanyang 2020 Annual Report sa Kongreso.

Ang ulat ng Advocate ay binibigyang-diin na ang mga paghihirap na kinakaharap ng IRS sa pagsasagawa ng tradisyonal na gawain nito dahil sa pandemya ng COVID-19 at ang mga karagdagang responsibilidad na itinalaga dito na gumawa ng tatlong round ng mga pagbabayad ng stimulus na pinagsama upang lumikha ng mga makabuluhang hamon para sa mga nagbabayad ng buwis.

"Nitong nakaraang taon at ang 2021 na panahon ng pag-file ay nagbibigay ng lahat ng posibleng cliché para sa mga nagbabayad ng buwis, mga propesyonal sa buwis, IRS, at mga empleyado nito," isinulat ni Ms. Collins. “Ito ay isang perpektong bagyo; ito ang pinakamagandang panahon at pinakamasamang panahon; ang pasensya ay isang birtud; kasama ng karanasan ang karunungan at kasama ng karunungan ang karanasan; mula sa abo tayo ay bumangon; at naranasan namin ang makasaysayang mataas at mababa.”

Ang IRS Napapanahong Naproseso ang Karamihan sa Mga Pagbabalik ng Buwis at Napapanahong Inisyu ang Karamihan sa Mga Pagbabayad ng Stimulus

Sa panahon ng paghahain ng buwis noong 2021, nagproseso ang IRS ng 136 milyong indibidwal na income tax return at naglabas ng 96 milyong refund na may kabuuang kabuuang $270 bilyon. Iyon ay malapit na tumutugma sa mga resulta ng huling tipikal na panahon ng pag-file noong 2019. Bilang karagdagan sa tradisyunal na gawain nito, ang IRS ay inutusan ng Kongreso na mag-isyu ng tatlong round ng stimulus payment sa nakalipas na 15 buwan at nakagawa ng humigit-kumulang 475 milyong mga pagbabayad na nagkakahalaga ng $807 bilyon upang pagaanin ang epekto ng pandemya sa mga pamilya at negosyo ng US.

"Ang IRS at ang mga empleyado nito ay karapat-dapat ng napakalaking kredito para sa kung ano ang kanilang nagawa sa ilalim ng napakahirap na mga pangyayari," isinulat ni Ms. Collins, "ngunit palaging may puwang para sa pagpapabuti."

Natapos ng IRS ang Panahon ng Pag-file nang May Higit sa 35 Milyong Tax Return na Naghihintay ng Mga Manu-manong Review

Bagama't ang karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay matagumpay na naghain ng kanilang mga pagbabalik at natanggap ang kanilang mga refund, isang mataas na bilang sa kasaysayan ang hindi. Sa pagtatapos ng panahon ng pag-file, ang IRS ay nahaharap sa isang backlog ng higit sa 35 milyong indibidwal at mga pagbabalik ng buwis sa kita ng negosyo na nangangailangan ng manu-manong pagpoproseso - ibig sabihin na ang paglahok ng empleyado ay karaniwang kailangan bago ang isang pagbabalik ay maaaring sumulong sa susunod na yugto sa pipeline ng pagproseso. Kasama sa backlog ang humigit-kumulang 16.8 milyong papel na pagbabalik ng buwis na naghihintay na maproseso; humigit-kumulang 15.8 milyong pagbabalik ang nasuspinde sa panahon ng pagproseso na nangangailangan ng karagdagang pagsusuri; at humigit-kumulang 2.7 milyong binagong pagbabalik na naghihintay ng pagproseso. Ang backlog ay higit na nagresulta mula sa utos ng paglikas na nauugnay sa pandemya na naghihigpit sa pag-access ng empleyado sa mga pasilidad ng IRS.

Napakahalaga ng pagpoproseso ng mga backlog, sabi ng ulat, dahil karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay labis na nagbabayad ng kanilang buwis sa pamamagitan ng pagpigil sa sahod o tinantyang mga pagbabayad ng buwis at may karapatan silang makatanggap ng mga refund kapag nag-file sila ng kanilang mga pagbabalik. Ginagamit din ng gobyerno ang sistema ng buwis upang ipamahagi ang mga benepisyong pinansyal. Sa ngayon para sa taong pagbubuwis 2020, bilang karagdagan sa pag-refund ng mga sobrang bayad sa buwis, ang IRS ay naglabas ng humigit-kumulang 20 milyong mga refund na kinabibilangan ng Mga Earned Income Tax Credit na nagkakahalaga ng hanggang $6,660 at humigit-kumulang 15 milyong mga refund na kinabibilangan ng Mga Karagdagang Child Tax Credit na nagkakahalaga ng hanggang $1,400 bawat kwalipikado anak. Sa taong ito, mahigit sa walong milyong nagbabayad ng buwis ang maaari ding maging karapat-dapat na tumanggap ng Mga Kredito sa Rebate sa Pagbawi.

"Para sa mga nagbabayad ng buwis na kayang maghintay, ang pinakamahusay na payo ay maging matiyaga at bigyan ang IRS ng oras upang magtrabaho sa pamamagitan ng pagpoproseso ng backlog nito," isinulat ni Ms. Collins. "Ngunit lalo na para sa mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita at maliliit na negosyo na tumatakbo sa margin, ang mga pagkaantala sa refund ay maaaring magpataw ng malaking paghihirap sa pananalapi."

Nakatanggap ang IRS ng Rekord na Dami ng Mga Tawag sa Telepono, at Pitong Porsyento Lamang ng mga Tumatawag ang Nakarating sa isang Telephone Assistor sa Mga Linya sa Pamamahala ng Mga Account

Kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay nangangailangan ng pangkalahatang impormasyon o tumutugon sa isang abiso sa pag-audit o pagkolekta, ang mga toll-free na linya ng IRS ay kadalasan ang una o pangalawang opsyon ng nagbabayad ng buwis. Sa panahon ng pag-file ng 2021, nakatanggap ang IRS ng 167 milyong tawag sa telepono – mahigit apat na beses na mas maraming tawag kaysa noong panahon ng pag-file noong 2019. Ang mga empleyado ng IRS ay hindi makasabay sa napakalaking dami ng mga tawag na ito, na nagreresulta sa pinakamahirap na serbisyo kailanman.

Ang IRS ay nag-ulat ng "Antas ng Serbisyo" sa mga linya ng telepono ng Pamamahala ng Mga Account nito na 15 porsiyento, na may pitong porsiyento lamang ng mga tawag ng nagbabayad ng buwis na nakakarating sa isang katulong sa telepono. Sa linyang "1040", ang pinakamadalas na tinatawag na IRS toll-free na numero, ang mga nagbabayad ng buwis ay tumawag ng humigit-kumulang 85 milyong mga tawag, at tatlong porsyento lamang (ibig sabihin, tatlo sa 100) ay nakarating sa isang katulong sa telepono.

"Kapag napakakaunting mga tumatawag ang maaaring makapunta sa isang katulong sa telepono, ang mga problema ay nananatiling hindi nalutas at ang pagkabigo ng nagbabayad ng buwis ay tumataas," isinulat ni Ms. Collins.

Maaaring Ilapat ng IRS ang Mga Aral na Natutunan Mula sa Nakaraang Taon Upang Pagbutihin ang Mga Operasyon Nito sa Hinaharap

Sa paglipas ng panahon, sinasabi ng ulat na ang mga aral na natutunan mula sa pandemya ay maaaring maging kapaki-pakinabang sa pagtulong na tukuyin o muling bigyang-priyoridad ang mga pangangailangan para sa pinabuting pangangasiwa ng buwis at serbisyo ng nagbabayad ng buwis.

Sumulat si Ms. Collins: “Ang pandemya ay naglantad ng mga kahinaan at kahinaan na dapat palakasin; pinilit nito ang IRS na mag-eksperimento sa mga bagong diskarte sa mga lumang problema; humantong ito sa isang panibagong kamalayan sa epekto ng mga pagbawas sa badyet ng IRS sa nakalipas na dekada at ang pangangailangan ng IRS para sa karagdagang pagpopondo; at nagiging sanhi ito ng IRS at mga tagapangasiwa ng kongreso na magtulungan sa mga hakbang upang mapabuti ang pagganap ng IRS sa hinaharap upang mabigyan ang mga nagbabayad ng buwis ng serbisyong nararapat sa kanila.”

Inirerekomenda ng ulat na gawin ng IRS ang mga aktibong hakbang na ito upang mapabuti ang serbisyo at komunikasyon sa mga nagbabayad ng buwis:

• Unahin ang pagbuo ng naa-access, matatag na mga online na account. Nag-aalok ang IRS ng opsyon sa online na account para sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis, ngunit ang pagiging kapaki-pakinabang nito ay limitado sa dalawang paraan. Una, karamihan sa mga nagbabayad ng buwis na sumusubok na magtatag ng mga online na account ay nabigo dahil hindi nila maipasa ang mga kinakailangan sa e-authentication. Pangalawa, ang functionality ng mga account ay napakalimitado. Inirerekomenda ng TAS na mabigyan ang mga nagbabayad ng buwis ng opsyon na makipag-ugnayan online sa IRS para sa lahat ng karaniwang transaksyon, tulad ng mga customer na regular na nakikipag-ugnayan sa kanilang mga institusyong pampinansyal sa pamamagitan ng mga online na account. Inirerekomenda pa ng TAS na ang mga tax practitioner ay mabigyan ng access sa mga online na account sa ngalan ng kanilang mga kliyenteng nagbabayad ng buwis at na ang IRS ay unahin ang pagbibigay ng serbisyong ito sa mga practitioner.
• Palawakin ang teknolohiya ng callback ng customer sa lahat ng IRS toll-free na linya ng telepono. Maraming negosyo at ahensyang pederal na may malalaking call center sa telepono ang nag-aalok sa mga customer ng opsyong tumanggap ng tawag pabalik kapag mahaba ang oras ng paghihintay para makipag-usap sa isang customer service representative. Inaalok ng IRS ang opsyong ito sa ilan sa mga linya ng telepono nito, ngunit hindi pa inaalok ang opsyon sa karamihan ng mga linya, kabilang ang mga linyang may mataas na volume. Lalo na dahil sa mga hamon sa telepono na naranasan ng mga nagbabayad ng buwis sa nakalipas na taon, inirerekomenda ng TAS na gawing opsyon ng IRS ang customer callback sa lahat ng mataas na volume na linya ng telepono.
• Bawasan ang mga hadlang sa e-filing tax returns. Isa sa mga pinakamalaking hamon na hinarap ng IRS sa nakalipas na taon ay ang pagproseso ng mga pagbabalik ng papel. Mas gusto ng ilang nagbabayad ng buwis na mag-file sa papel, ngunit maraming nagbabayad ng buwis ang nag-file sa papel dahil pinipigilan sila sa e-filing. May tatlong pangunahing hadlang sa e-filing: (i) ang mga nagbabayad ng buwis kung minsan ay kinakailangang magsumite ng mga pahayag o iba pang pagpapatunay kasama ang kanilang mga pagbabalik, at ang mga kalakip na ito sa pangkalahatan ay hindi maaaring e-file; (ii) ang ilang mga form ng buwis ay hindi tinatanggap sa elektronikong paraan; at (iii) minsan kailangan ng mga nagbabayad ng buwis na i-override ang mga default na entry kapag inihahanda ang kanilang mga pagbabalik gamit ang software ng buwis, at ang ilan sa mga override na ito ay nagreresulta sa mga pagbabalik na hindi karapat-dapat para sa e-filing. Inirerekomenda ng TAS na tugunan ng IRS ang mga limitasyong ito para lahat ng nagbabayad ng buwis na gustong mag-e-file ng kanilang mga pagbabalik ay maaaring gawin ito.
• Gumamit ng teknolohiya sa pag-scan para sa mga indibidwal na income tax return na inihanda sa elektronikong paraan ngunit isinumite sa papel. Kapag ibinalik sa papel ang file ng mga nagbabayad ng buwis, dapat manu-manong i-transcribe ng mga empleyado ng IRS ang data nang linya-by-linya sa mga IRS system. Noong 2020, nakatanggap ang IRS ng humigit-kumulang 17 milyong indibidwal na income tax return at milyon-milyong negosyo at iba pang tax return sa papel. Ang manu-manong pagpasok ng data mula sa napakaraming pagbabalik ng papel ay isang napakalaking gawain, at karaniwan ang mga error sa transkripsyon, lalo na sa mas mahabang pagbabalik. Available ang teknolohiya sa pag-scan na magpapahintulot sa IRS na i-machine read ang mga pagbabalik ng papel at maiwasan ang pangangailangan para sa manu-manong pagpasok ng data. Nauunawaan ng TAS na sinusuri ng IRS ang pagpapatupad ng teknolohiya sa pag-scan para sa mga tax return ng papel 2020 at inirerekomenda nitong gawin din ito para sa mga darating na taon.
• Palawakin ang digital na pagtanggap at pagpapadala ng mga dokumento at digital na lagda. Ang pagsasara noong Marso 2020 ng mga tanggapan ng IRS at mga pasilidad ng mail ay naging imposible para sa mga empleyado ng IRS na makatanggap ng mga dokumentong papel mula sa mga nagbabayad ng buwis. Bilang solusyon, nagbigay ang IRS ng pansamantalang patnubay na nagbibigay-daan sa mga empleyado na tanggapin at ipadala ang mga dokumentong nauugnay sa pagtukoy o pagkolekta ng pananagutan sa buwis sa pamamagitan ng email gamit ang isang itinatag na secured na sistema ng pagmemensahe. Ang mga empleyado ay pinahihintulutan din na tumanggap ng mga larawan ng mga lagda (na-scan o nakuhanan ng larawan) at mga digital na lagda sa mga dokumentong nauugnay sa pagpapasiya o pagkolekta ng isang pananagutan sa buwis. Inirerekomenda ng TAS sa IRS na gawing permanente ang mga pansamantalang solusyong ito at patuloy na tuklasin at bigyang-priyoridad ang mga karagdagang opsyon sa komunikasyong digital.
• Mag-alok ng mga opsyon sa videoconferencing sa mga nagbabayad ng buwis. Ang teknolohiya ng videoconference ay nagbibigay-daan sa mga nagbabayad ng buwis at kanilang mga awtorisadong kinatawan na parehong makita at marinig at magbahagi ng mga dokumento nang hindi pisikal na naroroon. Ang IRS Independent Office of Appeals ay nag-aalok ng WebEx na teknolohiya para sa virtual na harapang kumperensya sa mga nagbabayad ng buwis, kinatawan, at Appeals Officers. Ang IRS Office of Chief Counsel at ang US Tax Court ay nagsasagawa rin ng mga komunikasyong video at virtual na pagsubok gamit ang ZoomGov.com. Bagama't hindi dapat palitan ng videoconferencing ang mga opsyon sa personal o kumperensya sa telepono, nagdaragdag ito ng mahalagang opsyon sa pakikipag-ugnayan ng tao upang paganahin ang komunikasyon sa mga nagbabayad ng buwis kapag naaangkop, at nagbibigay ito ng mga opsyon para sa mga nagbabayad ng buwis na nahihirapang maglakbay o ang kawalan ng kakayahang magpahinga ng mahabang oras mula sa trabaho. Inirerekomenda ng IRS na suriin ang pagiging posible ng pagpapalawak ng paggamit ng mga teknolohiyang ito sa pinakamaraming function na nakaharap sa nagbabayad ng buwis hangga't maaari nang hindi inaalis ang mga personal na opsyon para sa mga nagbabayad ng buwis. Ang videoconferencing ay dapat na patuloy na palawakin at ialok bilang isang opsyon sa mga nagbabayad ng buwis dahil makakatulong ito na punan ang kasalukuyan o hinaharap na mga bakante sa harapang serbisyo sa Taxpayer Assistance Centers (TACs) at sa pakikipagtulungan sa mga ahente ng kita o mga opisyal ng kita. Maaari rin itong maging isang kapaki-pakinabang na tool upang madagdagan ang mga pag-audit ng sulat, kung saan ang pakikipag-usap nang harapan ay maaaring mapadali ang isang mas mahusay na pag-unawa sa pagbabalik ng nagbabayad ng buwis. Bilang karagdagan, ang mga nagbabayad ng buwis na nasa heograpiyang malayo sa isang TAC at mga nagbabayad ng buwis na may mga hamon sa kadaliang kumilos o transportasyon ay mas nakakatulong at matipid ang teknolohiya ng videoconferencing kaysa sa paglalakbay para sa isang personal na kumperensya.

Mga Tugon ng IRS sa Mga Rekomendasyon sa Administratibo ng Tagapagtaguyod ng Pambansang Buwis

Ang National Taxpayer Advocate ay inaatasan ng batas na magsumite ng isang ulat sa pagtatapos ng taon sa Kongreso na, bukod sa iba pang mga bagay, ay gumagawa ng mga rekomendasyong administratibo upang malutas ang mga problema ng nagbabayad ng buwis. Ang Seksyon 7803(c)(3) ng Internal Revenue Code ay nagpapahintulot sa National Taxpayer Advocate na magsumite ng mga administratibong rekomendasyon sa Commissioner at hinihiling ang IRS na tumugon sa loob ng tatlong buwan. Sa ilalim ng awtoridad na ito, taun-taon ipinapadala ng National Taxpayer Advocate sa Komisyoner ang lahat ng rekomendasyong administratibo na iminungkahi sa kanyang ulat sa pagtatapos ng taon para sa pagtugon.

Ang National Taxpayer Advocate ay gumawa ng 73 administratibong rekomendasyon sa kanyang 2020 year-end report at pagkatapos ay isinumite ang mga ito sa Commissioner para sa tugon. Sumang-ayon ang IRS na ipatupad ang 48 (o 66 porsiyento) ng mga rekomendasyon nang buo o bahagi.

Ang mga tugon ng IRS ay nai-publish sa isang apendiks sa ulat.

* * * * * *

Ang National Taxpayer Advocate ay inaatasan ng batas na magsumite ng dalawang taunang ulat sa House Committee on Ways and Means at sa Senate Committee on Finance. Ang batas ay nangangailangan ng mga ulat na ito na direktang isumite sa mga Komite nang walang anumang paunang pagsusuri o komento mula sa Komisyoner ng Panloob na Kita, ang Kalihim ng Treasury, ang IRS Oversight Board, sinumang iba pang opisyal o empleyado ng Kagawaran ng Treasury, o ang Opisina ng Pamamahala at Badyet. Dapat tukuyin ng unang ulat ang mga layunin ng Tanggapan ng Tagapagtaguyod ng Nagbabayad ng Buwis para sa taon ng pananalapi simula sa taon ng kalendaryong iyon. Ang pangalawang ulat ay dapat magsama ng isang talakayan sa sampung pinakamalubhang problemang nararanasan ng mga nagbabayad ng buwis, tukuyin ang sampung isyu sa buwis na pinakamadalas na nilitis sa mga korte, at gumawa ng mga rekomendasyong administratibo at pambatasan upang malutas ang mga problema ng nagbabayad ng buwis.

Ang National Taxpayer Advocate ay nag-blog tungkol sa mga pangunahing isyu sa pangangasiwa ng buwis. I-click dito para mag-subscribe. Ang mga nakaraang blog mula sa National Taxpayer Advocate ay matatagpuan dito.

Tungkol sa Serbisyong Tagapagbigay ng Buwis

Ang Taxpayer Advocate Service (TAS) ay isang malaya organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis at nagpoprotekta sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis. Ang numero ng iyong lokal na tagapagtaguyod ng nagbabayad ng buwis ay nasa iyong lokal na direktoryo at sa https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Kaya mo rin tawag Toll-free ang TAS sa 877-777-4778. Makakatulong ang TAS kung kailangan mo ng tulong sa paglutas ng problema sa IRS, kung nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi ang iyong problema, o kung naniniwala kang hindi gumagana ang isang IRS system o pamamaraan ayon sa nararapat. Ang aming serbisyo ay libre. Para sa higit pang impormasyon tungkol sa TAS at sa iyong mga karapatan sa ilalim ng Taxpayer Bill of Rights, pumunta sa https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/. Makakakuha ka ng mga update sa mga paksa ng buwis sa facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS, at YouTube.com/TASNTA.