IR-2022-129, Hunyo 22, 2022

WASHINGTON — Inilabas ngayon ni National Taxpayer Advocate Erin M. Collins ang kanyang ipinag-uutos ayon sa batas ulat sa kalagitnaan ng taon sa Kongreso. Ang ulat ay nagpapahayag ng pagkabahala tungkol sa patuloy na pagkaantala sa pagproseso ng mga pagbabalik ng buwis na isinampa sa papel at ang kalalabasang epekto sa mga refund ng nagbabayad ng buwis. Sa katapusan ng Mayo, ang ahensya ay may backlog na 21.3 milyon na hindi naprosesong papel na pagbabalik ng buwis, isang pagtaas ng 1.3 milyon sa parehong panahon noong nakaraang taon.

"Sinabi ng IRS na nilalayon nitong durugin ang naka-backlog na imbentaryo sa taong ito, at umaasa akong magtagumpay ito," isinulat ni Collins. "Sa kasamaang palad, sa puntong ito ang backlog ay dinudurog pa rin ang IRS, ang mga empleyado nito, at higit sa lahat, ang mga nagbabayad ng buwis. Dahil dito, ang ahensya ay nagpapatuloy sa paggalugad ng mga karagdagang diskarte sa pagproseso."

Itinuturo ng ulat na ang malaking mayorya ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay tumatanggap ng mga refund. "Sa pagtatapos ng araw, ang isang karaniwang nagbabayad ng buwis ay higit na nagmamalasakit sa pagtanggap ng kanyang refund nang nasa oras," isinulat ni Collins. “Partikular para sa mga nagbabayad ng buwis na may mababang kita na tumatanggap ng mga benepisyo ng Earned Income Tax Credit, ang mga refund ng buwis ay maaaring bumubuo ng malaking porsyento ng kita ng kanilang sambahayan para sa taon. Kaya, ang mga pagkaantala sa pagproseso na ito ay lumilikha ng hindi pa nagagawang kahirapan sa pananalapi para sa milyun-milyong nagbabayad ng buwis at tahasang paghihirap para sa marami.”

Sa mga nagbabayad ng buwis sa negosyo, marami ang naghihintay ng mahabang panahon upang makatanggap ng Employee Tax Retention Credits kung saan sila ay karapat-dapat, bilang karagdagan sa kanilang mga regular na refund.

Kabilang sa mga pangunahing hamon ng nagbabayad ng buwis sa taong ito ang mga pagkaantala sa pagproseso ng pagbalik, pagkaantala sa pagproseso ng sulat, at kahirapan sa pag-abot sa IRS sa pamamagitan ng telepono.

Backlog ng Hindi Naprosesong Papel na Tax Return

Mahigit sa 90% ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis sa kita ay nag-e-file ng kanilang mga pagbabalik, ngunit noong nakaraang taon, humigit-kumulang 17 milyong nagbabayad ng buwis ang nag-file ng kanilang mga pagbabalik sa papel. Pinipili ng ilan na mag-file sa papel. Ang ilan ay walang pagpipilian dahil nakatagpo sila ng mga hadlang sa e-filing, tulad ng kapag kinakailangan silang maghain ng form ng buwis o iskedyul na hindi maaaring tanggapin ng IRS sa elektronikong paraan. Bago ang pandemya, ang IRS ay karaniwang naghahatid ng mga refund sa mga paper-filer sa loob ng apat hanggang anim na linggo. Sa nakalipas na taon, ang mga pagkaantala ng refund sa mga pagbabalik na isinampa sa papel ay karaniwang lumampas sa anim na buwan, na may mga pagkaantala ng 10 buwan o higit pang karaniwan para sa maraming nagbabayad ng buwis.

Sinasabi ng ulat na nabigo ang IRS na gumawa ng pag-unlad sa pag-aalis ng backlog ng papel nito dahil "ang bilis nito sa pagproseso ng mga pagbabalik ng buwis sa papel ay hindi nakasabay sa mga bagong resibo." Sa buwan ng Mayo, ang IRS ay nagproseso ng average na humigit-kumulang 205,000 indibidwal na income tax return (Mga Form 1040) bawat linggo. Ang Form 1040 backlog nito sa katapusan ng Mayo ay umabot sa 8.2 milyon, na may milyun-milyong higit pang mga papel na pagbabalik ng buwis na hindi pa nauuri o inaasahang darating bago ang pinalawig na takdang oras ng paghahain ng Oktubre 15. Sinasabi ng ulat na ang IRS ay kailangang magproseso ng higit sa 500,000 Form 1040 bawat linggo – higit sa doble ang kasalukuyang bilis nito – upang maalis ang backlog sa taong ito. "Nakakatakot ang matematika," sabi ng ulat.

Ang mga Form 1040 ay isa lamang bahagi ng backlog sa pagpoproseso ng mga pagbabalik ng buwis sa papel. Milyun-milyong mga pagbabalik ng buwis sa negosyo at mga binagong tax return (parehong indibidwal at negosyo) ay inihain din sa papel. Ang kabuuang backlog ay tumaas ng 7% sa nakaraang taon gaya ng ipinapakita sa Figure 1.

Figure 1: Status ng Hindi Naprosesong Pagbabalik ng Buwis sa Papel Paghahambing ng mga Linggo na Magtatapos sa Mayo 22, 2021, at Mayo 27, 2022

Ang IRS ay nakatuon sa publiko na bawasan ang papel na backlog ng pagbabalik ng buwis nito sa isang "malusog" na antas sa pagtatapos ng taon, ngunit hindi ito nagbigay ng kahulugan ng "malusog." "Sa kasaysayan, ang IRS ay nagbayad ng mga refund na nagreresulta mula sa mga pagbabalik na isinampa sa papel sa loob ng apat hanggang anim na linggo," isinulat ni Collins. “Mula sa pananaw ng nagbabayad ng buwis, ang pagbabalik sa apat hanggang anim na linggong panahon ng paghahatid ng refund ay isang makatwirang kahulugan ng 'malusog.'”

Dahil sa posibilidad na ang IRS ay magdadala ng malaking imbentaryo ng hindi naprosesong papel na pagbabalik ng buwis sa panahon ng paghahain ng 2023, naglabas si Collins ng Taxpayer Advocate Directive (TAD) noong Marso na nagtuturo sa IRS na ipatupad ang 2-D barcoding o iba pang teknolohiya sa pag-scan upang i-automate. ang transkripsyon ng mga pagbabalik ng buwis sa papel. "Ngayon, ang mga digit sa bawat pagbabalik ng papel ay dapat na manu-manong i-keystroke sa IRS system ng isang empleyado," isinulat ni Collins. “Sa taong 2022, hindi lang iyon tila baliw. Ito is baliw.” Ang tugon ng IRS sa TAD ay dapat bayaran sa Hunyo 27, 2022.

Ang ulat ay nagbibigay-kredito sa IRS sa pagsasagawa ng mga kamakailang hakbang upang matugunan ang backlog ngunit itinala ang "mga napalampas na pagkakataon" na kumilos nang mas maaga. "Ang mga pagkaantala sa pagpoproseso ng papel ng IRS ay maliwanag nang higit sa isang taon na ang nakalipas, at maaaring mas agresibo pa sana silang matugunan ng IRS sa oras na iyon," isinulat ni Collins. "Kung ang IRS ay gumawa ng mga hakbang noong isang taon upang muling italaga ang mga kasalukuyang empleyado sa pagpoproseso ng mga function, maaaring mabawasan nito ang backlog ng imbentaryo na dinala sa panahon ng paghahain na ito at mapabilis ang pagbabayad ng mga refund sa milyun-milyong nagbabayad ng buwis. Kung nagpatupad ang IRS ng 2-D barcoding, optical character recognition, o katulad na teknolohiya sa oras para sa 2022 filing season, mababawasan sana nito ang pangangailangan para sa mga empleyado na makisali sa napaka-manual na gawain ng pag-transcribe ng mga paper tax return. Kung mabilis na ginamit ng IRS ang ilan sa $1.5 bilyon ng karagdagang mga pondo na ibinigay ng American Rescue Plan Act of 2021 (ARPA), na pinagtibay 15 buwan na ang nakakaraan, upang kumuha at magsanay ng mga karagdagang empleyado, maaari itong gumana sa backlog, sumagot ng higit pa mga tawag sa telepono ng nagbabayad ng buwis at kung hindi man ay pinahusay na serbisyo ng nagbabayad ng buwis.”

Sa katapusan ng Mayo 2021, ang IRS ay nagkaroon ng karagdagang 15.8 milyong pagbabalik na nasuspinde sa panahon ng pagproseso at kinakailangan ng manu-manong pagsusuri ng mga empleyado ng IRS. Ang mga nasuspinde na pagbabalik ay higit sa lahat ay binubuo ng
mga e-file na pagbabalik kung saan inangkin ng mga nagbabayad ng buwis ang mga halaga ng Rebate sa Pagbawi sa Credit na naiiba sa mga pinahihintulutang halaga na ipinapakita sa mga talaan ng IRS. Noong Mayo 2022, binawasan ng IRS ang bilang ng mga nasuspinde na pagbabalik sa 5.4 milyon. Ang ulat ay nagbibigay-kredito sa IRS sa pagbuo ng mga pamamaraan upang mabawasan ang mga pagkaantala sa mga nasuspinde na pagbabalik, sa bahagi sa pamamagitan ng pag-automate ng proseso ng pagsusuri. Gayunpaman, ang mga e-file na pagbabalik na nasuspinde sa panahon ng pagproseso ay hindi karaniwang nagresulta sa pinalawig na pagkaantala sa refund. Sa kabaligtaran, ang hindi naprosesong mga pagbabalik ng buwis na isinampa sa papel ay nagresulta sa pagkaantala ng refund ng anim hanggang 10 buwan o mas matagal pa.

Mga Pagkaantala sa Pagproseso ng Korespondensiya

Kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay nakatanggap ng isang paunawa at hiniling na tumugon o piniling tumugon, ang nagbabayad ng buwis sa pangkalahatan ay dapat gawin ito sa pamamagitan ng koreo. Hanggang Mayo 21, naproseso ng IRS ang 5 milyong tugon ng nagbabayad ng buwis sa mga iminungkahing pagsasaayos. Kinailangan ito ng average na 251 araw upang gawin ito - higit sa walong buwan. Iyan ay higit sa triple ang oras ng pagproseso ng 74 na araw sa taon ng pananalapi 2019, ang pinakahuling taon bago ang pandemya. "Kapag ang isang math error o katulad na paunawa ay nabuo kaugnay ng isang tax return na isinampa sa papel," sabi ng ulat, "ang kumbinasyon ng pagkaantala sa pagproseso ng pagbalik at ang pagkaantala sa pagproseso ng sulat ay maaaring mangahulugan na ang nagbabayad ng buwis ay dapat maghintay ng higit sa isang taon upang malutas ang isyu at matanggap ang refund na dapat bayaran.”

Kasalukuyang mayroong mahigit 336,000 nagbabayad ng buwis na hindi makapaghain ng kanilang mga pagbabalik o makatanggap ng kanilang mga refund dahil ang mga magnanakaw ng pagkakakilanlan ay nagsampa na ng isang pagbabalik gamit ang kanilang impormasyon sa pagkakakilanlan. Ang mga nagbabayad ng buwis na ito ay dapat magsumite ng mga affidavit at iba pang dokumentasyon upang patunayan ang kanilang mga pagkakakilanlan. Sa pangkalahatan, dapat silang maghintay ng hindi bababa sa isang taon upang matanggap ang kanilang mga refund. Ang website ng IRS ay nagsasaad na: “[D] dahil sa mga pangyayaring dulot ng pandemya ay tumaas ang aming mga imbentaryo ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan at sa karaniwan ay tumatagal ng humigit-kumulang 360 araw upang malutas ang mga kaso ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan.”

Mga Hamon sa Telepono

Sa panahon ng pag-file ng 2022, nakatanggap ang IRS ng humigit-kumulang 73 milyong mga tawag sa telepono. Isa lang sa 10 tawag ang nakarating sa isang empleyado ng IRS. Kung ikukumpara sa panahon ng pag-file noong 2021, wala pang kalahati ng dami ng tawag ang sinagot ng mga empleyado ng IRS, ngunit ang porsyento ng mga tawag na sinagot ay nanatiling halos pareho dahil nakatanggap din sila ng mas mababa sa kalahati ng dami ng mga tawag. Ang oras na ginugol ng karaniwang nagbabayad ng buwis sa paghihintay ay tumaas mula 20 minuto hanggang 29 minuto. Ang paghahambing ng serbisyo sa telepono sa panahon ng 2021 at 2022 na panahon ng pag-file ay ipinapakita sa Figure 2.

Figure 2: Mga Resulta ng IRS Enterprise Telephone Paghahambing ng mga Linggo na Magtatapos sa Mayo 21, 2021, at Abril 23, 2022

"Ang kumbinasyon ng higit sa 21 milyong hindi naprosesong pagbabalik ng buwis sa papel, higit sa 14 milyong mga abiso ng error sa matematika, walong buwang mga backlog sa pagproseso ng mga liham ng nagbabayad ng buwis, at pambihirang kahirapan sa pag-abot sa IRS sa pamamagitan ng telepono ay naging partikular na mahirap ngayong panahon ng pag-file," isinulat ni Collins.

Mga Layunin ng TAS para sa FY 2023

Gaya ng iniaatas ng batas, tinutukoy ng ulat ng Advocate ang mga pangunahing layunin ng TAS para sa paparating na taon ng pananalapi. Inilalarawan ng ulat ang 14 na layunin ng sistematikong pagtataguyod, anim na pagtataguyod ng kaso at iba pang layunin sa negosyo, at tatlong layunin ng pananaliksik. Dahil sa mga hamon na kinakaharap ng mga nagbabayad ng buwis sa nakalipas na dalawang taon, isinulat ni Collins na ang TAS ay magbibigay ng matinding diin sa pakikipagtulungan sa IRS upang mapabuti ang pagproseso ng mga tax return at serbisyo ng nagbabayad ng buwis sa pangkalahatan. Kabilang sa mga layunin na tinutukoy ng ulat ay ang mga sumusunod:

• Pag-automate ng pagproseso ng mga pagbabalik ng buwis sa papel. Noong Marso 29, tulad ng nabanggit sa itaas, naglabas si Collins ng Taxpayer Advocate Directive (TAD) na nagtuturo sa IRS na ipatupad ang teknolohiya sa pag-scan sa simula ng 2023 filing season upang ang mga tax return ng papel ay maaaring mabasa ng makina at hindi na kailangang i-keystroke ng mga empleyado ang bawat isa. digit sa pagbabalik sa mga sistema ng IRS. Pagkatapos makakuha ng extension para sa pagtugon, ang sagot ng IRS sa TAD ay dapat na ngayong Lunes, Hunyo 27. Ang mga pinuno ng IRS ay may
  Ipinahiwatig na hindi nila malamang na magpatupad ng 2-D barcoding, ngunit mahigpit na hinimok sila ni Collins na magpatupad ng isang plano upang makamit ang automation ng pagpoproseso ng papel sa oras para sa susunod na panahon ng pag-file. "Ang paggawa nito ay kritikal," isinulat ni Collins. "Hindi katanggap-tanggap na ang ahensya ay nagbabayad pa rin ng libu-libong empleyado upang i-keystroke ang data mula sa milyun-milyong tax return, digit sa pamamagitan ng digit, sa mga IRS system - na lumilikha ng kasalukuyang backlog sa pagproseso at gumagawa ng error rate sa pag-transcribe ng mga indibidwal na return noong nakaraang taon na 22 porsiyento .”
• Pagbawas ng mga hadlang sa e-filing tax returns. Mas gusto pa rin ng ilang nagbabayad ng buwis na maghain ng mga tax return sa papel. Gayunpaman, maraming mga nag-file ng papel, marahil ang karamihan, ay mas gusto na i-e-file ang kanilang mga pagbabalik ngunit hindi ito magagawa. Kabilang sa mga hadlang: ang ilang mga nagbabayad ng buwis ay dapat maghain ng mga form o iskedyul ng IRS na hindi tinatanggap ng IRS sa pamamagitan ng e-file system nito; ilang mga nagbabayad ng buwis ay dapat magsama ng mga kalakip (hal., mga pagtatasa o mga pahayag ng pagsisiwalat) na hindi maaaring isampa ng kanilang mga pakete ng software sa buwis; hinaharangan ng ilang software package ang mga pagbabalik mula sa e-file kung na-override ng nagbabayad ng buwis ang ilang partikular na entry; Tinatanggihan ng mga IRS system ang ilang partikular na pagbabalik sa panahon ng proseso ng e-file at hinihiling sa mga apektadong nagbabayad ng buwis na ipadala sa koreo ang kanilang mga pagbabalik; at ang ilang mga nagbabayad ng buwis ay nakatira sa mga lugar ng bansa na walang broadband internet access o kulang sa computer access at sa gayon ay nahaharap sa mas malaking kahirapan sa paghahanda at e-filing ng kanilang mga pagbabalik. Sinasabi ng ulat na dapat bawasan ng IRS ang mga hadlang sa e-filing, upang mas maraming nagbabayad ng buwis ang maaaring mag-e-file at magkakaroon ng mas kaunting mga pagbabalik ng buwis sa papel upang i-transcribe o i-scan.
• Pagpapabuti ng mga proseso ng pagkuha at pagsasanay ng IRS. Noong FY 2022, tinaasan ng Kongreso ang kabuuang badyet ng IRS ng halos 6% at ang bahagi ng badyet ng mga serbisyo ng nagbabayad ng buwis ng halos siyam na porsyento. Marami sa mga hamon ng IRS ay nagmumula sa hindi sapat na staffing, kabilang ang limitadong staffing sa Submission Processing at mga call center sa telepono. Sinasabi ng ulat na ang pagkuha at sapat na pagsasanay sa mga bagong empleyado ay magpapahusay sa karanasan ng nagbabayad ng buwis.
• Pagpapabuti ng serbisyo ng telepono. Ang ilang isyu sa nagbabayad ng buwis ay maaaring malutas sa pamamagitan ng mga channel ng teknolohiya, at dapat na isang priyoridad ang pagpapahusay sa mga channel na iyon. Ngunit ang ilang mga isyu ay pinakamahusay na nalutas sa pamamagitan ng isang pag-uusap, at ang ilang mga nagbabayad ng buwis ay hindi komportable sa teknolohiya. Sinasabi ng ulat na kritikal na maabot ng mga nagbabayad ng buwis ang IRS sa pamamagitan ng telepono. Gaya ng tinalakay sa itaas, 10% lang ng mga tawag sa telepono ng nagbabayad ng buwis ang nasagot ng mga empleyado ng IRS ngayong panahon ng pag-file. "Kung nabigo ang isang pribadong kumpanya na sagutin ang siyam sa 10 tawag ng customer, pupunta ang mga customer sa ibang lugar," isinulat ni Collins. "Iyon, siyempre, ay hindi isang opsyon para sa mga nagbabayad ng buwis sa US, kaya kritikal na dagdagan ng IRS ang mga tauhan sa mga call center nito sa telepono upang mahawakan ang dami ng mga tawag na natatanggap nito."

Mga Tugon ng IRS sa Mga Rekomendasyon sa Administratibo ng Tagapagtaguyod ng Pambansang Buwis

Ang National Taxpayer Advocate ay inaatasan ng batas na magsumite ng isang ulat sa pagtatapos ng taon sa Kongreso na, bukod sa iba pang mga bagay, ay gumagawa ng mga rekomendasyong administratibo upang malutas ang mga problema ng nagbabayad ng buwis. Ang Seksyon 7803(c)(3) ng Internal Revenue Code ay nagpapahintulot sa National Taxpayer Advocate na magsumite ng mga administratibong rekomendasyon sa Commissioner at hinihiling ang IRS na tumugon sa loob ng tatlong buwan. Sa ilalim ng awtoridad na ito, taun-taon ipinapadala ng National Taxpayer Advocate sa Komisyoner ang lahat ng rekomendasyong administratibo na iminungkahi sa kanyang ulat sa pagtatapos ng taon para sa pagtugon.

Ang National Taxpayer Advocate ay gumawa ng 88 administratibong rekomendasyon sa kanyang 2021 year-end na ulat at pagkatapos ay isinumite ang mga ito sa Commissioner para sa tugon. Sumang-ayon ang IRS na ipatupad ang 61 (o 69%) ng mga rekomendasyon nang buo o bahagi.

Ang mga tugon ng IRS ay nai-publish sa website ng TAS sa https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/arc-recommendations-tracker.

* * * * * *

Ang National Taxpayer Advocate ay inaatasan ng batas na magsumite ng dalawang taunang ulat sa House Committee on Ways and Means at sa Senate Committee on Finance. Ang batas ay nangangailangan ng mga ulat na ito na direktang isumite sa mga Komite nang walang anumang paunang pagsusuri o komento mula sa Komisyoner ng Panloob na Kita, ang Kalihim ng Treasury, ang IRS Oversight Board, sinumang iba pang opisyal o empleyado ng Kagawaran ng Treasury, o ang Opisina ng Pamamahala at Badyet. Ang unang ulat ay dapat tukuyin ang mga layunin ng Tanggapan ng Tagapagtaguyod ng Nagbabayad ng Buwis para sa taon ng pananalapi simula sa taon ng kalendaryong iyon. Ang pangalawang ulat ay dapat magsama ng isang talakayan sa sampung pinakamalubhang problemang nararanasan ng mga nagbabayad ng buwis, tukuyin ang sampung isyu sa buwis na pinakamadalas na nilitis sa mga korte, at gumawa ng mga rekomendasyong administratibo at pambatasan upang malutas ang mga problema ng nagbabayad ng buwis.

Ang National Taxpayer Advocate ay nag-blog tungkol sa mga pangunahing isyu sa pangangasiwa ng buwis. I-click dito para mag-subscribe. Ang mga nakaraang blog mula sa National Taxpayer Advocate ay matatagpuan dito. Para sa mga katanungan sa media, mangyaring makipag-ugnayan sa TAS Media Relations sa TAS.media@irs.gov o tumawag sa linya ng media sa (202) 317-6802.

Tungkol sa Serbisyong Tagapagbigay ng Buwis

Ang Taxpayer Advocate Service (TAS) ay isang malaya organisasyon sa loob ng IRS na tumutulong sa mga nagbabayad ng buwis at nagpoprotekta sa mga karapatan ng nagbabayad ng buwis. Ang numero ng iyong lokal na tagapagtaguyod ng nagbabayad ng buwis ay nasa iyong lokal na direktoryo at sa www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Maaari mo ring tawag Toll-free ang TAS sa 877-777-4778. Makakatulong ang TAS kung kailangan mo ng tulong sa paglutas ng problema sa IRS, kung nagdudulot ng kahirapan sa pananalapi ang iyong problema, o kung naniniwala kang hindi gumagana ang isang IRS system o pamamaraan ayon sa nararapat. Ang aming serbisyo ay libre. Para sa higit pang impormasyon tungkol sa TAS at sa iyong mga karapatan sa ilalim ng Taxpayer Bill of Rights, pumunta sa www.taxpayeradvocate.irs.gov. Makakakuha ka ng mga update sa mga paksa ng buwis sa facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS, at YouTube.com/TASNTA.