Ang IRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III) ay nag-aatas sa Pambansang Tagapagtaguyod ng Nagbabayad ng Buwis na maghanda ng Taunang Ulat sa Kongreso na naglalaman ng buod ng sampung pinakamalubhang problemang kinakaharap ng mga nagbabayad ng buwis bawat taon. Para sa 2023, ang National Taxpayer Advocate ay tumukoy, nagsuri, at nag-alok ng mga rekomendasyon para tulungan ang IRS at Kongreso sa paglutas ng sampung ganoong problema.
Para sa bawat isa sa sampung Pinakamalubhang Problema na tinutukoy namin sa ulat na ito, Sa Isang Sulyap ay nagbubuod kung ano ang gusto ng mga nagbabayad ng buwis mula sa IRS, ipinapaliwanag kung bakit malubha ang problema, at nagbibigay ng ilang mahahalagang istatistika. Ang seksyong "kung ano ang gusto ng mga nagbabayad ng buwis mula sa IRS" ay direktang nagmumula sa isang IRS survey tungkol sa mga saloobin at kagustuhan ng nagbabayad ng buwis. Ang layunin ay bigyan ang mambabasa ng kakayahang mabilis na masulyapan ang materyal at maunawaan ang ilan sa mga hadlang na dapat lampasan upang mapabuti ang serbisyo sa mga nagbabayad ng buwis.
Ang Patuloy na Pagproseso ay Naantala ang Pasan at Nabigo ang mga Nagbabayad ng Buwis na Naghihintay ng Mga Refund at Iba Pang Pagkilos sa Account
Noong 2023, milyun-milyong nagbabayad ng buwis ang muling nakaranas ng malaking pasanin at pagkabigo habang naghihintay ng mga refund o iba pang mga aksyon ng IRS na kinakailangan upang makasunod sa kanilang mga obligasyon sa buwis at malutas ang mga isyu sa account sa buwis. Ang mga pagkaantala na ito ay hindi lamang may negatibong implikasyon sa pananalapi para sa mga nagbabayad ng buwis na naghihintay ng mga refund kundi pati na rin para sa gobyerno, dahil ang IRS ay dapat magbayad ng interes sa mga sobrang bayad na hindi nito ibinabalik sa oras.
Ang mga pagkukulang sa Mga Programa sa Pag-hire, Pagpapanatili, Pagre-recruit, at Pagsasanay ng Empleyado ng IRS ay Nakaaapekto sa Kalidad ng Serbisyo ng Nagbabayad ng Buwis na Ibinibigay at Pinapahina ng IRS ang Epektibong Pangangasiwa ng Buwis
Ang tiwala ng publiko sa IRS ay nasa ubod ng sistema ng boluntaryong pagsunod sa buwis at pagtatasa sa sarili ng ating bansa. Ang mga antas ng kawani ng IRS sa nakalipas na dekada ay bumagsak sa mababang hindi nakita mula noong 1970s. Ang hindi sapat na kawani ay naging sanhi ng pagbaba ng kalidad ng serbisyo ng nagbabayad ng buwis sa mga linya ng telepono at sa Taxpayer Assistance Centers at makabuluhang pagkaantala sa pagproseso ng IRS. Kahit na ang IRS ay makakapag-recruit ng sapat na staff, nahihirapan itong akitin, i-onboard, panatilihin, at sanayin ang talentong kailangan nito dahil sa "[i]nepektibo at hindi napapanahong mga patakaran, teknolohiya, at proseso."
Hindi Pa rin Nagbibigay ang IRS ng Sapat na Malinaw at Napapanahong Impormasyon sa Publiko, Nagdudulot ng Pagkalito at Pagkadismaya at Pagpapalubha ng Pangangasiwa ng Ahensya
Ang ilang mga nagbabayad ng buwis at mga propesyonal sa buwis ay nahihirapan pa ring mag-access ng impormasyon mula sa IRS, kabilang ang paghahanap ng malinaw at napapanahong patnubay kung saan maaari silang umasa, pagtukoy sa katayuan ng mga nakabinbing isyu, pag-unawa sa mga sulat sa IRS at kung dapat silang tumugon dito, at pag-abot sa isang empleyado ng IRS gamit ang ang kaalaman upang sagutin ang kanilang mga katanungan at ang awtoridad upang malutas ang kanilang mga problema.
Ang mga Nagbabayad ng Buwis ay Patuloy na Nakakaranas ng Mga Kahirapan at Pagkadismaya sa Pagkuha ng Telepono at Harapang Tulong upang Resolbahin ang Kanilang Mga Isyu at Tanong sa Buwis
Kapag tumawag ang mga nagbabayad ng buwis sa IRS, inaasahan at karapat-dapat sila sa kalidad ng serbisyo nang hindi nagdurusa ng mahabang oras ng paghihintay. Walang sinasabi ang mga sukatan ng Antas ng Serbisyo (LOS) ng IRS sa mga nagbabayad ng buwis tungkol sa kung ilang tawag ang inilipat ng IRS, kung kailangang tumawag ng maraming beses ang mga nagbabayad ng buwis, at kung natanggap ba ng nagbabayad ng buwis ang impormasyong kailangan nila. Bagama't makabuluhang pinahusay ng IRS ang serbisyo sa telepono sa nakalipas na taon, ang paraan ng pagkalkula ng IRS ng LOS ay nagpapakita ng isang larawang higit na optimistiko kaysa sa katotohanan ng karanasan ng nagbabayad ng buwis kapag tumatawag para sa tulong at hindi tumutugon sa "kalidad na serbisyo." Nabigo ang mga propesyonal sa buwis sa mga oras ng paghihintay at mababang LOS, na nagdudulot ng mga hindi kinakailangang gastos dahil sa pagkaantala ng IRS o kawalan ng kakayahan ng mga kinatawan ng customer service na sagutin ang mga tanong. Ang mga nagbabayad ng buwis na nangangailangan ng harapang serbisyo ay maaaring gumawa ng appointment upang bisitahin ang Taxpayer Assistance Centers (TACs) para sa libreng tulong sa buwis upang matugunan ang kanilang mga tanong sa buwis at makatanggap ng suporta kung nahaharap sila sa mga hadlang sa wika. Bagama't umiiral ang mga TAC sa buong Estados Unidos, ilang estado ang mayroon lamang isang lokasyon ng TAC, at marami ang hindi ganap na may tauhan o gumagana sa isang limitadong iskedyul na nagdudulot ng mga hamon para sa mga nagbabayad ng buwis.
Ang mga Nagbabayad ng Buwis ay Sinasaktan ng Kawalan ng Minimum Competency Standards para sa Mga Naghahanda sa Pagbabalik
Kahit na ang mga naghahanda ng tax return ay naghahanda ng higit sa kalahati ng mga indibidwal na pagbabalik na isinampa bawat taon, marami ang walang mga kredensyal at napapailalim sa walang pinakamababang pamantayan. Dahil ang mga nagbabayad ng buwis ay may pananagutan para sa katumpakan ng kanilang sariling mga pagbabalik, ang mga hindi mahusay o hindi tapat na naghahanda ay nakakapinsala sa mga nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng pagpapailalim sa kanila sa hindi inaasahang mga kakulangan sa buwis, interes, labis na binayad na buwis, o mga nawalang refund.
Mga Pagkaantala ng Mahabang Isyu sa Resolution at Hindi Sapat na Mga Paunawa Ang mga Nagbabayad ng Buwis na Mga Biktima ng Pagnanakaw ng Pagkakakilanlan o Na-flag ng IRS para sa Posibleng Pagnanakaw ng Pagkakakilanlan
Ang mga indibidwal na biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan na may kaugnayan sa buwis ay naghihintay ng average na halos 19 na buwan para iproseso ng IRS ang kanilang mga pagbabalik at ipadala ang kanilang mga refund. Oo, tama ang nabasa mo: para sa maraming biktima, ganoon mahigit isang taon at kalahati! Sa panahon ng pandemya, ang mga desisyon sa patakaran ng IRS na unahin ang ibang mga lugar (tulad ng pag-shuffling ng mga empleyado upang sagutin ang mga linya ng telepono) ay nag-ambag sa mga hindi makatwirang pagkaantala sa pagproseso na nagpatuloy sa buong 2023 at inaasahang magpapatuloy hanggang 2024. Ngunit mayroong pangalawang grupo ng mga nagbabayad ng buwis na napinsala din . Bawat taon, ang IRS ay nagba-flag ng milyun-milyong pagbabalik para sa potensyal na pagnanakaw ng pagkakakilanlan. Ang mga nagbabayad ng buwis na naghain ng mga lehitimong pagbabalik ay nakikitungo sa hindi sapat na mga abiso at kahirapan sa pagpapatunay ng kanilang pagkakakilanlan. Hanggang sa makumpleto ng isang nagbabayad ng buwis ang pagpapatunay, hindi mapoproseso ng IRS ang kanilang tax return o maipadala ang kanilang refund.
Nananatiling Hindi Sapat ang Mga Serbisyong Digital, Pinipigilan ang Mahusay na Paglutas ng Kaso at Pinipilit ang Milyun-milyong Nagbabayad ng Buwis na Tumawag o Magpadala ng Korespondensiya sa IRS
Ang mga nagbabayad ng buwis at mga propesyonal sa buwis ay kulang ng isang komprehensibong online na account na may pinagsamang mga digital na tool sa komunikasyon upang ma-access ang impormasyon at mga serbisyo ng buwis. Kapag ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi maaaring mabilis na makipag-ugnayan sa IRS upang malutas ang mga isyu sa digital na paraan, negatibong nakakaapekto ito sa karanasan ng nagbabayad ng buwis, na nakakaapekto naman sa pangkalahatang kasiyahan at tiwala ng mga nagbabayad ng buwis sa IRS.
Ang Diskarte ng IRS sa Mga Parusa sa Pagbabalik ng Internasyonal na Impormasyon ay Draconian at Hindi Mahusay
Ang mga taong US na tumatanggap ng pera mula sa ibang bansa o may ilang partikular na dayuhang interes sa pananalapi at mga aktibidad sa negosyong cross-border ay posibleng napapailalim sa malawak na hanay ng mga kinakailangan sa pag-uulat ng US. Marami sa mga kinakailangang ito ay may malaking pagkakalantad sa parusa kapag ang isang paghahain ay huli, hindi kumpleto, o hindi tumpak. Ang mga internasyonal na impormasyong ito ay nagbabalik ng mga parusa kung minsan ay nakakapinsala sa mga hindi mapag-aalinlanganang nagbabayad ng buwis, maliliit na negosyo, at mga imigrante. Ang karamihan sa mga parusang ito ay awtomatikong tinatasa, malawak na inilalapat, hindi kailangang malupit, at kadalasang hindi inaasahan.
Ang mga Nagbabayad ng Buwis sa Ibang Bansa ay Patuloy na Hindi Nabibigyan ng Serbisyo at Nahaharap sa Mahahalagang Hamon sa Pagtugon sa Kanilang mga Obligasyon sa Buwis sa US
Ang mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa ay nahaharap sa napakalaking kahirapan sa pagsunod sa kanilang mga obligasyon sa buwis sa US. Marami ang nagsisikap na mag-navigate sa isang kumplikadong sistema ng buwis na hindi nila naiintindihan, at ang IRS ay nag-aalok ng limitadong tulong at patnubay. Ang mga nagbabayad ng buwis ay kulang sa naa-access, real-time na tulong sa serbisyo sa customer mula sa IRS, at ang tulong mula sa mga pribadong propesyonal sa buwis, kung magagamit, ay kadalasang mahal; parehong nag-aambag sa karagdagang pasanin para sa mga nagbabayad ng buwis na ito. Ang mga nagbabayad ng buwis sa ibang bansa ay maaaring maharap sa matinding parusa kung mabigo silang mag-file ng mga form, na ang ilan ay maaaring hindi nila alam. Ang pagiging kumplikado ng tax code, ang kawalan ng kakayahang madaling sumunod, at ang takot sa matitinding parusa ay napakalaki kaya't pinipili ng ilang nagbabayad ng buwis na talikuran ang kanilang pagkamamamayan sa US.
Sa kabila ng Ilang Pagpapabuti, Maraming Nagbabayad ng Buwis at Mga Propesyonal sa Buwis ang Patuloy na Nakikita ang IRS Independent Office of Appeals bilang Hindi Sapat na Independent
Ang kawalan ng kalayaan at kahusayan sa pagpapatakbo sa proseso ng IRS Independent Office of Appeals (Appeals) ay nagpapahina sa tiwala ng nagbabayad ng buwis at nagpapatagal sa paglutas ng hindi pagkakaunawaan. Kapag hindi naresolba ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang isyu sa Mga Apela o kinuwestiyon ang pagiging walang kinikilingan ng Mga Apela, sa halip ay maaari silang pumili ng magastos na paglilitis, na nagdaragdag ng pananalapi at emosyonal na stress. Ang mga isyung ito ay sumisira sa tiwala sa sistema ng buwis, mabigat, at nakompromiso ang batas ng nagbabayad ng buwis karapatang mag-apela ng desisyon ng IRS sa isang independiyenteng forum.
