Isang opisyal na website ng US Govt Isang opisyal na website ng US Govt
IR-2025-71, Hunyo 25, 2025
WASHINGTON — Pinalaya siya ngayon ni National Taxpayer Advocate Erin M. Collins Ulat ng Mga Layunin ng Taon ng Piskal 2026 sa Kongreso, na itinatampok ang isang matagumpay na season ng paghahain noong 2025 habang naglalabas ng mga alalahanin tungkol sa patuloy na pagkaantala sa refund para sa mga biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan, mga pagkaantala sa pagproseso ng mga claim sa Employee Retention Credit, at mga kritikal na hamon na kinakaharap ng mga nagbabayad ng buwis at IRS habang naghahanda ang ahensya para sa panahon ng paghahain ng 2026. Binabalangkas din ng ulat ang mga priyoridad na rekomendasyon ng Advocate habang patuloy na ginagawa ng IRS ang mga sistema ng teknolohiya nito.
"Ang 2025 filing season ay isa sa pinakamatagumpay na filing season sa kamakailang memorya," sabi ni Collins sa paglabas ng ulat. "Ngunit sa pagbawas ng IRS workforce ng 26% at makabuluhang pagbabago sa batas sa buwis sa abot-tanaw, may mga panganib sa panahon ng paghaharap sa susunod na taon. Napakahalaga na ang IRS ay magsimulang gumawa ng mga hakbang ngayon upang maghanda."
Nakatanggap ang IRS ng halos 141 milyong indibidwal na income tax return at nagproseso ng humigit-kumulang 138 milyon. Higit sa 95% ng mga naprosesong pagbabalik ay inihain sa elektronikong paraan, at humigit-kumulang 62% ang nagresulta sa mga refund. Ipinapakita ng Figure 1 ang mga pangunahing istatistika ng panahon ng pag-file.
| Mga Indibidwal na Pagbabalik na Natanggap | 140,633,000 |
|---|---|
| Naproseso ang Mga Indibidwal na Pagbabalik | 138,057,000 |
| Naibigay ang mga refund | 86,021,000 |
| Average na Halaga ng Refund | $2,942 |
| Mga Refund na Inisyu ng Direktang Deposito | 81,032,000 |
Pinoproseso ng IRS ang karamihan sa mga pagbabalik nang walang mga isyu. Gayunpaman, ang IRS ay "nagsuspinde" ng higit sa 13 milyong mga pagbabalik sa panahon ng pagproseso na nakabinbing karagdagang pagsusuri, at ang mga pagkaantala sa pagproseso na ito ay karaniwang isinasalin sa mga pagkaantala sa pag-refund para sa mga apektadong nagbabayad ng buwis.
Nananatiling seryosong alalahanin ang mga pagkaantala sa refund para sa mga biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan
Ang isang matagal nang hamon sa panahon ng paghahain na nananatiling hindi nalutas ay ang mahabang pagkaantala sa paglutas ng mga kaso ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan. Mayroong dalawang kategorya ng mga kaso ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan. Ang isa ay nagsasangkot ng mga pagbabalik na ang IRS return processing filters flag bilang potensyal na pagnanakaw ng pagkakakilanlan; ang IRS ay nag-flag ng humigit-kumulang 2.1 milyon tulad ng mga pagbabalik. Sa mga kasong ito, nagpadala ang IRS ng liham sa mga nagbabayad ng buwis na nag-aabiso sa kanila na kailangan nilang patunayan ang kanilang mga pagkakakilanlan bago matanggap ang kanilang mga refund. Ang IRS ay karaniwang tumatagal ng ilang buwan upang malutas ang mga kasong ito.
Sa pangalawang kategorya ng mga kaso ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan, ninakaw ng isang magnanakaw ang pagkakakilanlan ng isang nagbabayad ng buwis at naghain ng tax return gamit ang pangalan ng nagbabayad ng buwis at numero ng Social Security. Ang mga nagbabayad ng buwis na ito ay mga biktima at maaaring nakakaranas din ng mga epekto ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan na lampas sa konteksto ng kanilang mga tax return. Ang kanilang mga kaso ay isinangguni sa yunit ng Identity Theft Victim Assistance (IDTVA) ng IRS para sa pagresolba.
Sa pagtatapos ng panahon ng paghaharap, ang IRS ay may tungkol sa:
"Ang mga pagkaantala na ito ay hindi gaanong nakakaapekto sa mga mahihinang populasyon na umaasa sa kanilang mga refund upang matugunan ang mga pangunahing gastos sa pamumuhay," sabi ng ulat. Sa taon ng pananalapi (FY) 2023, 69% ng mga apektadong nagbabayad ng buwis ang nag-adjust ng kabuuang kita sa o mas mababa sa 250% ng Federal Poverty Level.
"Paulit-ulit na tiniyak ng pamunuan ng IRS ang TAS na ang pagbabawas ng cycle time para sa mga kaso ng IDTVA ay isang pangunahing priyoridad, ngunit ang cycle time ay nananatiling hindi katanggap-tanggap na mahaba," isinulat ni Collins. "Patuloy kong hinihimok ang ahensya na tumuon sa kapansin-pansing paikliin ang oras na kinakailangan upang malutas ang mga kaso ng IDTVA upang hindi pilitin ang mga biktima, lalo na ang mga umaasa sa kanilang mga refund ng buwis, na maghintay ng halos 2 taon upang matanggap ang kanilang pera." Inirerekomenda ng ulat na bawasan ng IRS ang average na oras ng paglutas ng kaso sa 4 na buwan.
Nagbabala si Collins na kung walang pinabuting teknolohiya sa lugar, ang mga pagbawas sa staffing ng IRS ay maaaring malagay sa panganib ang tagumpay ng panahon ng paghaharap sa susunod na taon. Upang makapaghatid ng matagumpay na panahon ng pag-file, kailangan ng IRS ng sapat na bilang ng mga sinanay na empleyado upang iprograma ang mga sistema ng pagpoproseso nito, bumuo at magpakalat ng napapanahon at malinaw na patnubay sa mga pagbabago sa batas sa buwis, sumagot ng mga tawag sa telepono, at magproseso ng mga sulat, bukod sa iba pang mga bagay. Tingnan ang figure 2 para sa pagbabawas ng staffing ayon sa unit ng negosyo.
Sa pagitan ng pagsisimula ng 2025 filing season at Hunyo, bumaba ang IRS workforce mula sa humigit-kumulang 102,000 empleyado hanggang sa mas kaunti sa 76,000, isang pagbaba ng humigit-kumulang 26% (pagkatapos isaalang-alang ang mga empleyadong tumanggap ng alok sa maagang pagbibitiw ngunit mananatili sa listahan hanggang Setyembre 30).
Sinasabi ng ulat na ang mga yunit ng negosyo ng Information Technology (IT) at Taxpayer Services ng IRS ay gumaganap ng mga kritikal na tungkulin sa paghahatid ng matagumpay na panahon ng pag-file. Dapat na muling i-program ng mga tauhan ng IT ang mga sistema ng pagpoproseso ng IRS upang ipakita ang mga pagbabago sa batas, habang ang mga tauhan ng Taxpayer Services ay may pananagutan sa pagproseso ng mga tax return, pagsagot sa mga tawag sa telepono, at pagproseso ng mga sulat.
Sa buwang ito, tulad ng ipinapakita ng Figure 2, ang IT staffing ay nabawasan ng 27%, at ang Taxpayer Services staffing ay nabawasan ng humigit-kumulang 22%, o ng higit sa 9,000 empleyado. Ang panukala sa badyet ng FY 2026 ng Administrasyon ay nananawagan para sa pagpapanatili ng mga tauhan ng Taxpayer Services sa humigit-kumulang FY 2025 na antas (isinasaalang-alang ang parehong mga iniangkop na pondo at mga pondo ng Inflation Reduction Act). Kaya, kakailanganin ng IRS na mabilis na kumuha at magsanay ng libu-libong mga bagong empleyado ng Taxpayer Services bago ang 2026 na panahon ng paghahain upang iproseso ang mga pagbabalik at maghatid ng mga napapanahong refund.
"Sa 2026 na panahon ng paghaharap sa abot-tanaw sa gitna ng mga potensyal na pagbabago sa batas at patuloy na mga hadlang sa kawani," isinulat ni Collins, "ang maagang paghahanda ay mahalaga upang matiyak na maihahatid ng IRS ang parehong epektibong serbisyo ng nagbabayad ng buwis at mga secure na operasyon."
Pinalakpakan ng ulat ang kamakailang pag-unlad sa modernisasyon ng teknolohiya ng IRS ngunit hinihimok ang ahensya na manatiling nakatuon sa mga pagpapahusay na nakaharap sa nagbabayad ng buwis. Itinatampok ni Collins ang matagal nang mga hamon ng IRS sa pamamahala ng mga lumang sistema ng teknolohiya at kamakailang mga pagsisikap na gawing makabago ang mga sistema nito. Sa pakikipagtulungan ng Treasury Department at Department of Government Efficiency, ang IRS ay nagtatag ng siyam na natatanging modernisasyon na "mga patayo" (ibig sabihin, mga proyektong teknolohiya na idinisenyo upang matugunan ang mga partikular na pangangailangan). Kabilang sa mga ito ang pinag-isang interface ng programming ng application, digitalization ng mga pagbabalik ng papel at pagsusulatan, at pinahusay na interoperability ng system sa humigit-kumulang 60 na stand-alone na sistema ng pamamahala ng kaso ng ahensya.
"Sa loob ng ilang dekada, ang banal na grail ng pangangasiwa ng buwis ay bumubuo at nagde-deploy ng mga sistema ng teknolohiya na nag-o-automate ng mga pangunahing function ng IRS sa isang paraan na nagpapabuti sa serbisyo at pagsunod ng nagbabayad ng buwis at binabawasan ang pangangailangan para sa isang malaking manggagawa," sabi ng ulat. "Nakagawa ang IRS ng mga kapansin-pansing hakbang sa nakalipas na ilang taon, at ang pamunuan ng Treasury Department ay nangakong ipagpatuloy ang pagpapabilis sa pag-unlad ng IT ng IRS."
Sa pagbanggit sa kasabihang, "Kung priority ang lahat, walang priyoridad," inirerekomenda ng ulat na "ituon ng IRS ang mga pagsisikap nito sa isang napapamahalaang bilang ng mga proyekto na nagbibigay ng pinakamalaking halaga sa mga nagbabayad ng buwis, empleyado, at sistema ng buwis habang tinitiyak na ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi masasaktan sa panahon ng paglipat."
Inirerekomenda ng ulat ang IRS na gumamit ng "digital first" na diskarte sa serbisyo ng nagbabayad ng buwis at bigyang-priyoridad ang 3 proyekto:
Paglikha ng fully functional na mga online na account. Sinabi ni Collins na ang numero unong priyoridad ng IRS ay dapat na pahusayin ang mga online na account upang makita ng mga nagbabayad ng buwis at mga propesyonal sa buwis ang lahat ng nauugnay na impormasyon at maisagawa ang lahat ng mga transaksyon sa IRS sa pamamagitan ng kanilang mga account. "Dapat patuloy na bigyang-priyoridad ng IRS ang pagbibigay ng online na functionality na sumasalamin sa matatag na functionality na inaalok ng mga bangko at iba pang mga institusyong pinansyal," sabi ng ulat. "Sa loob ng hindi bababa sa dalawang dekada, karamihan sa atin ay nakapagsagawa ng halos lahat ng aming aktibidad sa pananalapi gamit ang mga online na account. Sa mga bangko, kabilang dito ang paggawa ng mga deposito, pagbabayad ng mga bill, paglilipat ng mga pondo sa pagitan ng mga account, at kahit na nag-a-apply para sa mga mortgage at home equity lines of credit. Sa mga brokerage, kabilang dito ang pagbili at pagbebenta ng mga stock at securities. Sa aming mga kumpanya ng credit card, kasama ang pagbabayad ng mga bayarin, pagsingil, pagsingil, pagsingil balanse.”
Sa kabaligtaran, ang functionality ng IRS online na mga account ay limitado. Ang mga nagbabayad ng buwis sa pangkalahatan ay hindi maaaring maghain ng mga tax return, tingnan ang karamihan sa mga abiso, o tumugon sa mga abiso sa pamamagitan ng kanilang mga online na account. Hanggang kamakailan lamang, hindi sila makapagbayad. Bilang resulta, halos 10% lamang ng mga nagbabayad ng buwis ang naglaan ng oras upang magtatag ng mga online na account.
"Ang IRS ay dapat gumawa ng higit pa," isinulat ni Collins. "Naniniwala ako na ang pangunahing priyoridad ng teknolohiya ng IRS ay dapat na payagan ang mga nagbabayad ng buwis na magsagawa ng lahat ng mga transaksyon sa IRS mula sa 'one-stop shop' ng isang online na account, tulad ng magagawa nila sa iba pang mga institusyong pampinansyal."
Ang mga empleyado ng IRS ay manu-manong nag-transcribe ng data mula sa mga tax return na isinampa sa papel, digit sa pamamagitan ng digit, sa mga IRS system. Pinahintulutan ng IRS ang mga nagbabayad ng buwis na i-upload ang kanilang mga tugon sa mga abiso ng IRS sa pamamagitan ng isang digital na "Tool sa Pag-upload ng Dokumento," ngunit wala itong paraan upang iproseso ang mga tugon gamit ang automation. Bilang resulta, sa pangkalahatan ay dapat itong mag-print ng mga tugon ng nagbabayad ng buwis at iruta ang mga ito sa mga empleyado ng IRS para sa pagproseso na parang isinumite sila sa papel.
"Ang tunay na modernisasyon ay magbibigay ng solusyon sa IT mula sa oras na dumating ang papel sa IRS sa pamamagitan ng backend na pagproseso ng pagbabalik o sulat." Sumulat si Collins.
"Ang [isang] tawag sa isang CSR ay maaaring tumagal nang mas matagal kaysa sa nararapat," sabi ng ulat. “Maaaring kailangang i-hold ng CSR ang nagbabayad ng buwis nang maraming beses upang maglunsad ng iba't ibang mga sistema at sa huli ay maaaring hindi pa rin ma-access ang system na nauugnay sa isyu ng nagbabayad ng buwis, na nangangailangan ng paglipat o isang tawag sa ibang function ng IRS. Ang fragmentation na ito ay nag-aambag sa hindi magandang serbisyo sa customer at pagkabigo ng nagbabayad ng buwis."
Sa ilalim ng isang inisyatiba na kilala bilang Taxpayer 360, tinugunan ng IRS ang mga limitasyong ito sa pamamagitan ng paglikha ng pinagsamang sistema ng pamamahala ng kaso na pinagsasama-sama ang lahat ng nauugnay na impormasyong maaaring kailanganin ng CSR upang matulungan ang mga nagbabayad ng buwis sa isang database. "Dahil ang IRS ay humahawak ng humigit-kumulang 100 milyong mga tawag sa telepono bawat taon, ang pagbibigay sa mga CSR ng mas mabilis at mas kumpletong pag-access sa data ng nagbabayad ng buwis ay magiging isang mahabang paraan patungo sa pagpapabuti ng pagiging maagap at pagiging epektibo ng serbisyo sa telepono," sabi ng ulat. Inirerekomenda nito na patuloy na bigyang-priyoridad ng IRS ang inisyatiba na ito.
Tinutukoy ng ulat ang mga pangunahing layunin ng adbokasiya ng TAS para sa paparating na taon ng pananalapi, ayon sa kinakailangan ng batas. Ang ulat ay nagtatakda ng siyam na mga layunin:
Ang National Taxpayer Advocate ay inaatasan ng batas na magsumite ng isang ulat sa pagtatapos ng taon sa Kongreso na, bukod sa iba pang mga bagay, ay gumagawa ng mga rekomendasyong administratibo upang malutas ang mga problema ng nagbabayad ng buwis. Ang Internal Revenue Code § 7803(c)(3) ay nagpapahintulot sa National Taxpayer Advocate na isumite ang mga rekomendasyong administratibo sa Commissioner at hinihiling ang IRS na tumugon sa loob ng 3 buwan.
Ang National Taxpayer Advocate ay gumawa ng 77 administratibong rekomendasyon sa kanyang 2024 year-end na ulat at pagkatapos ay isinumite ang mga ito sa Commissioner para sa tugon. Sumang-ayon ang IRS na ipatupad ang 42 (o 55%) ng mga rekomendasyon nang buo o bahagi.
Basahin ang mga tugon ng IRS sa 2024 Taunang Ulat sa Congress Report Card.
* * * * * *
Ang National Taxpayer Advocate ay inaatasan ng batas na magsumite ng dalawang taunang ulat sa House Committee on Ways and Means at sa Senate Committee on Finance. Ang batas ay nangangailangan ng mga ulat na direktang isumite sa mga Komite nang walang anumang paunang pagsusuri o komento mula sa Komisyoner ng Panloob na Kita, ang Kalihim ng Treasury, ang IRS Oversight Board, sinumang iba pang opisyal o empleyado ng Kagawaran ng Treasury, o ang Opisina ng Pamamahala at Badyet. Ang unang ulat ay dapat tukuyin ang mga layunin ng Tanggapan ng Tagapagtaguyod ng Nagbabayad ng Buwis para sa taon ng pananalapi simula sa taon ng kalendaryong iyon. Ang pangalawang ulat ay dapat magsama ng talakayan ng 10 pinakamalubhang problemang kinakaharap ng mga nagbabayad ng buwis, tukuyin ang 10 isyu sa buwis na pinakamadalas na nilitis sa mga korte, at gumawa ng mga rekomendasyong administratibo at pambatasan upang malutas ang mga problema ng nagbabayad ng buwis.
Ang National Taxpayer Advocate ay nag-blog tungkol sa mga pangunahing isyu sa pangangasiwa ng buwis. Ang mga indibidwal ay maaaring mag-subscribe sa blog at basahin ang mga nakaraang post.
Para sa mga katanungan sa media, mangyaring makipag-ugnayan sa TAS Media Relations sa TAS.media@irs.gov o tumawag sa linya ng media sa (202) 317-6802.
Ang TAS ay isang malaya organisasyon sa loob ng IRS. Tinutulungan ng TAS ang mga nagbabayad ng buwis na lutasin ang mga problema sa IRS, gumagawa ng mga rekomendasyong administratibo at pambatasan upang maiwasan o itama ang mga isyu, at protektahan ang mga karapatan ng nagbabayad ng buwis.
Upang malaman ang higit pang pagbisita: Serbisyo Tagataguyod ng Buwis o tumawag sa 877-777-4778. Makakuha ng mga update sa mga paksa ng buwis sa pamamagitan ng pagsunod sa TAS sa social media sa: Facebook, X, LinkedIn, at YouTube.
